как указать в счете без ндс
Как правильно заполнить счет на оплату с НДС (образец)
Счет с НДС: есть ли типовая форма
Среди утвержденных форм документов не имеется унифицированной формы счета на оплату. Поэтому большинство компаний разрабатывает бланки таких счетов самостоятельно, утверждая выбранную форму в приложении к приказу об учетной политике и включая ее в график документооборота. Проще всего пользоваться при составлении счета одной из бухгалтерских компьютерных программ — в этом случае все необходимые поля будут сформированы и заполнены автоматически.
Если же ваша организация решила сама разработать форму счета на оплату, следует помнить, что с учетом требований п. 2 ст. 9 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 года № 402-ФЗ форма счета должна содержать:
Кто имеет право подписывать счета на оплату подробно разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
В счете также можно предусмотреть поля для указания сроков оплаты или отгрузки, а также способа поставки.
Бланк счета на оплату можно скачать бесплатно, кликнув по картинке ниже
Основные правила заполнения, образец счета
Если вы продаете товары или услуги, облагаемые НДС, вам необходимо счет заполнить следующим образом:
Графы счета могут быть заполнены и несколько по-другому: в графе «Цена» сумму можно указать без НДС. Тогда поля «Сумма» и «Итого» тоже будут без НДС, а далее вместо поля «В том числе НДС» пойдет поле «НДС», в котором необходимо будет указать сумму налога, рассчитанного с полной стоимости оплаченных товаров (но в данном случае НДС уже будет «сверху»). Дальнейший порядок заполнения счета не отличается от порядка, приведенного для предыдущего случая.
Для большей наглядности приводим образец заполнения такого счета.
Итоги
Таким образом, в заполнении счета с НДС нет ничего сложного. Достаточно внимательно заполнить все поля и графы и не путаться при указании НДС, который при выставлении счета может быть как «внутри» суммы, так и «сверху».
О том, какие особенности имеет счет, оформляемый на платеж без НДС, читайте в статье «Образец счета на оплату без НДС: заполняем правильно».
Образец счета на оплату без НДС: заполняем правильно
Всегда ли нужен счет?
Строго говоря, обязанность поставщика выставлять счет на оплату, в том числе без НДС, не установлена ни одним законодательным актом. Но давайте подумаем, что такое счет? Это документ с указанием номенклатуры (перечня), цены, количества и общей стоимости покупки, на основании которого покупатель оплачивает приобретаемые им ТМЦ или услуги.
Посмотрите, как квалифицируют счет эксперты КонсультантПлюс:
Получите пробный доступ к К+ бесплатно и переходите в Готовое решение.
Таким образом, счет представляет своего рода соглашение (особенно в случае единичной сделки – без заключения договора), в котором поставщик предлагает свои условия сделки, а покупатель соглашается на них. Поэтому, несмотря на то что порядок выставления счета никак не регламентирован, этот документ все-таки важен и должен быть заполнен безошибочно.
Однако бывают случаи, когда выставление счета обязательно:
Зачем выставлять счет на оплату без НДС
Что касается счета на оплату без НДС, то его составление – в интересах, прежде всего, самого поставщика. Дело в том, что, внося плату просто по договору (без выставления счета), покупатель может сделать платеж, ошибочно указав в платежном поручении сумму с НДС – такие ситуации не редкость. Имея же перед собой документ, который еще раз напомнит, что покупка НДС не облагается, покупатель получит лишнее напоминание для того, чтобы заполнить наименование платежа правильно.
Кстати, ситуации, когда покупатель указывает в платежке «в том числе НДС», имея на руках счет без выделенного налога, тоже частенько встречаются. Результат – возможные претензии налоговиков, считающих, что, получив предоплату с НДС, поставщик должен уплатить налог в бюджет. В таком случае счет на оплату без НДС, наряду со счет-фактурой и накладной без указания налога, поможет вам отстоять вашу правоту в спорах с налоговой.
Сколько действует счет на оплату? Ответ на этот вопрос можно найти в Готовом решении от КонсультантПлюс, получив бесплатный доступ к системе.
Какая информация должна быть в счете без НДС
Здесь нет никаких особых тонкостей и сложностей: перечень реквизитов в счете без НДС точно такой же, как и в любом счете на оплату:
Детально все реквизиты счета на оплату и порядок их заполнения рассмотрены в КонсультантПлюс:
Получите бесплатный доступ к К+ и переходите в Готовое решение.
Как заполнить табличную часть счета без НДС (образец)
Давайте рассмотрим образец счета на оплату без НДС:
Заполнив таким образом все графы для каждой номенклатуры, завершаем заполнение табличной части счета внесением в строку «Итого» общей суммы покупки.
Далее под таблицей указываем общую стоимость прописью и с обязательным добавлением в конце данной записи фразы «Без НДС».
А для того чтобы повысить шансы верного заполнения вашим покупателем платежки (чтобы он не перепутал и не выделил в нем случайно сумму налога), рекомендуем вам в счете на оплату без НДС привести образец заполнения не только ваших банковских реквизитов, но и назначения платежа.
Для этих же целей в графах табличной части счета «Цена» и «Сумма» можно сделать соответствующие пометки. Тогда они будут выглядеть следующим образом «Цена (без НДС)», «Сумма (без НДС)».
Образец заполнения счета, не содержащий суммы налога, размещен на нашем сайте.
Итоги
Теперь вы знаете, в каких случаях нужно составлять счет без НДС и как его правильно оформить. А сделать это без лишних хлопот вам поможет наш образец.
Когда нужен счет-фактура без НДС
Обязанность по оформлению счета-фактуры без НДС существует только тогда, когда у налогоплательщика-продавца есть освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ (п. 5 ст. 168 НК РФ). Не платить НДС по ст. 145 НК РФ фирмам или ИП можно, если за три месяца подряд они получают выручку не больше 2 млн руб. и не продают подакцизные товары. Такие налогоплательщики должны:
В остальных случаях налогоплательщик не обязан, но вправе создавать такой документ, если считает это удобным (письмо Минфина России от 15.02.2017 № 03-07-09/8423). Например, если по ст. 149 НК РФ от НДС освобождается не весь реализуемый товар, а только его часть, то оформление счетов-фактур без НДС может иметь смысл в следующих ситуациях:
Как заполнить счет фактуру без НДС
Счет-фактура без НДС 2020-2021 годов заполняется по тем же правилам, которые установлены для оформления обычных счетов-фактур, содержащих НДС. Правила эти содержатся в разделе 2 приложения 1 к постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 и с 01.07.2021 обновлены постановлением Правительства РФ от 02.04.2021 № 534. Обновление бланка вызвано внедрением системы прослеживаемости товаров. Использовать новый бланк обязаны все налогоплательщики, даже в случае, если товары не включены в систему прослеживаемости. Подробнее об изменениях внесенных в счет-фактуру мы рассказали здесь.
Эксперты КонсультантПлюс подготовили пошаговую инструкцию по оформлению каждой строки обновленного счета-фактуры. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Путеводитель. Это бесплатно.
Порядок оформления заголовочной части счета-фактуры без НДС не имеет особых отличий от обычного. Единственное различие состоит в том, что в графах основной таблицы, предназначенных для указания ставки налога и его суммы, рассчитанной по этой ставке, в счете-фактуре, составляемом без НДС, делается запись «Без НДС» (подп. «ж» и «з» п. 2 раздела 2 приложения 1 к постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137). Причем запись может быть проставлена любым способом — на компьютере, от руки, при помощи штампа.
С учетом вышеизложенных ситуаций, в которых возникает необходимость или потребность выставления счета-фактуры без НДС, вариантов его оформления может быть два:
Также в обычном порядке оформляются и подписи на счете-фактуре. При этом факсимильное их проставление не допускается.
Нужно ли регистрировать счет-фактуру без НДС в книге покупок и продаж, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и бесплатно переходите в Готовое решение.
С соблюдением вышеуказанных особенностей налогоплательщики, освобожденные от уплаты НДС, при необходимости оформляют счета-фактуры на поступившие авансы.
Где найти образец и форму счета-фактуры
Бланк счета-фактуры утвержден постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137. С 01.07.2021 действует форма в редакции постановления Правительства РФ от 02.04.2021 № 534. Актуальный бланк счета-фактуры можно бесплатно скачать на нашем сайте по ссылке ниже:
Также на нашем сайте вы можете найти и заполненный образец счета-фактуры без НДС, по ссылке ниже:
Об основных правилах, которые следует соблюдать при оформлении документов во взаимодействии с организацией, работающей без НДС, читайте в статье «Основные правила, когда организация без НДС работает с организацией с НДС».
Итоги
Заполнение счета-фактуры, составляемого без НДС, подчиняется правилам оформления обычного счета-фактуры и делается на том же бланке. Его особенностью является внесение записи «Без НДС» в строках основной таблицы по графам, предназначенным для информации об НДС.
Как выставить счет на оплату от ИП
Счет на оплату – это документ, в котором содержаться реквизиты для перечисления средств продавцу, наименование и количество товара или предоставленной услуги. Он не является обязательным документом при совершении платежа, но его наличие поможет подтвердить намерение сторон, если возникнут проблемы между покупателем и поставщиком.
Форма счета
Поскольку требование обязательного формирования счета при покупке отсутствует, нет и унифицированной формы для его составления. Главное, чтобы из документа было понятно, какой товар или услуга оплачивается, кто продавец, куда должны быть перечислены деньги.
Какие раздел должен содержать счет:
Счет выражает согласие с условиями поставки товара. Он может содержать условия отпуска товара, порядок оплаты, дополнительные условия, которые установлены договором.
Образец стандартного счета:
Как правильно указывать стоимость в счете
Особенностью налогообложения предпринимателей является факт, что они часто находятся на упрощенной системе и не являются плательщиками НДС. Поэтому в счете после суммы ставится фраза «Без НДС».
Если предприниматель находится на общей схеме налогообложения, он должен выделить его величину в стоимости товара в счете. Например, счет выписан на 50000 руб., в т. ч. НДС 10000 руб.
Для контроля итоговая сумма в счете должна быть написана прописью.
Образец выставления счета на оплату от ИП без НДС
Для наглядности давайте рассмотрим, как сделать счет на оплату от ИП для ООО на основе следующей информации:
Скачаем бланк счета из интернета. Это можно сделать на популярных сайтах по ведению бухучета.
Как выставить счет на оплату от ИП
Счет на оплату – это документ, в котором содержаться реквизиты для перечисления средств продавцу, наименование и количество товара или предоставленной услуги. Он не является обязательным документом при совершении платежа, но его наличие поможет подтвердить намерение сторон, если возникнут проблемы между покупателем и поставщиком.
Форма счета
Поскольку требование обязательного формирования счета при покупке отсутствует, нет и унифицированной формы для его составления. Главное, чтобы из документа было понятно, какой товар или услуга оплачивается, кто продавец, куда должны быть перечислены деньги.
Какие раздел должен содержать счет:
Счет выражает согласие с условиями поставки товара. Он может содержать условия отпуска товара, порядок оплаты, дополнительные условия, которые установлены договором.
Образец стандартного счета:
Как правильно указывать стоимость в счете
Особенностью налогообложения предпринимателей является факт, что они часто находятся на упрощенной системе и не являются плательщиками НДС. Поэтому в счете после суммы ставится фраза «Без НДС».
Если предприниматель находится на общей схеме налогообложения, он должен выделить его величину в стоимости товара в счете. Например, счет выписан на 50000 руб., в т. ч. НДС 10000 руб.
Для контроля итоговая сумма в счете должна быть написана прописью.
Образец выставления счета на оплату от ИП без НДС
Для наглядности давайте рассмотрим, как сделать счет на оплату от ИП для ООО на основе следующей информации:
Скачаем бланк счета из интернета. Это можно сделать на популярных сайтах по ведению бухучета.