какая пенсия у ип на усн без работников и сроки
Хорошо ли живётся ИП на пенсии
ИП ежегодно платит за себя страховые взносы в ПФР, поэтому имеет право на получение трудовой пенсии. Её можно получить при выполнении трёх условий:
Сумма страховых взносов ИП приличная и с каждым годом только растёт. Но это не значит, что шансы на хорошую пенсию тоже растут. При минимальной выплате страховых взносов она может оказаться такой же, как социальная пенсия у людей без стажа. Она равна прожиточному минимуму в регионе или по России.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Как узнать свою будущую пенсию
Формула расчёта пенсии учитывает много нюансов, поэтому мы можем только примерно посчитать, сколько получит предприниматель от государства по достижении элегантного возраста.
К примеру, возьмём ИП, который в 2020 году заработал больше 3 млн рублей и отчисляет взносы в ПФР 60 тысяч рублей. Если представить, что следующие 35 лет он будет перечислять такую же сумму взносов, ежемесячная пенсия составит примерно 12 500 рублей. Мы посчитали пенсию с помощью калькулятора на сайте ПФР и закона «О страховых пенсиях» № 400-ФЗ:
Размер пенсии напрямую зависит от размера страховых взносов, уплаченных в Пенсионный Фонд, поэтому чуть лучше дела будут обстоять у тех, кто отчисляет больше взносов или помимо предпринимательской деятельности, работает по трудовому договору. Кроме взносов, уплаченных за себя, взносы, уплаченные работодателем, также будут учтены при расчёте будущей пенсии.
ПФР стремительно вносит пенсионные реформы и индексирует суммы для расчёта пенсии, поэтому, каким на самом деле окажется будущее, сейчас остаётся только гадать.
Статья актуальна на 01.02.2021
Получайте новости и обновления Эльбы
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
Какая пенсия у ип на усн без работников и сроки
Есть два вида пенсии: страховая и социальная по старости. Если вы задались вопросом, какая пенсия у ИП, вас наверняка интересует первая.
Страховая пенсия
Право на страховую пенсию по старости предоставляется, если ИП:
Возраст
Во второй половине 2019 года и первом полугодии 2020 года пенсионный возраст составляет 55,5 года для женщин и 60,5 года для мужчин. Пенсионный возраст будет повышаться ежегодно на 12 месяцев и к 2028 году вырастет до 60 и 65 лет соответственно.
Страховой стаж
Под страховым стажем ИП подразумевается период, когда предприниматель работал и регулярно отчислял страховые взносы за себя в Пенсионный фонд (ПФР). Если за какой-то год деятельности вы не заплатили взносы, эти 12 месяцев не учтут. На 2019 год необходимый для выхода на пенсию стаж должен составлять 10 и более лет. Он будет расти ежегодно вплоть до 2024 года, пока не достигнет 15 лет.
Для того чтобы подтвердить стаж, нужно обратиться в Пенсионный фонд через любое удобное отделение, сайт или многофункциональный центр, предоставив следующие документы:
В страховой стаж засчитываются и периоды, когда предприниматель не работал по одной из причин:
Индивидуальный пенсионный коэффициент
От страхового стажа зависит количество баллов, которые получит будущий пенсионер, то есть его индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК).
Во второй половине 2019 года суммарный ИПК, необходимый для получения пенсии, составляет 16,2 балла, а к первому полугодию 2020-го увеличится до 18,6 балла. Показатель будет расти на 2,4 балла ежегодно до 2025 года, пока не достигнет 30.
За каждый год трудового стажа можно получить определённое количество баллов, в 2019 году максимум — 9,13. Дополнительные баллы начисляются в следующих случаях:
Для того чтобы получить дополнительные баллы, нужно отнести в налоговую заявление об освобождении от уплаты страховых взносов и документы, подтверждающие, что в указанные периоды вы не вели предпринимательскую деятельность.
У каждого пенсионного балла есть стоимость. В 2020 году она составит 93 рубля. Зависимость прямая: чем больше баллов, тем выше будущая пенсия. Узнать количество уже заработанных баллов можно на сайте Пенсионного фонда.
Размер страхового взноса ИП
За наёмных сотрудников страховые взносы отчисляет работодатель — 22 % от заработной платы. В октябре 2019 года средняя зарплата составила 46 549 рублей, а соответствующий страховой взнос (22 %) — 10 240 рублей.
ИП платит страховые взносы самостоятельно. В 2019 году фиксированная часть взносов составляет 29 354 рублей, в 2020 году сумму поднимут до 32 448 рублей.
Если годовой доход превышает 300 тысяч рублей, то, кроме фиксированного взноса, надо платить ещё 1 % от разницы сумм. Например, если ваш годовой заработок — 600 тысяч рублей, отчисляйте в ПФР дополнительные 3 тысячи рублей: (600 000 − 300 000) × 1 %. Взносы нужно оплатить до 31 декабря текущего года.
Из-за размера взносов пенсия ИП, как правило, меньше, чем у человека, который работает по найму. На ситуацию можно повлиять, если делать дополнительные добровольные взносы в ПФР. Для этого нужно подать заявление в Пенсионный фонд.
Минимальный размер годового добровольного платежа рассчитывается по формуле:
Калькулятор пенсии предпринимателя
Каждый год ИП платят пенсионные взносы за себя — фиксированную часть и 1% с дохода свыше 300 000 рублей. Например, в 2020 году предприниматель с доходом в 3 000 000 рублей заплатит 59 488 рублей — из этих взносов формируется будущая пенсия ИП.
Мы сделали калькулятор пенсии индивидуального предпринимателя, чтобы можно было посчитать и увидеть, на какую сумму придется жить в старости.
Как рассчитывают пенсию для ИП
Пенсия для всех считается по формуле:
фиксированная часть + (количество баллов за год * стоимость балла * стаж).
Фиксированная часть известна — 5686,25 рубля в 2020 году, ее определяет государство. Тоже самое со стоимостью балла: сейчас балл стоит 93 рубля. Стаж обычно известен, и остается рассчитать только количество баллов.
За один и тот же год работы могут начислить разное количество баллов, всё зависит от размера взносов. Для расчета баллов есть формула:
фактически уплаченные взносы / максимально возможные взносы * 10.
Максимально возможные взносы считаются от предельной базы — ее каждый год устанавливает государство, в 2020 году база равна 1 292 000 рублей, максимальные взносы за год с этой базы — 155 304 рубля.
Если ИП платит только фиксированную часть пенсионных взносов, его баллы за год будут такими:
(32 448 / 155 304) * 10 = 2,08 балла.
Тогда пенсия, например, за 20 лет работы, будет такой:
5686,25 + (2,08 * 20 * 93) = 9555 рублей.
Это примерный расчет, потому что в баллы засчитывается служба в армии и уход за детьми, а еще пенсию увеличивают, если предприниматель работал на Крайнем Севере или вышел на пенсию позже положенного. Сумма увеличивается не в разы, а на 2000-3000 рублей.
Обычно предприниматели платят больше взносов за счет 1% с дохода свыше 300 000 рублей. Тогда и пенсия получается немного больше.
Калькулятор пенсии ИП
Мы сделали калькулятор для расчета пенсии ИП. Выглядит он так:
Для примера посчитали пенсию предпринимателя, который собирается работать 20 лет и в среднем в год зарабатывает 3 000 000 рублей. В желтые ячейки вписали:
У нашего ИП пенсия будет 12 806 рублей. Это примерный расчет, потому что каждый год меняются фиксированная часть пенсии и стоимость баллов.
Я ИП, какая у меня будет пенсия?
Павел, у ИП есть пенсия, но она не очень большая, потому что ее основная часть считается от фиксированных взносов. Причем ИП получит пенсию только в том случае, если аккуратно платит взносы.
Пенсия ИП складывается из взносов
Все ИП обязаны платить за себя фиксированные взносы: на пенсию и на медицинское страхование. Они называются фиксированными, потому что их сумма известна заранее: в 2018 году это 32 385 рублей. В сумму взносов входят: 26 545 рублей пенсионных и 5840 рублей на обязательное медицинское страхование.
Если в течение 2018 года ИП ничего не заработал, то он все равно должен заплатить 32 500 рублей. Если что-то заработал, то заплатит налог и взносы.
Если ИП не заплатит ничего, налоговая насчитает пеню, а чтобы получить деньги, может обратиться в суд и заблокировать предпринимателю счет. Если ИП закроется с долгами, то долги все равно останутся. В общем, штука неприятная, платить придется и так и так.
Логика расчета страховой пенсии по старости для ИП
Пенсия = Сумма пенсионных баллов × Стоимость одного пенсионного балла в году назначения страховой пенсии + Сумма фиксированной выплаты × Повышающие коэффициенты
Условный размер страховой пенсии можно рассчитать на сайте пенсионного фонда с помощью калькулятора. Но фактический размер страховой пенсии рассчитают в пенсионном фонде, когда вы за ней обратитесь.
Что попадает в трудовой стаж ИП
ИП может рассчитывать на пенсию, только если в полном объеме уплачивал фиксированные пенсионные взносы: с даты регистрации в статусе ИП до даты прекращения предпринимательской деятельности. Время, когда ИП не платил взносы, не попадет в стаж для начисления пенсии.
Для человека, который работает по трудовому договору, пенсия рассчитывается исходя из его официальной зарплаты. Расчет пенсии ИП строится на сумме фиксированного платежа и 1% от суммы, превышающей 300 тысяч рублей.
Год, в котором не уплачены страховые взносы, не засчитывается в страховой стаж, и пенсионный капитал формируется не в полном объеме.
Периоды, когда страховые взносы можно не платить
При этом есть исключения — периоды, за которые взносы платить не нужно, но в стаж их включат:
Предприниматель будет освобожден от уплаты страховых взносов, только если не вел деятельность в эти периоды. Но, откровенно говоря, все это довольно экзотические ситуации — я с таким не сталкивалась ни разу.
Как начисляют страховые баллы
Эту информацию ИП может использовать для расчета примерной суммы пенсии.
Когда ИП выходит на пенсию
С 1 января 2019 года вступает в силу закон, который касается начисления и выплаты пенсий по старости.
ИП выходит на пенсию на тех же условиях, что и наемные работники:
Как это выглядит в реальности
Допустим, вы мужчина, родились в 1991 году. Служили в армии по призыву год, затем 10 лет работали в найме с зарплатой 50 тысяч рублей в месяц. После этого открыли ИП и планируете так работать до самой пенсии — до 65 лет. Получается, что работать как ИП вы будете 38 лет. Как предприниматель вы получаете миллион рублей в год.
Чтобы сделать примерный расчет, идите на сайт пенсионного фонда. Там есть калькулятор. Мы посчитали — и получилось, что человек с такими вводными может рассчитывать на пенсию 19 630 рублей в месяц. Это если ничего не изменится.
Напоследок рекомендуем почитать нашу подборку статей про инвестиции и накопления.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Какую пенсию получит ИП, который платит страховые взносы «за себя»?
Предприниматель, имея в штате работников, ежемесячно делает отчисления в ПФР на их будущие пенсии. А на какую пенсию может претендовать сам предприниматель?
Чтобы платить пенсионерам, работодатель ежемесячно производит отчисления в ПФР. Страховые взносы работодатель должен платить в обязательном порядке. Сам работник не делает никаких выплат, за исключением случаев, когда он сам хочет увеличить размер своей пенсии.
ИП исчисляют и уплачивают страховые взносы в особом порядке. Так, ИП обязан уплачивать страховые взносы не только за своих работников, но и «за себя».
В каком размере ИП уплачивает взносы «за себя»?
Для ИП установлен фиксированный размер страховых взносов, который зависит от размера полученного дохода.
Страховой взнос в ПФР «за себя» ИП исчисляет по следующей формуле:
фиксированная часть 1% с дохода, превышающего 300 тысяч рублей (п.1 ст.430 НК РФ).
Если доход у ИП в 2020 году не превысил 300 тысяч рублей, то он заплатит «за себя» страховые взносы на обязательное пенсионное страхование — 32 448 рублей и на медицинское страхование — 8 426 рублей.
Если доход у ИП превысит 300 тысяч рублей, то общая сумма страховых взносов уже будет зависеть от фактического дохода и оплачивается как 1% с суммы превышения.
Но и в этом случае общая величина страховых взносов не должна превышать:
Например, ИП с годовым доходом 2 млн рублей заплатит в ПФР:
32 448 рублей (1,7 млн рублей x 1%) = 32 448 рублей 17 000 рублей = 49 448 рублей.
Как ИП узнать размер своей пенсии?
Чтобы ИП рассчитать самому размер будущей пенсии, ему нужно знать свой индивидуальный пенсионный коэффициент или баллы. Именно баллы влияют на размер пенсии.
Пенсионные баллы начисляются, когда ИП работает.
В общем случае, чем больше предприниматель работает и выше его доход, тем больше он получит баллов. А цена каждого балла устанавливается государством. Например, цена балла в 2020 году — 93 рубля, в 2021 году — 98,86 рублей.
Но у ИП ограничен размер страховых взносов «за себя».
Если его доход не превысил 300 тысяч рублей, то в 2020 году он заплатит только 32 448 рублей.
Кроме того, предпринимателям, которые ведут деятельность в пострадавших от пандемии отраслях, государство сделало поблажки. За 2020 год они должны заплатить фиксированный взнос на обязательное пенсионное страхование в размере 20 318 рублей, а не 32 448 рублей (ст.1 Федерального закона от 08.06.2020 г. № 172-ФЗ).
Конечно, даже незначительное снижение налоговой нагрузки — подспорье для ИП, но более низкий размер страховых взносов неизбежно отразится на пенсии предпринимателя.
Как узнать, сколько баллов заработал ИП за свою трудовую жизнь?
Для расчета баллов есть формула:
Сумма баллов за год = (Сумма уплаченных взносов «за себя») : (Нормативный размер страховых взносов) х 10
Предельная сумма страховых взносов за 2020 год на страховую пенсию составит 1 292 000 рублей. Эта величина ежегодно определяется Правительством. Тогда нормативный размер страховых взносов составит: 1 292 000 рублей x 16% = 206 720 рублей.
Если предприниматель заплатит страховые взносы «за себя» в размере 32 448 рублей, то сумма баллов за один год у него будет — 1,57.
Чтобы предпринимателю уйти на пенсию при необходимом страховом стаже, нужно иметь минимальное количество баллов:
Так, для того, чтобы ИП уйти на пенсию в 2023 году предпринимателю нужно иметь 25,8 баллов при минимальном страховом стаже в 14 лет.
Предположим, если пенсионный возраст у ИП наступил, а стажа ему не хватает. В этом случае предприниматель будет получать социальную пенсию. В 2020 году она составляет 5 034,25 рублей. К социальной пенсии государство делает доплату до прожиточного регионального минимума.
Где предпринимателю получить информацию о накопленных пенсионных баллах?
Такую информацию лучше получить следующими способами:
Самым оптимальным способом является обращение на портале государственных услуг.
Для этого нужно зарегистрироваться на сайте, заполнить все необходимые сведения: данные паспорта, СНИЛС.
Если предприниматель понимает, что ему не хватает пенсионных баллов для достойной пенсии, то можно их докупить. Для этого нужно заключить договор с ПФР и перечислить деньги по указанным реквизитам.
К сожалению, предприниматель, который работал и отчислял страховые взносы «за себя» будет иметь пенсию существенно ниже, чем наемный работник.
Дело в том, что на обязательное пенсионное страхование наемного работника работодатель перечисляет 22% страховых взносов, что существенно выше фиксированного размера страховых взносов, которые платит ИП.
На сайте ПФ РФ есть калькулятор, который поможет узнать размер будущей пенсии (http://www.pfrf.ru/eservices/calc/).
ИП сможет моделировать различные ситуации, например, менять дату выхода на пенсию, ведь чем дальше отодвигается эта дата, тем выше будет размер пенсии.
Как увеличить размер страховой пенсии?
В том случае, если ИП будет совмещать свой бизнес с работой по найму, размер страховых взносов будет выше и, соответственно, больше баллов будет рассчитываться для пенсии.
Одним из способов увеличения размера пенсии является отсрочка за ее обращением. Например, если предприниматель не получает деньги в течение 5 лет после наступления пенсионных оснований, то размер выплат по старости увеличится на 40%.
Для увеличения размера пенсии можно докупить пенсионные баллы.