заплатили налоги по старым реквизитам в 2021
Изменения в реквизитах налоговых платежек с 2021 года
ФНС вводит изменение с 1 января 2021 года: в платежных поручениях на уплату налогов и взносов нужно будет указывать новые счета Федерального казначейства.
Но до 30 апреля 2021 действует переходный период, и в это время вы можете заполнять платежки по-старому. Читайте подробности в новости.
Переходный период
Заполнять платежки строго по новым реквизитам придется с 1 мая 2021 года, сообщает налоговая в письме от 08.10.20 № КЧ-4-8/16504@. А с 1 января по 30 апреля 2021 действует “переходный период”: в это время можно указывать как новые, так и прежние счета — это не будет ошибкой.
Местные налоговые инспекции в этот период будут информировать налогоплательщиков о новых правилах.
Новые требования к заполнению платежек
С 2021 года налоговая переходит на новую систему казначейского обслуживания платежей в бюджеты РФ. Чтобы денежные переводы отправлялись верно, налогоплательщикам придется указывать в платежках новые счета, а также номер счета банка получателя средств.
ФНС рассказала, как вносить в платежки номера счетов, наименование банка и БИК в новом году (письмо ФНС от 08.10.20 № КЧ-4-8/16504@). Вот реквизиты платежных поручений, которые меняются с 2021 года:
В письме есть также таблица с новыми реквизитами — счетами, названиями банков, БИК, которые понадобятся при заполнении платежек по новым правилам. Также эти данные вы можете узнать в вашем отделении ФНС.
Вот пример платежки с выделенными полями для новых реквизитов:
Заполнение платежек в Бухгалтерии
В течение переходного периода мы добавим в Бухгалтерию нужные данные и сообщим об этом в сервисе. Вы сможете выбирать новые реквизиты при заполнении платежек.
ФНС: с 1 октября 2021 меняются реквизиты налоговых платежек
С 01.10.2021 в платежках по налогам, взносам, сборам нужно по-новому заполнять ряд полей. Об этом напоминает на своем сайте ФНС.
Учитывайте нововведения, чтобы не пришлось исправлять ошибки.
Важно! КонсультантПлюс предупреждает
При заполнении платежного поручения на уплату налога организации и индивидуальные предприниматели иногда допускают ошибки. Например, приводят неправильные счет Федерального казначейства, ОКТМО, неверно указывают основание платежа, налоговый период, статус плательщика и др.
В зависимости от последствий эти ошибки могут быть двух видов:
1) ошибки, в результате которых платеж в бюджет не поступил;
2) ошибки, несмотря на которые налог поступил в бюджет.
Рассмотрим их более подробно.
Подробнее об исправлении ошибок в датежных поручениях, читайте в К+. Пробный доступ бесплатен.
А меняется в октябре заполнение следующих полей:
Поле 101 «Статус составителя поручения»
Данные лица будут указывать единый код 13, который сейчас используют обычные «физики».
Также исключены следующие статусы, идентифицирующие плательщика:
Поля 106 «Основание платежа» и 108 «Номер документа»
В поле 106 больше не будут использоваться коды:
Вместо них нужно будет проставлять единый код ЗД — погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам, в том числе добровольное.
Сейчас код ЗД ставится только при добровольном погашении задолженности. Эта его функция также сохранится. А отличить добровольное погашение от принудительного можно будет по полю 108. Использовавшиеся ранее в поле 106 коды ТР, ПР, АП и АР нужно будет указывать в поле 108 перед номером документа-основания:
Поле 109 «Дата документа — основания платежа»
При погашении задолженности по истекшим периодам здесь нужно будет указывать дату соответствующего документа:
Такие изменения в порядок заполнения реквизитов платежки внесены приказом Минфина от 14.09.2020 № 199н.
Образцы заполнения платежных поручений по налогам и взносам по разным основаниям с комментариями экспертов вы найдете в КонсультантПлюс. Их можно смотреть бесплатно, оформив пробный доступ к системе. Например, по этой ссылке вы найдете образец платежки на уплату штрафа по акту налоговой проверки.
Как в 2021 году изменятся реквизиты счетов для уплаты налогов и взносов: смотрите таблицу от ФНС
С 1 января 2021 года в платежках на уплату налогов и взносов нужно будет указывать новые счета Федерального казначейства. Кроме этого, появится еще один обязательный реквизит — номер счета, входящего в состав единого казначейского счета. О том, какие именно номера счетов, БИК и наименование банка получателя средств вносить в платежки, ФНС сообщила в письме от 08.10.20 № КЧ-4-8/16504@.
Как пояснили авторы письма, с 2021 года состоится переход на новое казначейское обслуживание и систему казначейских платежей. В связи с этим изменятся счета территориальных органов Федерального казначейства (ТОФК). При этом в платежном поручении в обязательном порядке нужно будет указывать также номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС)).
Также специалисты ФНС сообщили, что с 1 января по 30 апреля 2021 года будет действовать так называемый «переходный» период. То есть первые четыре месяца следующего года допустимо указывать как новый, так и прежний казначейский счет, а с 1 мая — только новый.
Пример платежки с новыми реквизитами (с 1 января 2021 года)
ВАЖНО
При заполнении платежек наиболее комфортно чувствуют себя те бухгалтеры, которые составляют поручения с помощью веб-сервисов. Там номера счетов, актуальные коды и прочие реквизиты устанавливаются автоматически, без участия пользователя. Если бухгалтер допускает какую-то ошибку (оставляет поле незаполненным или указывает недопустимое значение), сервис сообщает об ошибке и подсказывает, как следует заполнить данное поле.
Что изменилось в налогах ИП с 2021 года
Предпринимателям нужно учесть изменение реквизитов для уплаты налогов и взносов, введение прогрессивной ставки НДФЛ, изменения по УСН и другие новшества.
Объем уплачиваемых платежей и налогов ИП зависит от выбранной системы налогообложения, наличия сотрудников и вида деятельности.
За себя ИП отчисляет фиксированные платежи — это страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. Эти платежи обязательны даже в том случае, если ИП не ведет деятельность и не имеет дохода.
Наличие работников накладывает дополнительные обязательства на ИП-работодателей. Им нужно удерживать с доходов сотрудников НДФЛ, а также ежемесячно уплачивать страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование.
Кроме того, сдаются стандартные отчеты в зависимости от системы налогообложения, на которой находится ИП: УСН, ОСН, ЕСХН, ПСН.
Рассмотрим изменения в налогах ИП, которые произошли с наступлением 2021 года:
ИП-новичкам — налоговые каникулы
Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ на три года продлил налоговые каникулы для вновь зарегистрированных ИП на УСН или ПСН. Таким образом, предприниматели смогут применять нулевые налоговые ставки до 2024 года.
Чтобы воспользоваться преференцией, ИП-новички должны соответствовать ряду условий: вести деятельность в производственной, социальной, научной сфере, заниматься бытовыми услугами или предоставлять помещения во временное пользование.
Однако уточнять условия применения налоговых каникул нужно в каждом регионе отдельно. Во-первых, там должен быть принят соответствующий закон. Во-вторых, в рамках каждого направления бизнеса субъекты могут устанавливать виды деятельности по своему усмотрению.
Размеры взносов ИП за себя
В 2021 году размер фиксированных взносов останется на уровне 2020-го (Федеральный закон от 15.10.2020 № 322-ФЗ). Общая сумма составит 40 874 руб., из которых на ОПС нужно уплатить 32 448 руб., а на ОМС — 8 426 руб.
Калькулятор страховых взносов
Для самостоятельного расчета взносов, в том числе за неполный год, воспользуйтесь бесплатным калькулятором взносов.
Если доход за расчетный период превышает 300 000 руб., ИП уплачивает страховые взносы на ОПС в фиксированном размере и дополнительно 1 % от суммы дохода, превышающего 300 000 руб. за расчетный период.
Реквизиты для уплаты налогов и взносов
С 1 января 2021 года изменились реквизиты банковских счетов Федерального казначейства для уплаты налогов (Письмо ФНС РФ от 08.10.2020 N КЧ-4-8/16504@). Изменения коснулись всех регионов.
Изменения по УСН
С 2021 года ставки УСН зависят не только от объекта налогообложения, но и от сумм дохода и численности персонала (Федеральным законом от 31.07.2020 № 266-ФЗ).
Для тех, у кого доходы в пределах 150 млн и численность персонала не более 100 человек, действует стандартный размер ставок:
Если доходы увеличатся до 200 млн или численность сотрудников вырастет до 130 человек, придется платить налог по повышенной ставке — 8 % (для объекта налогообложения «доходы») и 20 % (для объекта «доходы минус расходы»).
ФНС обращает внимание на то, что по повышенной ставке облагается часть налоговой базы, приходящаяся на период с начала квартала, в котором допущены превышения.
Отмена ЕНВД и выбор другой системы налогообложения
С 1 января текущего года ЕНВД ушел в прошлое. ИП нужно было заранее, до 31 декабря 2020 года, успеть определиться с выбором нового варианта. Для этого следовало посчитать примерные доходы и расходы, количество сотрудников, а также учесть ограничения по видам деятельности и особенности со сдачей отчетности.
Некоторые ИП перешли на самозанятость. В 2021 году стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) можно в любом регионе России. Для этого нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого через приложение «Мой налог» или по учетной записи Госуслуг.
Многие ИП с небольшим годовым доходом (до 2,4 млн руб.) и без наемных работников сделали выбор в пользу НПД по ряду причин: им не нужно сдавать отчеты и декларации, нет необходимости применять онлайн-кассу, так как учет дохода ведется автоматически в мобильном приложении, там же формируется чек.
В то же время у НПД есть один большой минус: у самозанятого нет обязательства уплачивать фиксированные взносы на пенсионное страхование, а это значит, что страховой стаж ему не начисляется.
На выбор для ИП есть другие варианты: УСН с объектами «доходы» и «доходы минус расходы» (перейти на УСН в течение года нельзя), ПСН и ЕСХН.
Если ИП до конца 2020 года не выбрал ни один из возможных спецрежимов, то с 1 января он автоматически уходит на общий режим налогообложения.
НДФЛ по ставке 15 %
Общий режим налогообложения для ИП предусматривает, что доходы от предпринимательской деятельности облагаются НДФЛ по ставке 13 % (ст. 224 НК РФ).
Однако с 1 января 2021 года ставка привязана к размеру доходов. Это значит, что если годовой доход превышает 5 млн руб., то придется уплатить 15 % с части суммы, которая выходит за рамки 5 млн.
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.
С 1 ноября 2021 года изменяются реквизиты налоговых органов (ИНН, КПП), используемые при заполнении платежных поручений
Уважаемые налогоплательщики!
С 1 ноября 2021 года изменяются реквизиты налоговых органов (ИНН, КПП), используемые при заполнении платежных поручений. С указанной даты в области будут действовать 14 инспекций (вместо 18-ти ныне действующих). Это связано с реорганизацией (укрупнением) налоговых инспекций Ростовской области.
Так, реорганизации подлежат следующие налоговые инспекции:
· Межрайонная ИФНС России № 1 по Ростовской области присоединяется к Межрайонной ИФНС России № 18 по Ростовской области (центральный офис в г. Азов);
· Межрайонная ИФНС России № 3 по Ростовской области присоединяется к Межрайонной ИФНС России № 21 по Ростовской области (центральный офис в
г. Каменск-Шахтинский);
· Межрайонная ИФНС России № 16 по Ростовской области присоединяется к Межрайонной ИФНС России № 4 по Ростовской области (центральный офис в
г. Волгодонск);
· Межрайонная ИФНС России № 22 по Ростовской области присоединяется к Межрайонной ИФНС России № 12 по Ростовской области (центральный офис в
г. Шахты).
Обращаем внимание, что в связи с реорганизацией налоговых органов, при заполнении платежных поручений на перечисление налогов необходимо использовать ниже приведенную информацию об ИНН, КПП налоговых органов.
Наименование получателя платежа
(реквизит 16)
ИНН получателя платежа (реквизит 61)
КПП получателя платежа (реквизит 103) после реорганизации
УФК по Ростовской области (Межрайонная ИФНС России № 18 по Ростовской области)
УФК по Ростовской области (Межрайонная ИФНС России № 21 по Ростовской области)
Боковский, Верхнедонской, Каменский, Кашарский, Красносулинский, Тарасовский, Чертковский, Шолоховский районы, г. Гуково, г. Донецк, г. Зверево, г. Каменск-Шахтинский
УФК по Ростовской области (Межрайонная ИФНС России № 12 по Ростовской области)
Белокалитвинский, Морозовский, Милютинский, Октябрьский, Тацинский, Обливский, Советский, Усть-Донецкий районы,
г. Шахты, г. Новошахтинск
УФК по Ростовской области (Межрайонная ИФНС России № 4 по Ростовской области)
Волгодонской, Дубовский, Егорлыкский, Заветинский, Зимовниковский, Константиновский, Мартыновский, Орловский, Песчанокопский, Пролетарский, Ремонтненский, Сальский Целинский, Цимлянский районы, г. Волгодонск
Также полезными для Вас могут быть следующие электронные сервисы ФНС России на сайте www.nalog.gov.ru:
· Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции — по заданному адресу узнайте код, адрес и другие реквизиты налоговой инспекции.
· Уплата налогов и пошлин физических лиц – с его помощью можно сформировать платежные документы и оплачивать налоги в режиме онлайн.