иис вычет типа б с каких доходов не платят налоги
ИИС типа «Б»: как устроен и кому подходит
Рассказываем, как можно не платить налог с доходов от инвестиций.
В 2015 году у инвесторов появилась возможность открыть брокерский счет особого типа – индивидуальный инвестиционный счет. ИИС позволяет получать льготы от государства, поэтому он востребован среди инвесторов. Вычеты по счету бывают двух типов: на взнос (тип «А») и на доход (тип «Б»). В этой статье мы поподробнее остановимся на ИИС типа «Б».
Что такое ИИС
ИИС – это брокерский счет с льготами, который могут открыть граждане Российской Федерации. С его помощью можно инвестировать в акции, облигации, паи и другие финансовые инструменты. ИИС отличается от стандартного брокерского счета возможностью получить от государства специальные налоговые льготы (вычеты).
Важно знать!
Одновременно можно иметь только один ИИС. Минимальный срок владения счетом – три года. Если закрыть ИИС раньше, право на льготы пропадет, а уже полученные вычеты придется вернуть. В течение года на индивидуальный инвестиционный счет можно внести не более 1 млн рублей, при этом вернуть налог можно только с 400 000 рублей, то есть не более 52 000 рублей в год.
Какие бывают типы вычета
Есть два типа налоговых вычетов по ИИС:
Использовать можно только один вычет на выбор. После того, как вы воспользовались одним вычетом, другой применить будет уже невозможно. Также стоит отметить, что тип («А» или «Б») вы сможете выбрать в любое время, нет необходимости делать выбор при оформлении заявки на открытие счета.
Кому подойдет вычет типа «Б»
Мы рекомендуем воспользоваться вычетом типа «Б» в следующих случаях:
Рассмотрим пример
Одновременно можно иметь только один ИИС. Минимальный срок владения счетом – три года. Если закрыть ИИС раньше, право на льготы пропадет, а уже полученные вычеты придется вернуть. В течение года на индивидуальный инвестиционный счет можно внести не более 1 млн рублей, при этом вернуть налог можно только с 400 000 рублей, то есть не более 52 000 рублей в год.
Как оформить вычет типа «Б»
Вычет типа «Б» на ИИС: какой доход не освобождается от налога
Когда ваш выбор пал на вычет типа «Б», то получить его вы сможете только при закрытии ИИС, если прошло не менее трёх лет с даты заключения договора на ведение счёта. Вы вправе выбрать способ получения вычета: через налоговую инспекцию при представлении декларации 3-НДФЛ или через своего брокера. Однако не весь доход подлежит освобождению от НДФЛ.
Так, согласно Налоговому кодексу, положительный финансовый результат, полученный в рамках ИИС, подлежит освобождению от НДФЛ (п. 4 ст. 219.1 НК РФ). Освобождается тот доход, который получен по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.
Вы можете рассчитывать на освобождение дохода:
Расчёт положительного финансового результата происходит согласно правилам ст. 214.9 НК РФ.
Однако законодательно закреплено, что есть ряд доходов, которые не подпадают под освобождение от уплаты налога при применении вычета на доход по ИИС.
Несмотря на то что дивиденды получены по акциям, которые находятся на ИИС, они не освобождаются от налогообложения. Данное ограничение прямо прописано в п. 3 ст. 210 НК РФ, а также его подтверждает и Минфин России, указывая, что инвестиционные вычеты в отношении дивидендов не применяются.
письмо Минфина России от 23.06.2017 № 03-04-06/39694
Любой налоговый вычет распространяется на доход, который подлежит налогообложению по ставке 13%. Инвестиционные вычеты не исключение. В рамках инвестиционной деятельности налогообложению по ставке 35% подлежит доход:
Соответственно, если данный доход получен на ИИС, то он не может быть освобождён от налогообложения при применении вычета на доход.
п. 1 ст. 219.1 НК РФ, п. 3 ст. 210 НК РФ, п. 1 ст. 224 НК РФ
По валютной секции Московской биржи брокер не является налоговым агентом, также как и в случае с дивидендами, полученными от иностранных эмитентов. Ни первый, ни второй доход не подпадают под освобождение от уплаты налога при применении вычета на доход, так как иностранная валюта не является ни ценной бумагой, ни ПФИ. А дивиденды не участвуют в вычете, независимо от того, получены они по акциям российской компании или иностранной.
Поскольку на валютной секции брокер не является налоговым агентом, то и налог удерживать он не вправе. В этом случае налог удерживает сам эмитент по ставке своей страны. По таким доходам физические лица должны самостоятельно подавать налоговые декларации 3-НДФЛ.
При открытии ИИС вы должны являться налоговым резидентом РФ, поскольку налоговыми вычетами могут воспользоваться только физлица с данным статусом. Однако существуют ситуации, при которых гражданин может потерять его и стать налоговым нерезидентом РФ.
В течение действия договора на ведение ИИС налоги с вашей прибыли не взимаются (исключение — купоны и дивиденды). Окончательный финансовый результат, выплата прибыли и удержание (освобождение) НДФЛ происходит только при закрытии ИИС. Значит, если в год закрытия ИИС вы теряете статус налогового резидента РФ, то ваши доходы подлежат налогообложению по ставке 30%. А налоговый вычет применяется только при ставке 13%.
Советую обратить внимание на данные нюансы, так как они скрыты в недрах Налогового кодекса и могут стать неприятным сюрпризом для тех, кто решил воспользоваться вычетом на доход по ИИС.
Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Кто не сможет получить вычет на взносы по ИИС?
Получить вычет на взносы по ИИС не смогут физические лица, не имеющие за календарный год дохода, который облагается НДФЛ по ставке 13%. В данной статье мы приведём примеры доходов, которые не могут участвовать в вычете на взносы по ИИС.
Напомним, владелец ИИС, который является налоговым резидентом РФ, вправе выбрать один из двух типов вычетов. Подробнее об этом читайте в статье «Выбор типа налогового вычета для ИИС». Вычет на взносы позволяет возвращать из бюджета не более 52 000 руб. за календарный год. Для получения вычета на взносы необходимо пополнить ИИС за календарный год до 400 000 руб. и иметь доход, который облагается по ставке 13% за налоговый период. Поскольку возврат производят из уплаченного налога (п. 1, п. 3 ст. 219.1 НК РФ).
Соответственно, для данного вычета важно не только внести денежные средства на ИИС, но и иметь официальный налогооблагаемый доход. Таким образом, вычет не вправе применять физические лица, а также индивидуальные предприниматели, которые освобождены от НДФЛ или имеют доход, которые не облагается данным налогом или облагается, но по другой ставке.
Например, пенсионеры, получающие только пенсии и не имеющие иной источник доходов, не смогут получить вычет со взносов. Дело в том, что пенсии не облагаются НДФЛ на основании п. 2 ст. 217 НК РФ.
Также не могут рассчитывать на вычет и люди, которые получают пособия — например, по безработице, по беременности и родам, по уходу за ребёнком до достижения 1,5 лет.
Васильева Тамара Андреевна, 27 лет, бухгалтер.
В 2018 году она находится в отпуске по уходу за ребёнком до достижения 1,5 лет и каждый месяц получает пособие в размере 24 500 руб. Также она по основному месту работы подрабатывает на полставки. С учётом уменьшения зарплата сейчас у неё установлена в размере 15 000 руб. в месяц, с которой работодатель удерживает НДФЛ в размере 1950 руб. ежемесячно. В 2018 году она пополнила ИИС на 400 000 руб. Если применять вычет на взносы, то за 2018 год сумма к возврату составит 23 400 (1950 руб. х 12 мес.). Доход в виде пособия нельзя использовать для получения вычета со взносов, поскольку он не облагается НДФЛ.
Рассчитывать на вычет со взносов не приходится и индивидуальным предпринимателям, доход которых получен от деятельности, находящейся на специальном режиме налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН). Поскольку в рамках этих режимов НДФЛ не уплачивается. Редкость, если ИП применяют общую систему налогообложения, но если это так, то тогда вычет может быть применён.
Письмо Минфина России от 19.05.2017 № 03-04-08/30514
Если физическое лицо получает дивиденды, то они в общем случае облагаются по ставке 13%. Однако данный вид дохода, согласно Налоговому кодексу, не может участвовать в налоговых вычетах.
Письмо Минфина России от 03.04.2018 № 03-04-05/21361.
Обратите внимание, что нельзя применить вычет на взносы к доходам, полученным в предыдущих годах, или перенести вычет на будущие доходы в последующих календарных годах. Данный вычет не переносится.
Если вы понимаете, что вычет на взносы вам невыгоден, не забывайте, что есть и второй тип вычета — на доход, который не обязывает вас иметь официальный доход. Данный вычет позволяет освободить от НДФЛ прибыль, полученную по операциям с ценными бумагами и ПФИ на ИИС.
Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
ИИС в вопросах и ответах
Подробная инструкция по ИИС для тех, кто хочет быстро все понять
По итогам августа 2021 года число индивидуальных инвестиционных счетов на Московской бирже превысило 4,3 миллиона.
Хороший повод разложить все по полочкам для тех, у кого еще нет ИИС — или уже есть, но остались вопросы.
Я собрал в этой статье вопросы про ИИС, которые нам в Т—Ж чаще всего задают. Если у вас есть дополнения, пишите в комментариях.
Главное про ИИС: что, зачем и как открыть
Что такое ИИС? Индивидуальный инвестиционный счет — способ инвестирования, который появился в России в начале 2015 года. Через такой счет можно инвестировать в акции, облигации и другие активы.
ИИС и брокерский счет: в чем разница? Если рассматривать ИИС с самостоятельным управлением, то это, по сути, брокерский счет с налоговыми вычетами и некоторыми ограничениями: ИИС может быть только один, внести на него можно не более 1 млн рублей за год. Также бывает ИИС с доверительным управлением, где все операции по счету совершает управляющая компания. Ограничения и налоговые вычеты — те же.
Какие плюсы у ИИС по сравнению с брокерским счетом? Прежде всего, налоговые вычеты для налоговых резидентов России. Можно вернуть НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы, но возврат не может быть более 52 000 Р в год: это вычет на взнос. Или можно не платить НДФЛ с дохода, полученного на ИИС: это вычет на доход.
Еще один плюс — отложенное налогообложение. В случае с вычетом на взнос налог с дохода от сделок на ИИС удерживается только при закрытии счета, а не каждый год, как на брокерском счете. Это хорошо: пока деньги не ушли в налоговую, можно вложить их во что-то и получить дополнительный доход.
Какие минусы есть у ИИС? Чтобы инвестор не потерял право на налоговый вычет, счет должен существовать минимум три года с даты открытия. При этом, чтобы вывести деньги со счета, надо закрыть ИИС:
Например, если ИИС открыт 1 июня 2020 года, то без потери права на вычеты его можно закрыть 2 июня 2023 года. Лучше на несколько дней позже, чтобы точно прошло три года с даты открытия: например, брокер или ФНС могли внести данные в базу не мгновенно, а 2 или 3 июня.
Если закрыть ИИС раньше трех лет с даты открытия, право на вычет пропадает, а уже возвращенный из бюджета налог придется вернуть государству. Также придется уплатить пени за использование возмещенного НДФЛ: 1/300 ставки ЦБ от возвращенного налога за каждый день пользования этими деньгами.
На одного человека может быть открыт только один ИИС одновременно. Будет два ИИС — не будет вычетов ни по одному. При этом в течение месяца допускается иметь два ИИС одновременно, если переносите счет от одного брокера или управляющей компании к другому брокеру или УК.
В течение календарного года на ИИС можно внести не более 1 млн рублей. Иностранную валюту и ценные бумаги вносить нельзя, но и то и другое можно приобрести на ИИС.
На мой взгляд, минусы не очень существенные, а вот плюсы делают ИИС очень интересным инструментом.
Как открыть ИИС? Чтобы оформить ИИС с самостоятельным управлением, нужно обратиться к брокеру, который предоставляет такую услугу. Это, например, Тинькофф-инвестиции, Сбер, ВТБ, «Открытие».
ИИС с доверительным управлением можно открыть в управляющей компании, например «Сбер управление активами», «Альфа-капитал». При открытии счета надо будет выбрать инвестиционную стратегию из предложенных.
Для открытия ИИС в офисе брокера или управляющей компании достаточно паспорта, желательно также знать свой ИНН. Некоторые брокеры и УК позволяют открыть счет удаленно через свой сайт, например с идентификацией через госуслуги.
Если открываете счет у брокера, обычно не требуется сразу пополнять ИИС: он может быть и пустым. В случае с управляющей компанией при оформлении счета обычно сразу нужно внести деньги. Конечно, возможны исключения: правила разных брокеров и УК могут различаться.
Где лучше открыть ИИС? У какого брокера или в какой УК открыть ИИС, зависит от того, что вам нужно: какие ценные бумаги интересуют, есть ли у вас счета в банках, связанных с брокерами или УК. В целом стоит выбрать крупную надежную компанию с низкими комиссиями и качественной поддержкой.
На сайте Московской биржи есть топ-25 брокеров и УК по числу клиентов и по числу ИИС. Я советую выбрать брокера или УК из этого списка: это крупные надежные компании со всеми нужными лицензиями.
Выбору брокера мы посвятили целую статью. Там подробно рассказано, зачем нужен брокер и на что обратить внимание. Изложенные там принципы в целом справедливы и для выбора УК.
С какого возраста можно открыть ИИС? Обычно такие счета открывают с 18 лет — как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.
Что лучше: ИИС с самостоятельным управлением или с доверительным? В чем разница? Если у вас счет с самостоятельным управлением, все решения вы принимаете сами и все операции вы тоже проводите сами. При этом вы платите комиссию брокеру за сделки и, возможно, за хранение ценных бумаг.
У всех брокеров свои комиссии. Также есть комиссия биржи, но многие брокеры включают биржевую комиссию в свою, то есть не взимают ее отдельно.
Инвестировать через брокера выгоднее, но советуем сначала разобраться с основами инвестирования, иначе можно ошибиться и потерять деньги.
Если у вас ИИС с доверительным управлением, за вас все сделает управляющая компания согласно выбранной вами стратегии. Это проще, чем управлять самостоятельно, но УК каждый год будет брать несколько процентов от вашего капитала в качестве комиссии.
УК не гарантирует доходность. Более того, даже если на ИИС будет убыток, УК все равно возьмет комиссию за управление.
Дальше в статье я буду говорить в основном про ИИС с самостоятельным управлением, открытый через брокера.
Может ли госслужащий иметь ИИС? Может: в законах нет ограничений на открытие ИИС госслужащими или их родственниками.
При этом некоторым госслужащим нельзя инвестировать в иностранные финансовые инструменты, которые доступны в том числе через ИИС. При вложении в отдельные российские ценные бумаги у госслужащих возможен конфликт интересов. Например, если вы владеете акциями компании, которую по долгу службы должны проверять на соблюдение законов. В такой ситуации понадобится оформлять доверительное управление или продавать бумаги.
Выясните, распространяются ли запреты на вас, чтобы вкладываться только в разрешенные активы, и включите ценные бумаги в отчет об имуществе и доходах.
Можно ли иметь одновременно и ИИС, и брокерский счет? Можно. Брокерских счетов, кстати, можно открыть сколько угодно, в отличие от ИИС, который может быть только один одновременно, кроме случаев переноса ИИС из одной брокерской компании или УК в другую.
Можно ли перевести брокерский счет в ИИС? Нет, так не получится. Надо открывать именно ИИС.
На какой срок открывается ИИС? Нужно ли его закрыть через три года? Срок действия ИИС не ограничен ни законами, ни договором с брокером. Три года с даты открытия — минимальный срок существования ИИС, который нужен для получения налоговых вычетов.
Пользоваться счетом можно и по истечении трех лет, он не закроется сам. Право на вычеты тоже останется.
Что будет при выводе денег с ИИС? Чтобы вывести деньги с ИИС, надо закрыть счет. Если это случится менее чем через три года с даты открытия, вы потеряете право на налоговые вычеты по этому ИИС. Придется вернуть государству возвращенный НДФЛ и уплатить пени.
При этом некоторые брокеры позволяют получать купоны и дивиденды на внешний счет вместо ИИС, и его закрывать не придется. К этому еще вернемся.
Можно ли закрыть ИИС, открыть новый и пользоваться вычетами на новом ИИС? Можно. В законодательстве нет ограничений на это.
Застрахованы ли вложения на ИИС? Нет, это не банковский вклад. АСВ не страхует ни ИИС, ни брокерские счета. Но если брокер перестанет работать, то активы можно перевести к другому брокеру. Если УК перестанет работать, активы тоже не потеряются.
Как закрыть ИИС? Зависит от брокера. Где-то достаточно подать заявку на закрытие счета в личном кабинете на сайте брокера или в приложении, а где-то понадобится прийти в офис.
При закрытии ИИС можно продать все активы и вывести деньги, а можно перенести активы на обычный брокерский счет. Второй вариант сложнее, но может быть выгоднее с точки зрения налогов. Об этом расскажу немного позже.
В чем разница между трехлетней льготой и вычетом типа Б на ИИС?
Есть трехлетняя льгота на брокерском счете, которая освобождает доход от НДФЛ. А еще есть вычет типа Б на ИИС, который вроде бы делает то же самое.
Не очень понимаю, в чем разница между этими способами. Какой лучше?
Я знаю, что многие используют ИИС с вычетом типа А, но мне он не подходит: я ИП и не могу возвращать НДФЛ, потому что не плачу его. Поэтому интересует возможность избежать налога с инвестиционного дохода.
Вычет по сроку владения, который часто называют трехлетней льготой, и вычет типа Б на ИИС и правда выглядят похоже. Оба позволяют не платить НДФЛ с дохода от сделок, если соблюдать определенные условия, и при этом оба не защищают от налога с дивидендов.
Однако между ними есть существенные отличия. Кроме того, надо помнить про ограничения самого ИИС, которые для некоторых инвесторов могут быть существенными.
Расскажу, в чем разница между этими вычетами и что лучше выбрать.
Как устроены вычеты и чем они отличаются
Вычет по сроку владения, или трехлетняя льгота, позволяет освободить от НДФЛ доход от операций с ценными бумагами.
Есть важные условия:
К бумагам, которые учитываются на ИИС, этот вычет применить нельзя.
Вычет по сроку владения предоставит ваш брокер или УК. У вас не будут просить какие-либо документы, подтверждающие право на вычет, но может понадобиться заявление о его предоставлении. Перед продажей бумаг или погашением паев стоит напомнить брокеру или УК о вычете и уточнить, требуется от вас что-то или вычет применят автоматически.
Вычет можно получить и через налоговую, подав декларацию 3-НДФЛ по окончании года, в котором брокер или УК удержали налог. Но быстрее и проще получить вычет через брокера или УК: не придется возвращать излишне удержанный НДФЛ — он просто не будет удержан.
Инвестиции — это не сложно
Вычет на доход, или вычет типа Б на ИИС, позволяет не платить НДФЛ с дохода от операций на ИИС. К бумагам на обычном брокерском счете он не применяется.
Отличие от вычета по сроку владения в том, что для вычета типа Б не требуется владеть ценными бумагами хотя бы три года. Даже если вы продали акции с прибылью через несколько минут после покупки, налога не будет.
Как следствие, этот вычет освобождает от НДФЛ даже доход от операций с фьючерсами и опционами. Их срок жизни — до нескольких месяцев, и вычет по сроку владения к ним не применить.
Еще одно отличие в том, что у этого вычета нет лимита. Какой бы доход от сделок на ИИС вы ни получили, он весь освобождается от НДФЛ.
Последнее существенное отличие — то, что этот вычет позволяет не платить НДФЛ по ставке 13% с купонов облигаций. Именно такой налог будет удерживаться с купонов всех облигаций начиная с 2021 года. Если облигации учитываются на ИИС и купоны поступают на ИИС, налог по ставке 13% удержат только при закрытии счета. А если при закрытии ИИС применить вычет на доход, налога с купонов не будет.
Чтобы использовать вычет на доход, надо обратиться к брокеру перед закрытием ИИС и дать ему справку из налоговой о том, что вы не применяли к этому ИИС вычеты типа А и у вас не было других ИИС одновременно с этим. Еще с даты открытия ИИС должно пройти не менее трех лет, иначе права на вычет не будет.
В итоге брокер закроет ИИС и предоставит вычет на доход. Это значит, что брокер не будет удерживать НДФЛ по ставке 13% с купонов облигаций и дохода от сделок на ИИС.
Как и в случае с вычетом по сроку владения, вычет типа Б можно не просить у брокера, а обратиться за ним в налоговую, чтобы вернуть излишне удержанный НДФЛ. Аналогично через брокера это получится быстрее.
Какой вычет выбрать
Как видите, между вычетами есть серьезные отличия. Вычет типа Б на ИИС кажется более выгодным, но проблема в том, что у самого ИИС есть некоторые ограничения, которые могут быть вам неудобны и которые стоит учитывать.
Вычет по сроку владения — трехлетняя льгота — подходит, если вы планируете хотя бы три полных года владеть ценными бумагами. Преимущество брокерского счета в том, что на него можно вносить любые суммы, а брокерских счетов можно иметь сколько угодно. Кроме того, с брокерского счета можно в любой момент вывести деньги.
ИИС с вычетом типа Б — хороший выбор, если вы планируете активно торговать ценными бумагами, то есть не будете владеть ими больше трех лет с даты покупки. Еще тип Б подходит, если вас интересуют операции с фьючерсами и опционами. Наконец, это хороший вариант, если вы инвестируете в облигации и не хотите платить налог с купонов.
Минус в том, что на ИИС нельзя внести иностранную валюту. Но ее можно купить уже на самом счете. Также нельзя внести больше 1 млн рублей за год, то есть через ИИС не получится разом инвестировать крупный капитал. Еще одновременно можно иметь только один ИИС.
Кроме того, с ИИС нельзя вывести деньги без закрытия счета. Исключение — тот случай, когда брокер позволяет получать купоны и дивиденды на внешний счет вместо ИИС, но не все брокеры разрешают так делать.
Что выбрать, зависит от того, какие суммы и во что вы собираетесь инвестировать, насколько долго планируете владеть активами и важен ли вам вывод денег без закрытия счета. В некоторых случаях может быть удобно использовать и ИИС, и брокерские счета одновременно.
Если вы предпочтете брокерский счет и вычет по сроку владения, я все же советую также открыть ИИС. Возможно, он пригодится в будущем, а чем раньше вы его откроете, тем раньше сможете закрыть, не теряя права на вычеты. Комиссию за обслуживание пустого ИИС брокеры обычно не берут, так что вы ничего не теряете, даже если этот счет никогда не потребуется.
На крайний случай напомню, что правом на вычеты обладают только налоговые резиденты России. Это касается и вычета по сроку владения, и вычетов на ИИС.
Чтобы больше узнать про налоги с дохода от инвестиций, их оптимизацию и особенности ИИС, посмотрите другие наши статьи:
Если у вас есть вопрос об инвестициях, личных финансах или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.