имущественный налоговый вычет с процентов по ипотеке супругам

Распределение налогового вычета между супругами

Если супруги приобрели в совместную собственность жильё, то каждый из них имеет право на имущественный вычет. А если недвижимость была приобретена с привлечением кредитных средств, то есть возможность получить вычет и по уплаченным процентам.

Вычет по фактически уплаченным процентам по ипотеке может получить физическое лицо в размере до 3 000 000 руб. То есть вернуть из бюджета можно не более 390 000 руб. (3 000 000 * 13%).

Подробнее о всех условиях получения данного вычета читайте в статье «Как вернуть часть денег за ипотеку?».

Сегодня мы рассмотрим вопрос по распределению данного вычета между супругами.

В общем случае имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении (письмо Минфина России от 03.09.2019 N 03-04-05/67630).

Вычет по процентам по ипотеке может получить каждое физлицо только один раз и только по одному объекту недвижимости, даже если сумма вычета была использована им не полностью. Таким образом перенести его на другой объект и доиспользовать остаток нельзя.

Если супруги не использовали право на получение вычета на погашение процентов по ипотечному кредиту, то они на основании заявления могут распределить его. Однако обратите внимание на целесообразность распределения вычета. Например, если суммы по процентам небольшие и вычет может быть получен только одним супругом, то можно распределить вычет в пропорции 100% к 0%. Тогда вычет второго супруга будет сохранён, и его можно будет применить при приобретении другой недвижимости в ипотеку.

По своему желание супруги могут распределить вычет в любой пропорции. Делается это на основании заявления. Его нужно подавать каждый год, когда вы применяете данный вычет, причём из года в год вами может меняться процентное распределение (письмо Минфина России от 06.11.2015 № 03-04-05/63984).

В ИФНС России № 21 по г. Москве
от
Короткова Андрея Анатольевича,
проживающего по адресу: г. Москва,
ул. Ленина, д. 267, кв. 1,
ИНН: 772100000000,
телефон 8 (926)0000001

от
Коротковой Ирины Васильевны,
проживающей по адресу: г. Москва,
ул. Ленина, д. 267, кв. 1,
ИНН: 770100000000,
телефон 8 (926)0000000

Заявление

С целью получения имущественного налогового вычета по НДФЛ, предусмотренного подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, в связи с приобретением нами в совместную собственность квартиры, расположенной по адресу: г. Москва, ул. Ленина, д. 267, кв. 1, за счёт предоставленного целевого кредита фактические расходы на погашение процентов по нему за 2019 год мы распределили следующим образом:

— Коротков Андрей Анатольевич — в размере 100% — 200 000 руб.

— Короткова Ирина Васильевна — в размере 0% — 0 руб.

Подпись _________________ /Коротков А.А./

Подпись _________________ /Короткова И.В./

Данное заявление вместе с декларацией 3-НДФЛ и комплектом подтверждающих документов необходимо предоставить в налоговую инспекцию. Не забудьте также приложить копию свидетельства о браке.

Источник

Какие вычеты можно получить по второй ипотеке?

В 2014 году мы с мужем купили в ипотеку квартиру за 1,7 млн рублей. Право собственности оформили на супруга. Вычет за покупку квартиры и ипотечные проценты получил он. В 2020 году мы продали квартиру, выплатили ипотеку и купили новое жилье — тоже в ипотеку.

Разъясните, пожалуйста, какие вычеты есть у мужа по новой ипотеке?

Ваш муж сохранил право на часть имущественного налогового вычета за покупку жилья. Но вычет на проценты по второй ипотеке, к сожалению, он получить не сможет, даже если выбрал не всю положенную сумму. Однако право на оба имущественных вычета есть не только у вашего супруга, но и у вас.

Расскажу, сколько еще может получить ваш муж и на что можете претендовать вы.

Какие имущественные вычеты могут получить супруги

Налоговый вычет — это возможность уменьшить доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, и за счет этого вернуть из бюджета часть уплаченного налога. Это право есть у каждого гражданина, если он совершает определенные действия, например покупает квартиру. Если у вас есть доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%, вы тоже можете получить вычет, хотя квартира и кредит оформлены на мужа.

Ваша квартира — это совместная собственность супругов, поскольку на покупку квартиры и уплату процентов по ипотеке вы тратите общие деньги семьи. При условии что у вас с мужем нет брачного договора, в котором зафиксированы другие условия.

Не имеет значения, на кого из супругов оформлено имущество, а также кто за него платил и когда его покупали. Главное, что покупали его в зарегистрированном браке.

Если вы не использовали право на имущественный налоговый вычет раньше, можете обратиться за ним сейчас. Причем у вас есть право на вычет по расходам как на покупку квартиры, так и на погашение ипотечных процентов.

Суммы, на которые можно получить вычет, ограничены законом. Лимиты по суммам и объектам зависят от даты, когда был заключен договор купли-продажи. Оба вычета каждый россиянин может получить один раз.

Сколько можно вернуть в зависимости от года покупки жилья

Что может получить ваш муж

Что можете получить вы

Если вы до этого не получали вычеты, у вас есть доход, облагаемый по ставке 13%, и вы с мужем не составляли брачный договор, которым изменили режим совместной собственности на имущество, вы можете получить оба вычета.

Вычет за покупку квартиры. Вы можете получить полный вычет в размере 2 000 000 Р или часть — зависит от стоимости квартиры.

Если квартира стоит 2 500 000 Р рублей или больше, вы вместе с мужем сможете вернуть 299 000 Р :

Муж заявится на остаток своего вычета, а вы полностью выберете свой.

Лучше договориться о распределении имущественного вычета при покупке квартиры заранее — до того, как начнете возвращать налог. Минфин утверждает, что переиграть договоренность после уже не получится. Однако Верховный суд с ним не согласен.

В 2017 году Верховный суд рассматривал дело, в котором муж и жена приобрели квартиру в ипотеку и распределили вычет на проценты пополам. Позже они составили брачный договор, по которому квартира перешла в собственность жены вместе с обязательствами по кредитному договору. Потом супруги и вовсе развелись.

Жена подала документы, чтобы получить вычет в полном объеме как единственный собственник квартиры и заемщик по кредитному договору. Однако налоговая ей отказала, поскольку посчитала, что в законодательстве нет норм о перераспределении имущественного налогового вычета. Раз согласовали один раз, то так должно быть и дальше. Суды первой и второй инстанций с этим мнением согласились. Но Верховный суд сказал, что такое перераспределение не противоречит закону.

Чтобы не оспаривать решение налоговой в суде, проще сразу договориться о распределении вычета.

Сколько всего вы можете получить

Сумма налога, которую вы с мужем сможете вернуть, зависит от стоимости второй квартиры и размера уплаченных процентов. Максимальная сумма в вашем случае — 689 000 Р :

Что делать? Читатели спрашивают — эксперты Т⁠—⁠Ж отвечают

Источник

Как супругам выгоднее получать налоговый вычет — вместе или раздельно?

О возврате НДФЛ за покупку квартиры и уплаченные проценты по ипотеке знают почти все, но не все ориентируются в тонкостях получения вычета. Если супруги вместе получают возврат налога за квартиру, то быстрее выберут причитающуюся сумму. Однако вычет по ипотечным процентам лучше совместно не получать — так можно потерять крупную сумму. Рассказываем, как работает схема.

_{Купил квартиру — не забудь получить вычет. Фото: kuban-mama.ru}

Совместный возврат налога за покупку недвижимости

Заявлять возврат налога выгоднее обоим супругам по нескольким причинам.

1. Деньги возвращаются быстрее

Среднероссийские зарплаты невысоки. Чтобы получить максимальную сумму вычета 260 000 рублей, надо потратить несколько лет.

Посчитаем. Иван Иванович зарабатывает 40 000 рублей в месяц. Значит, ежегодно он уплачивает в бюджет около 62 500 рублей НДФЛ. На возврат всей суммы вычета он потратит примерно 4 года.

Допустим, у Иван Ивановича есть жена Ольга Ивановна. Она тоже имеет право на вычет. Если её зарплата составляет 40 000 рублей, то семья ежегодно в виде вычета будет получать 125 000 рублей, а полную сумму возврата они выберут за 2 года.

Если вы не хотите ждать для получения вычета следующего года, то ускорить возврат НДФЛ можно, подав заявление через работодателя. Как это сделать, мы писали в статье «Самый быстрый способ получить налоговый вычет».

2. Сумма вычета увеличится в два раза

Лимит в 260 000 рублей устанавливается на каждого супруга в отдельности, поэтому при покупке жиля стоимостью более 4 000 000 рублей семья получает в виде возврата НДФЛ 520 000 рублей.

Как это происходит, покажем на примерах.

Квартира стоит 2 000 000 рублей.

Максимум, что можно с неё получить — 260 000 рублей, это может сделать один из супругов. Совместный вычет лишь ускорит получение денег.

Квартира стоит 3 000 000 рублей.

Максимум по возврату — 390 000 рублей. Однако получить его можно только совместно, поскольку сумма превышает индивидуальное ограничение по вычету. Разделить возвращаемую сумму между супругами можно в любых пропорциях — пополам или 260 000 на мужа, 130 000 на жену. Зависит от дохода каждого и будущих планов.

Квартира стоит 4 000 000 рублей.

Максимум по возврату — 520 000 рублей. Его тоже можно получить только совместно с супругом. Каждый выберет при этом свой лимит.

Никаких опасностей при получении совместного вычета за покупку квартиры нет. Если один из супругов не использует весь лимит, то остаток перенесётся на следующий объект недвижимости.

Например, супруги купили квартиру за 3 000 000 рублей. Муж получил полный вычет 260 000 рублей, а жена часть вычета — 140 000 рублей. Возврат за следующую квартиру может получить только жена. Сумма — 120 000 рублей.

Подвох при получении вычета за квартиру

Например, Иван Иванович и Ольга Ивановна купили квартиру за 3 500 000 рублей. При процентной ставке 8,5% переплата за 15 лет составит примерно 2 300 000 рублей. Возврат налога — 299 000 рублей.

_{Фото: vbr.ru}

Оба супруга заявили вычет по процентам. Муж получил 199 000 рублей, жена — 100 000 рублей.

Спустя время они решили поменять жильё на более просторное — купили квартиру стоимостью 6 000 000 рублей.

_{Фото: vbr.ru}

Переплата по ипотеке — 3 700 000 рублей. Однако ни один из супругов не получает вычет, потому что право уже израсходовано.

Если бы они в первом случае делали возврат НДФЛ только на мужа, а во втором — на жену, то в семейный бюджет вернулось бы 689 000 рублей. А так они получили только 299 000 рублей.

Источник

Может ли созаемщик получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Мы с гражданским супругом собираемся взять ипотеку. В договоре будем созаемщиками, оба получим по 50% квартиры. Квартира стоит 2,5 млн рублей плюс проценты по кредиту — 1,3 млн. Сможем ли мы получить потом налоговый вычет и как его посчитать?

Есть ли смысл зарегистрировать брак до покупки квартиры, чтобы вернуть больше налога? Какие вообще есть нюансы по вычетам для созаемщиков? Что нужно делать, чтобы вернуть налог, и как нам получить больше денег?

Елена и Игорь, вы можете получить налоговый вычет при покупке квартиры как созаемщики. Но сколько налога вы сможете вернуть — зависит от оформления и регистрации брака.

Кто считается созаемщиком

Созаемщики — это солидарные заемщики. То есть банк может требовать от любого из них всю сумму долга по кредиту. Например, при просрочке по ипотеке банк может обратиться отдельно к каждому из вас и потребовать всю сумму долга. А может обратиться только к кому-то одному или сразу к обоим. Пока кредит полностью не погашен, каждый созаемщик несет ответственность перед банком: и не по части долга в какой-то пропорции, а по всему долгу.

Если один созаемщик погасит ипотеку, то он сможет потребовать от другого вернуть часть денег. Это называется регрессным требованием, и оно касается отношений между двумя созаемщиками. Банк здесь уже не участвует: он получит свои деньги от кого захочет.

Созаемщиками по кредиту могут быть и супруги, и родители с детьми, и друзья, и брат с сестрой, и партнеры по бизнесу. Чтобы быть созаемщиками, необязательно официально регистрировать брак, но чаще всего солидарно по кредиту отвечают муж и жена.

При покупке квартиры в ипотеку созаемщики могут оба быть собственниками жилья или его оформят на кого-то одного. Но квартира в любом случае будет в залоге у банка, а деньги можно требовать с любого должника.

Иногда кредит берет сын, а мать становится созаемщиком. Она не получает от банка ни рубля и не становится собственницей квартиры. Но если сын перестает платить, всю сумму долга можно требовать с матери. С гражданским и официальным браком такая же ситуация: созаемщик не всегда собственник и платит кредит. Поэтому с вычетами есть нюансы.

Какие вычеты дают созаемщикам

При покупке квартиры есть два вида вычетов. У каждого свой лимит:

Иногда вычеты можно распределить в любой пропорции, а иногда нельзя. Это касается и вычета при покупке квартиры, и процентов по ипотеке. Есть случаи, когда созаемщик вообще не может получить вычет, даже если заплатит часть денег в счет кредита.

Если созаемщики не супруги

Если банк не против, вы можете купить квартиру в ипотеку до регистрации брака. Собственником недвижимости станет кто-то один или оба в каких-то пропорциях. Эти нюансы на усмотрение заемщиков и банка, но они важны для вычета.

Каждый созаемщик будет оформлять вычет как отдельный налогоплательщик.

Вот обязательные условия — чтобы вернуть налог, они должны совпадать у каждого созаемщика:

Это не единственные условия для имущественного вычета, но они принципиальны для созаемщиков. По поводу общих требований к возврату НДФЛ при покупке квартиры есть отдельная статья.

Когда у созаемщиков будут проблемы с вычетом

Созаемщики, которые не в браке, не смогут использовать вычет в таких случаях:

В вашем случае каждый получит вычет за ½ квартиры. При условии, что вы так оформите документы, что деньги продавцу поступят с разных счетов: отдельно от Елены, отдельно от Игоря. И ежемесячные платежи вы тоже будете вносить по отдельности — каждый вернет ½ от начисленных банку процентов. Если платежи будет вносить только Игорь, Елене вычет по процентам не дадут.

Расчет вычетов и налога для Елены и Игоря при покупке квартиры до брака

Все поровну, а часть вычета сгорает

Расходы на квартиру, платежи и вычеты распределяются поровну — пропорционально долям. Из-за этого у каждого появится остаток вычета по процентам, который больше никогда нельзя использовать. Вернуть 13% налога с 2,35 млн рублей ни Елена, ни Игорь не смогут, даже если поженятся и возьмут другую ипотеку.

Если созаемщики в официальном браке

Каждый имеет право на вычет независимо от того, созаемщики супруги или нет. Кредит в браке может взять только супруг, а вычет дадут и жене.

Это касается двух видов вычета: при покупке квартиры и по процентам.

Оба вычета супруги могут распределять между собой как угодно, в любой пропорции. Иногда это помогает быстрее вернуть налог или получить из бюджета больше денег.

Вот как можно распределить вычеты супругам в разных ситуациях на примере Елены и Игоря.

Квартира оформлена на Игоря, ипотеку платят с его счета

Доли в квартире по документам

Хотя собственник квартиры Игорь и платит только он, но Елена тоже может получить вычет. Например, 500 тысяч рублей, потому что у Игоря лимит 2 млн.

Квартира оформлена в равных долях, ипотеку платят со счета Елены

Допустим, Игорь раньше получал вычет по процентам и использовал 1 млн рублей вычета за квартиру

Хотя собственники квартиры оба супруга, у Игоря уже нет права на вычет по процентам. Поэтому НДФЛ с них вернет Елена, хотя ей принадлежит только половина квартиры.

Квартира оформлена в пропорции 70/30, платят то Елена, то Игорь

Вычет за квартиру и по процентам супруги хотят получать поровну. Другую ипотеку они брать не собираются, а НДФЛ хотят вернуть поскорее

На общую сумму вычета при такой стоимости квартиры распределение вычетов не повлияет. Но можно оформить квартиру с одной выгодой: например, когда на первоначальный взнос дают деньги чьи-то родители или большая часть квартиры оформляется на супругу из-за детей. А вычеты распределить по-другому: хоть поровну, хоть обратно пропорционально долям.

Оба супруга сохранят право использовать остаток для следующей квартиры. А один сможет сохранить право на вычет по процентам. То есть кто-то из супругов получит шанс вернуть еще до 390 тысяч рублей налога, если возьмет другую ипотеку один или в браке.

Это удобно, если кто-то уже получал вычет по процентам и потерял это право. Как бы ни распределялись расходы и право собственности, весь вычет получит другой супруг — бюджет вернет семье 13% от уплаченных процентов.

Совместная и долевая собственность

Для супругов. Вид собственности не имеет значения с 2014 года. Раньше его нужно было распределять пропорционально долям, а теперь считается, что квартира общая в любом случае и право на полный вычет есть у каждого супруга. Можно распределять вычет как угодно. Для этого даже не нужно быть созаемщиком и платить только со своего счета.

Вот как это можно использовать с выгодой:

Созаемщики не в браке. Чаще всего квартира оформляется в долевую собственность. Налог можно вернуть только с тех расходов, которые относятся к конкретной доле и с учетом своего лимита. Вычет нельзя перераспределить в любой пропорции, его не может получить один собственник, и его не получит тот созаемщик, который не подтвердит свои расходы по кредиту.

До 2014 года лимит вычета при долевой собственности был привязан ко всей квартире — 2 млн рублей делили между созаемщиками пропорционально долям. Сейчас каждый созаемщик может использовать до 2 млн рублей на свою долю, а остаток вычета перенести на другой объект.

С вычетом по процентам так не получится: по ним остаток не переносится на другие объекты в любом случае. А делить сумму процентов тоже нужно пропорционально: каждому заемщику вернут налог только с его части уплаченных процентов.

Условия получения и требования к созаемщику

Созаемщики оформляют вычет как все остальные покупатели квартир. Нужно подтвердить право собственности и расходы на квартиру и уплату процентов. У супругов эти документы могут быть оформлены на кого угодно из них, а у других созаемщиков — только на свое имя.

Все условия для вычета за квартиру описаны в подробной инструкции.

Как созаемщикам вернуть больше НДФЛ при покупке квартиры

Если вы планируете регистрацию брака, лучше покупать квартиру и брать кредит после свадьбы. Тогда можно как угодно распределить вычет.

У вас проценты по ипотеке меньше 3 млн рублей. Это значит, лучше получать этот вычет в браке кому-то одному. Тогда вы все равно вернете 13% от суммы процентов, но другой супруг сохранит право на этот вид вычета на будущее.

Если оформлять отношения не собираетесь, то квартиру нужно оформлять в таких долях, чтобы каждый платил именно за ту долю, которой владеет. Например, вы договорились платить поровну — тогда и доли должны быть равными. Или вы будете вносить деньги в пропорции 70/30 — тогда разумно и доли делить так же. Иначе оба недополучите деньги.

Обо всем этом надо думать до того, как будете подавать заявку в банк. Или хотя бы до подписания договора. Бывают случаи, когда люди покупают квартиру, становятся созаемщиками, право собственности оформляют на кого-то одного. А потом женятся и понимают, что потеряли право вернуть из бюджета 300 тысяч рублей. Но переиграть уже ничего нельзя.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Источник

Особенности налогового вычета для состоящих в браке

Те, кто состоят в законном браке, могут получить два налоговых вычета на одну и ту же квартиру. НДФЛ смогут вернуть муж и жена.

Что такое имущественный вычет?

При покупке квартиры, дома или земельного участка для строительства гражданин может вернуть себе часть потраченных денег в пределах уплаченного НДФЛ. Это прописано в ст. 220 Налогового кодекса РФ.

За что можно его получить?

приобретение и строительство жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли);

приобретение земли с жилым домом или для его постройки;

расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.

В расходы на приобретение жилья могут включаться расходы на ремонт, в том числе отделочные материалы.

Кто может его получить?

Чтобы получить имущественный вычет, нужно соблюсти несколько условий:

быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ;

купить недвижимость на территории России;

заплатить за жилье своими деньгами или взять ипотеку;

жилье уже находится в собственности или есть акт приема-передачи для новостройки;

жилье должно быть куплено не у родственника.

Сколько можно получить денег от государства?

На одного человека есть лимит — 260 тыс. рублей, то есть 13% с 2 млн рублей, потраченных на покупку жилья. Если недвижимость дороже, налог к возврату составит 260 тыс. рублей. Если жилье дешевле, то вы можете в пределах лимита заявить еще вычеты.

Если супруги покупают недвижимость совместно, и она стоит больше 2 млн рублей, они оба могут получить налоговый вычет, но не более чем с 2 млн рублей каждый.

Проценты по ипотеке при этом не учитываются, а вот расходы на ремонт и отделку — могут.

Как тогда быть с процентами за ипотеку?

Есть вычет и по ним, но для него существует отдельный лимит — 3 млн рублей. По процентам также можно получить 13%, то есть 390 тыс. рублей максимум. Вычет по процентам за ипотеку можно получить только с одного объекта.

Какие нужны документы?

свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;

договоры о приобретении недвижимости и акта о ее передаче;

платежные документы (квитанции, банковские выписки, товарные чеки и т. д.);

справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию;

заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке;

заявление на возврат налога.

Если вы брали квартиру в ипотеку и хотите получить вычет по процентам, нужно представить копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.

Можно получить вычет только в налоговой?

Как в налоговой, так и у работодателя.

Если вы будете оформлять вычет у работодателя, с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета (право на вычет придется подтверждать в налоговой каждый год). Вам не нужно будет подавать 3-НДФЛ, однако перед приходом к работодателю вы должны будете обратиться в налоговую и получить уведомление о праве на вычет.

А если было рефинансирование ипотечного кредита?

Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту.

Источник