Инкассо что это

Инкассо как средство расчёта между предприятиями

Предприятие постоянно участвует в расчетах с поставщиками, покупателями. Форма выдачи средств может быть самой разной. Инкассо представляет собой одну из разновидностей расчетов. В данной операции будет задействовано банковское учреждение.

Что такое инкассо?

Инкассо – это форма расчета между предприятием и поставщиками/производителями. Средства передаются через банк. В рамках операции деньги могут проходить через один или два банка. В первом случае они напрямую направляются в банк поставщика, во втором – передаются в банк производителя с последующим направлением в банк получателя. Форма расчетов отличается характерными признаками:

Инкассо актуально при уже сложившихся отношениях между предприятием и его партнером. Участники должны быть уверены друг в друге, так как данный метод передачи средств имеет определенные риски.

Преимущества и недостатки инкассо

Среди преимуществ формы расчетов можно выделить надежность сделки для получателя. Продукция находится у поставщика или производителя до тех пор, пока предприятие не проведет оплату. Среди прочих преимуществ можно отметить следующие моменты:

Однако у инкассо есть и немало минусов:

К СВЕДЕНИЮ! Инкассо не получило широкого распространения в России. Это может быть связано с общей юридической неосведомленностью и недостатками подобной формы расчетов.

Разновидности

Инкассо подразделяется на два типа:

Наиболее востребованным является документарное инкассо, так как оно удовлетворяет требованиям всех сторон. Поставщик получает вознаграждение по договору, а предприятие – сопроводительную документацию.

ВАЖНО! Получатель несет наибольшие риски. Обезопаситься от них можно при помощи банковской гарантии, а также с помощью проверки платежеспособности отправителя.

Участники инкассо

В расчетах вида инкассо принимают участие следующие стороны:

Операция может проводиться через один банк. Это удобно, если расчеты проводятся внутри страны. Инкассо может также применяться в рамках международных переводов.

Этапы расчетов по инкассо

Рассматриваемая форма расчетов подразделяется на ряд ступеней, в процессе прохождения которых нужно предпринять определенные действия. Этапов достаточно много, а потому переводы через инкассо считаются длительными. Выделим ключевые этапы операции:

Операция может быть проведена без участия сопроводительной документации. Но подобные случаи крайне редки. Обычно предприятие нуждается в документах для проведения учета. Кроме того, они являются подтверждением поставки и выполнения условий договора поставщиком.

К СВЕДЕНИЮ! Перевод средств между странами по рассмотренной схеме должен соответствовать международным правилам, касающимся работы финансовых институтов. Разработаны они были в 1936 году. Первоначальная версия претерпела значительные изменения. Последняя редакция правил проводилась в 1995 году. Перевод осуществляется в соответствии с международными стандартами. Однако возможны исключения: иные правила одного из государств или заключенный договор между сторонами, не вписывающийся в установленные стандарты.

Когда инкассо становится эффективным?

Расчеты по инкассо имеет смысл проводить при наличии следующих обстоятельств:

Итак.
Инкассо – вид переводов между сторонами, осуществляемый через банковское учреждение. С помощью подобных расчетов отправитель получает сопроводительные документы, а поставщик – деньги по договору. Если сторонами было принято решение о применении инкассо, то имеет смысл прописать данный пункт в договоре. Стопроцентные гарантии при переводах не предоставляются, а потому не рекомендуется выбирать их при взаимодействии с новым партнером. Метод расчетов подходит больше для сторон, которые давно и успешно сотрудничают друг с другом.

Источник

Инкассо

Инкассо (англ. Collection, Encashment ; итал. Incasso ) — посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные.

Инкассо — банковская расчётная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товаро-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счёт клиента в банке.

Инкассо может быть чистым и документарным.

Чистое инкассо — это инкассо финансовых документов (переводные и простые векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Документарное инкассо — это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и пр.), а также инкассо только коммерческих документов. Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка получить по поручению экспортёра от импортёра сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить её экспортёру.

Международной торговой палатой в 1978 г. были изданы «Унифицированные правила по инкассо», к которым присоединились банки многих стран.

Недостатки инкассовой формы расчетов

См. также

Полезное

Смотреть что такое «Инкассо» в других словарях:

Инкассо — – способ расчетов между двумя сторонами, при котором не сам поставщик, а его банк получает причитающуюся сумму или акцепт платежа с банка покупателя на основании денежных, расчетных или товарных документов. Инкассо бывает двух видов: чистое и… … Банковская энциклопедия

ИНКАССО — банковская операция, с помощью которой банк по поручениюсвоего клиента и на основании расчетных документов получает причитающие ся ему денежные суммы от предприятий и организаций за предоставленные имматериальные или товарные ценности и средства… … Финансовый словарь

Инкассо — (ит. incasso; англ. collection of payments) банковская операция, заключающаяся в том, что банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные суммы от др. юридических лиц на основании расчетных документов и зачисляет их в… … Энциклопедия права

ИНКАССО — [ит. incasso] фин. вид банковской операции, в ходе которой БАНК по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающуюся ему денежную сумму и зачисляет ее на его счет в банке. Словарь иностранных слов. Комлев Н.Г.,… … Словарь иностранных слов русского языка

ИНКАССО — (от лат. incasso) вид банковской операции по передаче денежных средств от одних клиентов другим, от плательщиков получателям. В банк от лица клиентов, которые обязаны оплатить купленные ими товары и предоставленные им услуги, переводятся по… … Экономический словарь

инкассо — Вид банковской операции, заключающийся в получении банком денег по различным документам (векселям, чекам и т.п.) от имени своих клиентов и зачислении их в установленном порядке на счет получателя средств. Поставщик обязан предъявлять в банк на И … Справочник технического переводчика

Инкассо — получение банком денежных средств по различным финансовым документам (векселям, чекам и т.п.) от имени своих клиентов и зачисление их в установленном порядке на счет получателя средств. В 1978 г. Международной торговой палатой были разработаны… … Словарь бизнес-терминов

ИНКАССО — (итал. incasso) разновидность банковской операции, абстрактная сделка, независимая от договора между плательщиком и получателем средств, по которому производятся расчеты, состоящая в получении банком денег по тем или иным расчетным документам и… … Юридическая энциклопедия

ИНКАССО — вид банковской операции, одна из форм безналичных расчетов, при которой банк (банк эмитент) обязуется по поручению клиента и за его счет получить платеж и (или) акцепт платежа. Банк эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его … Юридический словарь

ИНКАССО — (итальянское incasso), банковская операция, при которой банк по поручению клиента получает причитающиеся последнему денежные суммы на основании денежно товарных или расчетных документов … Современная энциклопедия

Источник

Что такое инкассо. Объясняем простыми словами

Инкассо — способ безналичных расчётов между поставщиком и покупателем, при котором оплата производится по требованию поставщика.

Самая простая и распространённая форма расчётов между компаниями — это банковский перевод с использованием платёжного поручения. В этом случае продавец поставляет товар (выполняет работы, оказывает услуги), а покупатель даёт поручение банку перечислить со своего счёта сумму по контракту на счёт продавца.

При расчётах в форме инкассо требование об оплате поступает уже от продавца. После выполнения обязательств по контракту он передаёт в свой банк платёжное требование об уплате суммы за поставленный товар (произведённые работы, оказанные услуги). Вместе с товарными и транспортными документами или без них кредитная организация пересылает платёжное требование в банк покупателя, который передаёт их своему клиенту для акцепта (получения согласия на оплату).

Если в течение установленного срока (обычно трёх рабочих дней) плательщик не заявил об отказе от акцепта, то платёжное требование считается одобренным и банк переводит деньги с расчётного счёта покупателя на счёт продавца.

Пример употребления на «Секрете»

_«Мы не считаем своей обязанностью платить НДС эти три месяца, поскольку уверены, что в ходе проверки нашей декларации право на возмещение подтвердится. Налоговая инспекция считает иначе. Иногда дело доходит до инкассовых поручений, в результате которых с наших расчётных счетов пытаются списать эти деньги в безакцептном порядке». _

(Директор по финансам крупной промышленной компании — о переходе на учёт из региональной налоговой инспекции в столичную.)

Ошибки в употреблении

Не стоит путать инкассо с двумя другими формами безналичных расчётов — использованием аккредитивов и эскроу-счетов.

Аккредитив нередко сравнивают с виртуальной банковской ячейкой. Такую форму расчётов используют, например, при покупке квартиры или машины на вторичном рынке. Применяют её и при расчётах между компаниями. Покупатель подаёт в свой банк заявление на открытие аккредитива с указанием суммы, срока действия и условий использования поставщиком. В банк поставщика направляется извещение об открытии аккредитива и о его условиях. Поставщик выполняет условия договора, передаёт подтверждающие документы и получает эти средства.

Эскроу-счёт работает аналогично. Это специальный счёт в банке, на котором деньги заблокированы до наступления определённых обстоятельств. Часто эти счета используют для оплаты жилья в долевом строительстве. Аккредитив имеет более широкую сферу применения, чем счёт эскроу.

В случае с инкассо средства не блокируется на счёте, это лишь способ для продавца быстрее получить расчёт за свой товар.

Нюансы

Различают чистое и документарное инкассо. В первом случае используют только платёжные документы, такие как чеки и векселя.

При документарном инкассо в банк отправляются также сопроводительные документы, по которым можно установить факт поставки — счета, накладные, транспортная документация. Документарное инкассо более востребовано.

Источник

Инкассо

При этом банковская организация получает за посреднические услуги оплату в виде комиссионных.

Инкассо — это одна из форм расчета между продавцом (производителем товара, поставщиком услуг) и покупателем, при котором расчет осуществляется не участниками сделки, а их банками.

Согласно Гражданскому Кодексу РФ при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Главное отличие инкассирования от других расчетов безналичного типа в том, что поручение на проведение операции поступает от получателя денег, а не от плательщика.

Преимущества инкассовой формы расчетов

К достоинствам инкассовой формы расчетов можно отнести высокую надежность платежа (до оплаты документы покупателю не выдаются), а также надежность доставки документов импортеру.

Стороны, принимающие участие в инкассо

Стороны, принимающие участие в инкассо именуются следующим образом:

Характерные признаки расчета по инкассо

Характерные признаки расчета по инкассо:

а) расчет по инкассо инициируется получателем средств, поручающим своему банку получить платеж от плательщика;

б) денежные средства списываются исполняющим банком со счета плательщика, причем как с его предварительного согласия (акцепта), так и без такового;

в) расходы по осуществлению расчета несет получатель средств.

Этапы инкассовой операции

Инкассовая операция включает в себя несколько последовательных этапов:

3. Представление инкассирующим банком документов по инкассо плательщику.

4. Получение платежа и (или) акцепта и выдача документов согласно инструкциям инкассового поручения.

Таким образом, расчеты по инкассо происходят по следующей схеме:

Между сторонами (между экспортером и импортером) заключается контракт, в котором обозначается, в том числе и то, через какие банки будут производиться расчеты.

Далее транспортной компанией производится доставка товара импортеру.

После доставки экспортеру передаются транспортные документы от перевозчика.

Экспортер готовит и представляет полный комплект документации плюс инкассовое поручение своему банку (ремитенту), которому поручена инкассация.

После получения от экспортера (взыскателя) документов банк-ремитент проверяет их (проверяют только внешние признаки, в суть проводимых операций банки не вникают), и если все верно, то выполняет поручение экспортера (взыскателя), а именно, представляет документы инкассирующему банку.

Инкассирующий банк предоставляет поручение на инкассо и полученную документацию импортеру, то есть непосредственно плательщику для проверки.

Плательщик также проверяет документы и оплачивает платежное поручение либо акцептирует траты, используя услуги инкассирующего банка либо иной банковской организации — представляющего банка.

Только получив платеж, инкассирующий банк отдает всю документацию плательщику.

В случае акцепта (принятия требований) представляющий банк перечисляет деньги банку-ремитенту, который, в свою очередь переводит их на счет экспортера (взыскателя).

Виды инкассо

Инкассо может быть чистым и документарным.

Если инкассируются исключительно финансовые документы (простые и переводные векселя, чеки и т.п.), то такое инкассо называется чистым инкассо.

Для этого вида характерен большой риск из-за отсутствия контроля при переходе прав собственности на товар.

Всегда существует вероятность того, что импортер, получивший товар, откажется выполнить платеж по поручению.

Документарное инкассо означает инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или инкассо исключительно коммерческих документов.

Для экспортера документарное инкассо является более надежным методом платежа по сравнению с чистым инкассо, поскольку позволяет контролировать отгруженный товар до момента оплаты и последующей передачи коммерческих документов импортеру.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Источник

Что такое инкассовое поручение и кто его выставляет?

Автор: Екатерина Соловьева Бухгалтер-консультант

Что такое инкассовое поручение и кто его выставляет?

Автор: Екатерина Соловьева
Бухгалтер-консультант

Инкассовое поручение – свидетельство того, что для компании настало время расплачиваться. Причем расплачиваться во всех смыслах – с кредиторами, за ошибки бухгалтера и упущенные возможности урегулировать ситуацию раньше, сократив убытки. Подробности – в публикации.

Инкассовое поручение – что это?

Правила исполнения инкассового поручения – списания денежных средств со счетов плательщика-должника в бесспорном порядке – регулируются Гражданским и Налоговым кодексами, а также главой 7 «Положением о правилах осуществления перевода денежных средств» (утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П, ред. от 11.10.2018).

Такое многостороннее «участие» различных нормативных актов в процедуре взыскания задолженности объясняется тем, что инкассовое поручение совместило в себе особенности банковской операции и восстановления справедливости в случае правонарушения определенной отрасли права.

Не зря в ст. 874 ГК сказано, что «порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями». То есть, чтобы предъявить подобное поручение в отношении должника, кредитору необходимо соблюсти массу нюансов, что нередко становится помехой для фактического получения средств – об этом расскажем в следующих разделах.

Использовать промахи бухгалтера для опустошения счета компании в бесспорном порядке не так сложно. Возможность получателя средств предъявить распоряжение к расчетному счету плательщика должна быть предусмотрена «федеральным законом или договором между плательщиком и банком плательщика», как говорится в Положении № 383-П. Инспекторы ФНС активно используют свое право на инкассо, предусмотренное ст. 46 НК РФ, для взыскания налоговых долгов.

Бухгалтеры 1C-WiseAdvice рассчитывают и перечисляют налоги вовремя и с учетом всех негласных требований ФНС. Наш опыт и экспертный уровень оказания услуг по комплексному бухгалтерскому обслуживанию являются залогом того, что со счета организаций наших клиентов никто не снимет средства без их согласия.

Виды инкассовых документов

Выставление инкассо в банке

В пункте 7.7 ранее упомянутого Положения № 383-П говорится о том, что взыскатель средств может предъявить инкассовое поручение через свой банк, который должен перенаправить документ в банк плательщика не позднее, чем на следующий рабочий день.

Статья 875 ГК РФ предусматривает несколько вариантов исполнения поручения банком. Документы могут подлежать оплате по предъявлению или в другой указанный срок. Частичные платежи возможны, если такой порядок установлен «банковскими правилами» или «при наличии специального разрешения в инкассовом поручении». К слову, в пункте 4.4 Положения № 383-П оговаривается возможность частичного списания средств со счета должника.

Инкассовые поручения налоговых органов

Прежде чем использовать право взыскать задолженность со счетов налогоплательщика, инспекторы направляют ему требование, форма и порядок которого регламентируется приказом ФНС от 13.02.2017 № ММВ-7-8/179@. И если сроки оплаты истекли, а компания продолжает игнорировать инспекторов, налоговики принимают решение о принудительной оплате недоимки.

Все стадии этого процесса по срокам осуществления конкретных действий строго регламентированы. В то же время инспекторам нередко приходится повторно направлять инкассовые поручения – из-за того, что на счетах компаний-должников недостаточно средств. В связи с этим именно сроки предъявления требований к погашению недоимок в бесспорном порядке являются в судебной практике главным спорным моментом.

Например, в постановлении Президиума ВАС РФ от 04.02.2014 N 13114/13 по делу № А50-18748/2012 говорится, что ФНС может повторно выставлять инкассовые требования в течение года (в данном случае в связи с закрытием счета организацией, имеющей задолженность).

Данное решение поддерживается многими другими постановлениями, в том числе постановлением ФАС Волго-Вятского округа от 14.12.2011 по делу № А82-473/2011. В нем суд пояснил, что даже статье 46 НК РФ, на которую так любят ссылаться должники, «не предусмотрено правовых последствий пропуска срока направления в банк инкассового поручения». Поэтому главное для налоговиков «своевременно принять решение» о взыскании задолженности, а на предъявление поручения у них есть год.

Однако в постановлении ФАС Московского округа от 15.11.2012 по делу № А41-41798/11 высказывается противоположная точка зрения: по истечении двухмесячного срока, установленного статьей 46, «инспекция не вправе направлять инкассовые поручения в банк, в том числе и после возвращения банком инкассовых поручений при закрытии налогоплательщиком банковских счетов или при открытии налогоплательщиком новых банковских счетов».

Инкассовое требование от судебных приставов

Меры государственного принуждения по взысканию налоговых недоимок включают приостановление операций по счету, а затем привлечение службы судебных приставов.

Пункт 2. ст. 5 Федерального закона от 2 октября 2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» закрепляет за приставами «непосредственное осуществление функций по принудительному исполнению судебных актов, актов других органов и должностных лиц». Другими словами, участие судебных приставов – крайний по степени своей неблагоприятности этап взыскания задолженностей со счетов компаний в бесспорном порядке.

Согласно ч. 2 ст. 70 Закона № 229-ФЗ при перечислении средств со счетов должника пристав не должен предоставлять в банк какие-либо расчетные документы, достаточно постановления или исполнительного документа, на основании которых производится данная процедура. Части 5 и 8 той же статьи Закона в свою очередь обязывают кредитную организацию незамедлительно исполнить требования, указанные в данных документах.

Исключением являются следующие случаи:

Оформление инкассового поручения

Порядок исполнения и оформления инкассовых поручений регламентируются статьями 874-876 Гражданского кодекса. В частности, статья 875 предусматривает возможность оставить инкассовое поручение без удовлетворения в случае отсутствия какого-либо документа или их несоответствия «внешним признакам», которые детально регулируются главой 7 Положения № 383-П.

Одно из многочисленных требований данного нормативного акта: графа «Назначение платежа» должна содержать определенные сведения.

Невыполнение взыскателями, в частности, налоговой, этого правила является причиной даже для судебных споров. И судьи решают, должен ли банк исполнять поручение ИФНС, если инспекторы некорректно заполнили графу «Назначение платежа».

Так, в постановлении ФАС Северо-Западного округа от 29.03.2011 по делу № А56-34039/2010 суд поддержал решение банка вернуть поручение налоговиков без исполнения. Причина – сотрудник ИФНС не указал в поле «Назначение платежа» сведения о решении, на основании которого производится бесспорное взыскание налога.

Чем инкассовые поручения отличаются от платежных?

Принципиальное отличие инкассового поручения от платежного заключается в том, что в первом случае инициатива списания средств со счета исходит от получателя, а не от плательщика. И происходит без согласия последнего. По платежному поручению списание денежных средств происходит по согласию клиента.

Из этого следуют другие формальные отличия инкассо от платежки, например:

Инкассовое поручение – лишь одно из последствий несоблюдения законодательных и «выявленных опытным путем» требований ФНС по исчислению и уплате налогов. В зависимости от суммы недоимки ответственность за налоговое правонарушение для компании и ее руководителя может из административной перейти в уголовную. У клиентов 1C-WiseAdvice не бывает подобных проблем, а налоговая нагрузка на их бизнес оптимальная для его специфики и структуры компании.

Источник

Инкассо

Инкассо – способ расчетов между двумя сторонами, при котором не сам поставщик, а его банк получает причитающуюся сумму или акцепт платежа с банка покупателя на основании денежных, расчетных или товарных документов.

Инкассо бывает двух видов: чистое и документарное.

Чистое инкассо – это инкассо с использованием платежных документов, таких как чеки, векселя и прочее, то есть без использования коммерческой документации (товарораспорядительных и товаросопроводительных документов).

Документарное инкассо – инкассо с обязательными коммерческими документами, подтверждающими факт поставки: счетами, страховыми свидетельствами, накладными, транспортными документами.

В международной практике документарное инкассо используется как посредническая операция банка, когда требуется передать от экспортера импортеру документы на товар против его платежа и перечислить их экспортеру.

Документарное инкассо в международной торговле представляет собой поручение экспортера банку получить от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов, предусмотренных инкассовым поручением, и перечислить ее экспортеру, без каких-либо финансовых обязательств со стороны банков.

Так как расчеты по инкассо занимают определенное время, в течение которого импортер может отказаться от поставки товара или оказаться в состоянии финансовых затруднений, то такой способ менее надежен, чем расчеты с помощью аккредитива. Зачастую экспортер соглашается работать по инкассовой схеме, лишь потребовав банковскую гарантию.

Как правило, инкассо используется, в отличие от аккредитивов, в тех случаях, когда между продавцом и покупателем установлены доверительные отношения и платежеспособность не вызывает сомнения.

Расчеты с помощью инкассо регулируются Унифицированными правилами по инкассо Международной торговой палаты (публикация № 522).

Источник

Расчеты по инкассо: понятие, преимущества и недостатки

Сущность расчетов по инкассо предполагает наличие требований оплаты и инкассовых распоряжений от получателя денег (взыскателя) в отношении счета плательщика посредством финансового учреждения, занимающегося обслуживанием получающей стороны.

Расчеты по инкассо – это банковский процесс, с помощью которого финансовое учреждение-эмитент, основываясь на поручении, счете клиента и расчетных бумагах, выполняет операции по получению денежных средств от плательщика. Чтобы выполнять взыскание инкассо, банку-эмитенту разрешено привлечение прочих структур, выступающих исполнительными банками.

Особенности расчетов

Данное понятие используется на следующих основаниях:

Сущность расчетов по инкассо предполагает наличие требований оплаты и инкассовых распоряжений от получателя денег (взыскателя) в отношении счета плательщика посредством финансового учреждения, занимающегося обслуживанием получающей стороны.

Определение инкассо простым языком предполагает форму оплаты товаров и услуг покупателем в пользу продавца, но выполнением всех необходимых процедур занимаются банковские учреждения сторон сделки. Основываясь на статьях ГК РФ, схема инкассо обязует организацию-эмитента по распоряжению клиента выполнять процедуры, требуемые для акцепта платежа или перевода денежных средств плательщиком – покупателем.

Данный порядок имеет важное отличие от прочих вариантов безналичного расчета – распоряжение для проведения процедуры дает получатель денежных средств, но не сторона, совершающая оплату.

Каким бывает инкассо

Принято различать чистое и документарное инкассо:

Данные виды инкассо применяются в различных ситуациях – документарный способ используют при торговле, а чистый подходит для оплаты услуг и работ.

Кто участвует в расчетах по инкассо

Особенности расчетов предполагают наличие различных сторон процесса:

Чем характеризуется процесс инкассации

Различные виды расчетов по инкассо предполагают характерные правила данных процедур:

В состав процедуры инкассации включен ряд последовательных процедур:

Простыми словами, все расчеты с помощью инкассо выполняются так:

Какими преимущества и недостатками отличаются расчеты по инкассо

Рассматривая плюсы и минусы инкассирования денежных средств, необходимо рассмотреть ситуацию с каждых сторон. Достоинства для экспортера будут следующими:

Существуют и некоторые отрицательные стороны инкассо для лица-экспортера:

Что касается импортера, для него инкассо сулит следующие преимущества:

Для стороны-импортера инкассо имеет и один недостаток – против покупателя возможно использование юридической процедуры, если произойдет отказ от акцептированного документа, вне зависимости от состояния продукции. Если происходит отказ от оплаты или акцепта бумаги, это может вызвать опротестование против данных обстоятельств, что способно нанести значительный вред экономической репутации импортера.

Источник

Инкассо

Инкассо представляет собой систему безналичного расчёта, которая осуществляется между физическими или юридическими лицами. В этом случае банк является лишь посредником, который перечисляет денежные средства одного клиента другому.

Импортером считается лицо, которое получает деньги. Экспортёр – клиент, который переводит определённую сумму на счет другого клиента. Именно он ответственен за все расходы. Операция осуществляется именно за его счет.

Особенности и участники

В большинстве случаев обе стороны должны заключить с банком письменное соглашение, касательно последующих расходов. Процедура облегчается, и заключать договор не нужно, если речь идет о государственных платежах, таких как уплата налога, пошлин, исполнительного листа и прочее.

Как правило, инкассо задействует следующих лиц:

Разновидности

Существует всего два вида инкассо – документарная и чистая. В первом случае, для того чтобы осуществить операцию потребуется предоставить определенную коммерческую документацию, которая подтверждает честность и безопасность сделки. К ней может относиться транспортные накладные, выписки по счетам, свидетельства о страховании.

Инкассо может проводиться:

Схема осуществления операции

Преимущества и недостатки

Самое главное преимущество инкассо в том, что материальные ценности или товар поставщика будут находиться в его собственности до тех пор, пока не будет оплачен. Для многих проведение подобных манипуляций стало обычным делом. Чаще всего подобные сделки проводятся между юридическими лицами.

В настоящее время, подобные операции становятся менее популярными, ведь они связанны с большим количеством недостатков, нежели достоинств. К некоторым из них можно отнести:

Перечисленные выше недостатки являются основной причиной, из-за которой множество коммерческих организаций отказываются от инкассо. Даже, несмотря на то, что банк гарантирует полную прозрачность сделки, гарантирует предоставление всех необходимых документов строго в срок, данная система в нашей стране не обрела особой популярности. По большей степени, используется только в международной торговле.

Инкассо – это длительная и сложная процедура, в которой банк выступает в качестве посредника. Она выгодна и удобна только в том случае, если две стороны (покупатель и продавец) находятся в доверительных отношениях, и уверенны в платежеспособности друг друга.

Источник

Инкассо

Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк (ст. 874 ГК РФ).

Пояснение о применении расчетов по инкассо указано в главе 8 Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 12.04.2001 № 2-П):

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Получатель средств (взыскатель) представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов формы 0401014, составляемом в двух экземплярах. В реестр могут включаться по усмотрению получателя средств (взыскателя) платежные требования и (или) инкассовые поручения.

Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.

Последние экземпляры расчетных документов вместе со вторым экземпляром реестра возвращаются получателю средств (взыскателю) в качестве подтверждения приема документов на инкассо.

Учреждения и подразделения расчетной сети Банка России осуществляют экспедирование расчетных документов самих кредитных организаций и других клиентов Банка России в порядке, предусмотренном нормативными актами Банка России.

Кредитные организации (филиалы) организуют доставку расчетных документов своих клиентов самостоятельно.

Платежные требования и инкассовые поручения клиентов кредитных организаций (филиалов), предъявляемые к счету кредитной организации (филиала), должны направляться в учреждение или подразделение Банка России, обслуживающее данную кредитную организацию (филиал).

Поступившие в исполняющий банк платежные требования и инкассовые поручения регистрируются в журнале произвольной формы с указанием номера счета плательщика, номера, даты и суммы каждого расчетного документа. Учреждениями и подразделениями расчетной сети Банка России при регистрации дополнительно указываются БИК банка плательщика и БИК банка получателя средств (банка взыскателя). На первом экземпляре поступивших платежных требований и инкассовых поручений в верхнем левом углу проставляется дата поступления расчетного документа.

Источник

ИНКАССО

Полезное

Смотреть что такое «ИНКАССО» в других словарях:

Инкассо — (англ. Collection, Encashment; итал. Incasso) посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные … Википедия

Инкассо — – способ расчетов между двумя сторонами, при котором не сам поставщик, а его банк получает причитающуюся сумму или акцепт платежа с банка покупателя на основании денежных, расчетных или товарных документов. Инкассо бывает двух видов: чистое и… … Банковская энциклопедия

ИНКАССО — банковская операция, с помощью которой банк по поручениюсвоего клиента и на основании расчетных документов получает причитающие ся ему денежные суммы от предприятий и организаций за предоставленные имматериальные или товарные ценности и средства… … Финансовый словарь

Инкассо — (ит. incasso; англ. collection of payments) банковская операция, заключающаяся в том, что банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные суммы от др. юридических лиц на основании расчетных документов и зачисляет их в… … Энциклопедия права

ИНКАССО — [ит. incasso] фин. вид банковской операции, в ходе которой БАНК по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающуюся ему денежную сумму и зачисляет ее на его счет в банке. Словарь иностранных слов. Комлев Н.Г.,… … Словарь иностранных слов русского языка

ИНКАССО — (от лат. incasso) вид банковской операции по передаче денежных средств от одних клиентов другим, от плательщиков получателям. В банк от лица клиентов, которые обязаны оплатить купленные ими товары и предоставленные им услуги, переводятся по… … Экономический словарь

инкассо — Вид банковской операции, заключающийся в получении банком денег по различным документам (векселям, чекам и т.п.) от имени своих клиентов и зачислении их в установленном порядке на счет получателя средств. Поставщик обязан предъявлять в банк на И … Справочник технического переводчика

Инкассо — получение банком денежных средств по различным финансовым документам (векселям, чекам и т.п.) от имени своих клиентов и зачисление их в установленном порядке на счет получателя средств. В 1978 г. Международной торговой палатой были разработаны… … Словарь бизнес-терминов

ИНКАССО — (итал. incasso) разновидность банковской операции, абстрактная сделка, независимая от договора между плательщиком и получателем средств, по которому производятся расчеты, состоящая в получении банком денег по тем или иным расчетным документам и… … Юридическая энциклопедия

ИНКАССО — вид банковской операции, одна из форм безналичных расчетов, при которой банк (банк эмитент) обязуется по поручению клиента и за его счет получить платеж и (или) акцепт платежа. Банк эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его … Юридический словарь

ИНКАССО — (итальянское incasso), банковская операция, при которой банк по поручению клиента получает причитающиеся последнему денежные суммы на основании денежно товарных или расчетных документов … Современная энциклопедия

Источник

Инкассо

Инкассо – это механизм расчетов между двумя сторонами, при котором положенную сумму либо акцепт платежа от банка покупателя получает вместо продавца кредитная организация на основании подтверждающих документов.

Существует 2 вида инкассо:

В мировой практике второй вид инкассо применяется в посреднической деятельности банка, когда необходимо передать документы и перевести платеж между участниками сделки. Например, экспортер поручает банку получить от импортера оплату по договору, а после предоставления согласованного комплекта документов перевести платеж экспортеру без каких-либо собственных финансовых обязательств.

Инкассовые операции занимают определенное время, за которое условия сделки могут измениться — например, продавец может отказаться от поставки, а покупатель — потерять платежеспособность. Поэтому инкассо менее надежно, чем аккредитив, и компании выбирают этот вид сделки только при условии наличия банковской гарантии. Зачастую инкассо применяется в тех случаях, когда партнеры уже знакомы друг с другом, имеют успешный опыт заключения совместных контрактов и доверительные отношения. Услуги банка оплачивает плательщик по сделке.

Основным регулятором такого вида платежей выступает Международная торговая палата, операции проводятся согласно Унифицированным правилам по инкассо.

Сделка включает в себя следующие этапы:

От других безналичных операций инкассо отличается тем, что производится по запросу получателя, а не плательщика.

Источник

Что такое инкассовое поручение

Инкассовое поручение — это особая форма платежной документации, которая позволяет изъять деньги плательщика с его расчетного счета без получения его согласия на данную операцию. Такой способ расчетов предусмотрен для изъятия денежных средств по закону или по заключенным договорам.

Сфера применения

Каждый из способов безналичных взаиморасчетов между субъектами имеет ряд отличий. Расчеты по инкассо предусматривают бесспорный или даже принудительный способ изъятия денег со счета плательщика. Такой вид взаиморасчетов используется, если:

Его вправе выписать налоговые органы и представители внебюджетных фондов (ФСС, ПФР, ФОМС) при обнаружении пеней, недоимок и штрафов по обязательным платежам в бюджет. Судебные приставы наделены аналогичными полномочиями по взысканию денежных средств с расчетных счетов по исполнительным документам. Также изъять деньги по инкассо вправе контрагенты на основании заключенного договора, который предусматривает данный вариант расчетов.

Бланк платежного документа

Инкассовое поручение, бланк формы 0401071, утвержден в Приложении 4 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». По структуре платежный инкассовый документ схож с бланком платежного поручения.

Ключевое отличие инкассовых поручений от платежных требований заключается в том, что платежка — это распоряжение плательщика списать деньги с его счета в пользу получателя. При инкассо деньги плательщика изымаются по распоряжению получателя.

Особенности составления

Несмотря на схожесть с платежкой, заполнение инкассовых документов имеет особенности. Инкассо в обязательном порядке должно содержать следующие реквизиты:

Обратите внимание, если требования к реквизитам или наличию подтверждающей документации не исполнены, то принимающий банк должен в срочном порядке оповестить заявителя о выявлении нарушений. При отсутствии действий со стороны заявителя по устранению выявленных нарушений банк откажет в исполнении платежа.

Инкассовое поручение налогового органа не может быть принято к исполнению банком до окончания срока добровольного погашения выявленной задолженности. К тому же ФНС обязана выставить платежные требования к изъятию по каждому КБК в отдельности, объединение не допускается. Если за организацией числятся пеня и штраф по налогу, то ФНС обязаны выставить два инкассовых поручения: один — по пени, второй — по штрафу, так как для каждого налогового платежа предусмотрен свой индивидуальный код бюджетной классификации (КБК).

Как заполнить

Если договор или контракт предусматривает инкассовый способ расчетов, то контрагент вправе выставить платежный документ по форме 0401071. Документация может быть предоставлена в банк и на бумажных носителях, и в электронном виде.

Чтобы подтвердить право получателя на изъятие денежных средств с расчетного счета плательщика, необходимо предоставить в банк подтверждающую документацию. К ней относят основной договор, акты приемки, товарные накладные, счета-фактуры и прочие бумаги, подтверждающие возникновение обязательств по договору.

Источник

Для чего используют инкассовое поручение

Согласно положению «О платежной системе Банка России» от 24.09.2020 № 732-П в качестве одного из платежных документов выступает инкассовое поручение (п. 4.6). Это безналичный путь проведения платежей. Инкассовые поручения нужны для изъятия денежных средств у плательщика в бесспорном порядке.

Их используют, если:

Инкассовое поручение оформляют (форма 0401071):

В нем в зависимости от ситуации должны быть ссылки:

Неисполнение этих требований будет основанием для неоплаты поручения банком. При использовании исполнительного документа, который будет предъявлен позднее оговоренного законом срока, поручение банком также исполнено не будет.

Все операции с инкассовыми поручениями оговорены в гл. 7 положения Банка России от 29.06.2021 № 762-П.

Как взыскивают налоги и сборы, мы писали здесь.

Инкассовые списания по акцепту

Акцепт — это согласие одной стороны сделки на заключение договора, предложенного другой стороной. Акцепт в банковских операциях подразумевает, что плательщик подтвердил свое согласие на оплату:

Расчеты с поставщиками на основе акцепта позволяют проверять исполнение договора покупателем:

Такие договоры, например, могут заключать граждане на оплату коммунальных услуг. Если в договоре выбрана безакцептная форма оплаты, банк вправе выставлять инкассовые поручения на списание денег со счета гражданина для их оплаты. За предоставление таких услуг банк взимает комиссию.

Подробнее о безакцептном списании денежных средств читайте здесь.

Инкассовое поручение от налогового органа

Этот вид оплаты предусмотрен для организаций, осуществляющих контрольные функции по отношению к плательщикам налогов. К ним относится и ФНС России. Эта обязанность предусмотрена в ст. 46 НК РФ. ФНС направляет требование (приказ ФНС от 14.08.2020 № ЕД-7-8/583@) об уплате недоимки по налогу его плательщику. При игнорировании требования инспекция принимает решение о принудительной оплате недоимки после завершения планового срока оплаты, но не позже 2 месяцев (п. 3 ст. 46 НК РФ).

Поступающие в банк должника инкассовые поручения подлежат безусловному выполнению. Оформление и предъявление инкассовых поручений осуществляется в соответствии со ст. 874–876 ГК РФ. При этом расчеты производятся с учетом положения № 595-П.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Налоговики не вправе выставлять инкассо до окончания срока добровольной уплаты недоимки налогоплательщиком (постановления АС Центрального округа от 30.10.2019 по делу № А83-7823/2018, ФАС Восточно-Сибирского округа от 31.08.2012 № А78-10449/2011 и Московского округа от 23.07.2012 № А40-12689/12-116-24).

Отстоять свои права в спорах с налоговиками по вопросам, связанным с взысканием налогов, вам поможет сборник важнейшей судебной практики от КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к правовой системе и переходите в этот полезный материал.

В этом документе устанавливается также очередность оплаты недоимки по налогам или штрафов и пени. Поля инкассового поручения заполняются с учетом положений приказа Минфина России от 12.11.2013 № 107н. По каждому налогу, имеющему различные КБК, выставляется свое инкассовое поручение. В случае образования переплаты по налогу возможен ее возврат.

О признании судом инкассовых поручений ошибочными см. статью «Ст. 78 НК РФ: вопросы и ответы».

Итоги

Инкассовое поручение используется для взыскания денежных средств с хозсубъекта в бесспорном порядке. Списание средств с помощью инкассо возможно как между хозсубъектами, так и со стороны государственных органов.

Источник

Инкассо

Инкассо – способ расчетов между двумя сторонами, при котором не сам поставщик, а его банк получает причитающуюся сумму или акцепт платежа с банка покупателя на основании денежных, расчетных или товарных документов.

Инкассо бывает двух видов: чистое и документарное.

Чистое инкассо – это инкассо с использованием платежных документов, таких как чеки, векселя и прочее, то есть без использования коммерческой документации (товарораспорядительных и товаросопроводительных документов).

Документарное инкассо – инкассо с обязательными коммерческими документами, подтверждающими факт поставки: счетами, страховыми свидетельствами, накладными, транспортными документами.

В международной практике документарное инкассо используется как посредническая операция банка, когда требуется передать от экспортера импортеру документы на товар против его платежа и перечислить их экспортеру.

Документарное инкассо в международной торговле представляет собой поручение экспортера банку получить от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов, предусмотренных инкассовым поручением, и перечислить ее экспортеру, без каких-либо финансовых обязательств со стороны банков.

Так как расчеты по инкассо занимают определенное время, в течение которого импортер может отказаться от поставки товара или оказаться в состоянии финансовых затруднений, то такой способ менее надежен, чем расчеты с помощью аккредитива. Зачастую экспортер соглашается работать по инкассовой схеме, лишь потребовав банковскую гарантию.

Как правило, инкассо используется, в отличие от аккредитивов, в тех случаях, когда между продавцом и покупателем установлены доверительные отношения и платежеспособность не вызывает сомнения.

Расчеты с помощью инкассо регулируются Унифицированными правилами по инкассо Международной торговой палаты (публикация № 522).

Полезное

Смотреть что такое «Инкассо» в других словарях:

Инкассо — (англ. Collection, Encashment; итал. Incasso) посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные … Википедия

ИНКАССО — банковская операция, с помощью которой банк по поручениюсвоего клиента и на основании расчетных документов получает причитающие ся ему денежные суммы от предприятий и организаций за предоставленные имматериальные или товарные ценности и средства… … Финансовый словарь

Инкассо — (ит. incasso; англ. collection of payments) банковская операция, заключающаяся в том, что банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные суммы от др. юридических лиц на основании расчетных документов и зачисляет их в… … Энциклопедия права

ИНКАССО — [ит. incasso] фин. вид банковской операции, в ходе которой БАНК по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающуюся ему денежную сумму и зачисляет ее на его счет в банке. Словарь иностранных слов. Комлев Н.Г.,… … Словарь иностранных слов русского языка

ИНКАССО — (от лат. incasso) вид банковской операции по передаче денежных средств от одних клиентов другим, от плательщиков получателям. В банк от лица клиентов, которые обязаны оплатить купленные ими товары и предоставленные им услуги, переводятся по… … Экономический словарь

инкассо — Вид банковской операции, заключающийся в получении банком денег по различным документам (векселям, чекам и т.п.) от имени своих клиентов и зачислении их в установленном порядке на счет получателя средств. Поставщик обязан предъявлять в банк на И … Справочник технического переводчика

Инкассо — получение банком денежных средств по различным финансовым документам (векселям, чекам и т.п.) от имени своих клиентов и зачисление их в установленном порядке на счет получателя средств. В 1978 г. Международной торговой палатой были разработаны… … Словарь бизнес-терминов

ИНКАССО — (итал. incasso) разновидность банковской операции, абстрактная сделка, независимая от договора между плательщиком и получателем средств, по которому производятся расчеты, состоящая в получении банком денег по тем или иным расчетным документам и… … Юридическая энциклопедия

ИНКАССО — вид банковской операции, одна из форм безналичных расчетов, при которой банк (банк эмитент) обязуется по поручению клиента и за его счет получить платеж и (или) акцепт платежа. Банк эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его … Юридический словарь

ИНКАССО — (итальянское incasso), банковская операция, при которой банк по поручению клиента получает причитающиеся последнему денежные суммы на основании денежно товарных или расчетных документов … Современная энциклопедия

Источник

Документарное инкассо и его преимущества

Цели инкассо

Регламентация инкассовой формы расчётов происходит в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо, которые были разработаны Международной торговой палатой. Данные правила описывают подробно процесс инкассо, который имеет несколько целей.

Инкассо – это операции банков с финансовыми или коммерческими документами, которые осуществляются в соответствии с инструкциями их целей.

Целью инкассо может выступать:

Финансовые документы – это простые и переводные векселя, чеки и иные документы, которые используются для получения денежного платежа.

Коммерческие документы – это счёта-фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные документы и другие, которые не попадают под категорию финансовых.

Унифицированными правилами выделяются два вида инкассо: чистое и документарное.

Чистое инкассо – это инкассо финансовых документов, которым не нужно сопровождение коммерческих документов.

Документарное инкассо – это инкассо, в первую очередь, финансовых документов, которые сопровождаются коммерческими документами, а только потом коммерческих, которые не сопровождаются финансовыми.

Документарное инкассо представляет собой форму международных расчётов, в соответствии с которой банк по поручению экспортёра может получить погашение обязательств за отгруженные в пользу импортёра товары посредством зачисления средств на банковский счёт экспортёра.

У инкассо выделяют пять сторон:

К основным видам документарного инкассо относятся инкассо с условием вручения документов против платежа и инкассо с условием вручения документов против акцепта.

Инкассо с условием вручения документов против платежа подразумевает, что инкассирующий банк имеет право вручить импортёру документы против оплаты при поступлении товара или оплаты по первому предоставлению документов.

Инкассо с условием вручения документов против акцепта подразумевает, что документы передаются против акцепта тратты или выписки простого векселя. В такой ситуации импортёр получает возможность принять товар при этом не оплатив его. Продавец получает обеспечение оплаты в виде исключительно акцепта векселя импортёром. Таким образом, экспортёр рискует неплатежом, однако он может снизить данный риск посредством получения аваль инкассирующего банка или другого финансово устойчивого предприятия с надёжной репутацией банка.

На схеме ниже можно более подробно познакомиться с механизмом осуществления инкассовой формы расчётов на примере инкассо с условием вручения документов против платежа.

Первая стадия необходима для заключения внешнеторгового контракта, где происходит осуществление договорённости об осуществлении платежа. Данный платёж проходит как документарное инкассо с указанием условий платежа.

Вторая стадия необходима для того, чтобы экспортёр произвёл передачу перевозчику товара для осуществления транспортировки, доставляющему продукцию импортёру и одновременно с тем получающему транспортные документы.

Третья стадия служит для того, чтобы экспортёр передал инкассовое поручение вместе с комплектом товарораспорядительных документов, с целью направления в адрес покупателя.

Инкассовое поручение должно содержать следующую информацию:

Банк-ремитент должен принять инкассовое поручение и товарораспорядительные документы от экспортёра и совершить их проверку по внешним признакам соответствия.

Четвёртая стадия посвящена процессу пересылки от банка-ремитента к инкассирующему банку инкассового поручения и товарораспорядительных документов. Последний должен сделать предоставление импортёру непосредственно или через другой банк.

Пятая стадия необходима для того, чтобы импортёр получил уведомление о том, что в его адрес получено инкассовое поручение с документами для оплаты.

На шестой стадии импортёр обязан подтвердить полномочия банка на оплату.

Седьмая стадия предназначена для дебета счёта импортёра, выдачи ему документов против платежа. После этого инкассирующий банк должен уведомить банк-ремитент и перевести ему сумму инкассо.

Восьмая стадия необходима для того, чтобы банк-ремитент зачислил сумму инкассо экспортёру на счёт, при этом необходимо из этой суммы вычесть комиссионные и уведомить экспортёра об этой процедуре.

Коммерческие банки, которые участвуют в расчётах инкассо, не являются ответственными за неоплату или отказ от акцепта импортёра. Они обязаны организовывать документооборот, передачу денег по инкассо, а также уведомлять о ходе операции.

Документарное инкассо, его преимущества и недостатки

Документарное инкассо имеет свои преимущества и недостатки.

Говоря о преимуществах, в первую очередь стоит отметить, что для импортёра в документарном инкассо существует некоторый промежуток времени между отгрузкой и платежом, который позволяет ему на протяжении большего времени не отвлекать денежный капитал из оборота. При инкассо с условием вручения документов против акцепта преимуществом выступает тот момент, что оплата товара происходит только после получения, в том числе и дальнейшая его реализация.

Для экспортёра инкассовая форма расчёта считается менее затратной, чем аккредитивная. Одновременно с тем экспортёр рискует неплатежом, в ситуации, если реализация потребует дополнительных складских расходов или расходов на обратную транспортировку. Более того, для экспортёра данный процесс оборачивается замедлением оборотных средств, в силу того, что поступление выручки за отгруженный товар возможно только после отгрузки товара и оплаты коммерческих документов импортёром.

Источник

Расчёты инкассо — что это значит, виды, плюсы и минусы

Работа практически каждого предприятия сопровождается расчётами с покупателями и поставщиками. Для этого может примеряться разная форма отправки средств. Одна из распространённых разновидностей расчётов в данном случае, это инкассо. Для осуществления перевода, необходимо воспользоваться услугами одного из банковских учреждений.

1. Что такое Инкассо простыми словами

В ходе операции, клиент переводит средства за полученный товар или предоставленные ему услуги. Для этого на счёту необходимо иметь соответствующую сумму. Далее, деньги переводятся на другой счёт получателя в этом же банке или в другом. Банковское учреждение, это доверенное лицо и по совместительству, получатель, который действует на основании поручения.

Существует два основания для применения инкассо как формы расчётов.

В первом случае речь идёт о платежных взысканиях, чью оплату можно выполнить при условии наличия распоряжения от плательщика. Но, в данном случае, может быть применён способ перевода с наличием бумаги, то есть акцептованного документа или без него.

Вторым основаниям является использование инкассовых поручений, где разновидность расчётов не подразумевает обязательного использования распоряжения плательщика. По сути, такая форма расчетов как инкассо предполагает наличие инкассовых распоряжений, а также требований оплаты от той стороны, которая будет получать деньги и через банк, обслуживающий получателя.

Часто данные операции требуют заключения договора между отправителем, получателем, а также банком, что в дальнейшем даст ему право на осуществление инкассовых расчётов. Договор можно не заключать только в случае, если оплату требует государство. В первую очередь речь идёт о каких-либо взносах, налогах, таможенных сборах или выплате по исполнительному листу.

2. Виды

Существуют следующие виды инкассо:

Самое востребованным является документарное инкассо. Это объясняется тем, что такая операция удовлетворяет требования обеих сторон. По договору, поставщик получит вознаграждение, а предприятие, необходимые ему сопроводительные бумаги. Но, в любом случае, получатель берёт на себя риски. Чтобы обезопасить себя, рекомендуется потребовать от банка гарантии. Кроме этого, не стоит забывать о проверке платёжеспособности отправителя.

3. Кто является участником инкассовой операции

В расчётах по инкассо сторонами выступают:

В некоторых ситуациях, расчёты производят с помощью одного банка. Это удобно в том случае, если речь идёт о расчётах внутри государства. Но, в случае необходимости, инкассо можно применить в ходе международных переводов. Но, в таком случае не стоит забывать о проверке партнёров на платёжеспособность и добросовестность. В случае возникновения даже незначительных проблем, отправитель товара рискует обзавестись серьёзными проблемами, сопровождающимися финансовыми потерями.

4. Инкассовая операция по этапам

Инкассовая операция осуществляется в несколько этапов:

Расчёты по инкассо происходят по следующей схеме:

5. Плюсы и минусы расчётов по инкассо

Плюсы

Чтобы адекватно определить преимущества расчетов по инкассо, необходимо рассмотреть ситуацию как можно тщательнее. Со стороны экспортеров, преимущества будут такими:

Говоря об импортере, здесь можно выделить следующие плюсы инкассо:

Минусы

Среди существенных и недостатков для лица, выступающего экспортером, можно выделить следующее:

Говоря о стороне, выступающей импортером, здесь можно выделить только один недостаток. Против покупателя могут применяться какие-либо юридические процедуры в случае отказа акцептировать документ независимо от того, в каком состоянии находится товар. Если произойдет отказ от акцепта бумаги или оплаты, такие обстоятельства могут быть опротестованы, что в дальнейшем нанесёт вред репутации с экономической точки зрения.

6. В каких случаях инкассо, это эффективный способ расчётов

Эксперты советуют использовать инкассо в качестве способа расчёта только в следующих случаях:

Инкассо – это разновидность переводов между сторонами, которые осуществляются через один или несколько банков. Благодаря такой форме расчётов, у отправителя есть возможность получить сопроводительные документы, а получателю придут на счёт деньги согласно условиям договора. Несмотря на надёжность инкассо, гарантии предоставляются крайне редко. Поэтому, данный способ не рекомендуется рассматривать как вариант расчёта с новым партнёром.

Источник

Когда применяются инкассовые поручения в банке?

Кто может выставлять инкассовые поручения, в каких случаях они используются? Какие требования должны быть соблюдены, чтобы провести операцию по инкассовому поручению? В чем достоинства и недостатки формы расчетов?

Что представляет собой инкассовое поручение

Инкассо – это форма расчетов, при помощи которой можно совершать операции по счетам третьих лиц без получения согласия распорядителя счета. Операция осуществляется с помощью формирования банку инкассового поручения. Формирует документ получатель денежных средств.

Такая форма расчетов применяется, если владелец счета имеет непогашенную налоговую задолженность, по другим обязательным отчислениям, исполнительным документам. Может использоваться как средство расчетов по договорам поставки.

Инкассовое поручение бывает 2 видов:

Порядок расчетов

Этапы проведения операции по инкассо по товарным операциям:

При выставлении инкассовых поручений налоговыми или судебными органами, согласия плательщика не требуется. Банк обязан перевести деньги или оприходовать документ в картотеку, если на счете отсутствуют денежные средства.

Достоинства и недостатки инкассо, как формы расчетов

Расчеты инкассовыми поручениями по договорам поставки имеют следующие достоинства и недостатки:

Источник

Расчёты по инкассо

Инкассо (англ. Collection, Encashment ; итал. Incasso ) — посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные.

Инкассо — банковская расчётная операция, посредством которой банк-экспортер по инкассовому поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товарно-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счёт клиента в банке.

Этапы инкассо при международных расчетах

Инкассо может быть чистым и документарным.

Чистое инкассо — это инкассо финансовых документов (переводные и простые векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Документарное инкассо — это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и пр.), а также инкассо только коммерческих документов. Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка получить по поручению экспортёра от импортёра сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить её экспортёру.

Международной торговой палатой в 1978 г. были изданы «Унифицированные правила по инкассо», к которым присоединились банки многих стран.

Недостатки инкассовой формы расчетов

Эти недостатки преодолеваются путём применения телеграфного инкассо, позволяющего сократить нежелательный разрыв во времени, а также за счёт применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет создать надёжность платежа, близкую к той, которая возникает по безотзывным аккредитивам.

Источник

Значение слова «инкассо»

ИНКА́ССО, нескл., ср. Фин. Банковская операция получения денег по поручению доверителя.

Источник (печатная версия): Словарь русского языка: В 4-х т. / РАН, Ин-т лингвистич. исследований; Под ред. А. П. Евгеньевой. — 4-е изд., стер. — М.: Рус. яз.; Полиграфресурсы, 1999; (электронная версия): Фундаментальная электронная библиотека

ИНКА’ССО, нескл., ср. [ит. incasso] (банк.). Получение денег по документам по поручению доверителей.

Источник: «Толковый словарь русского языка» под редакцией Д. Н. Ушакова (1935-1940); (электронная версия): Фундаментальная электронная библиотека

инка́ссо

1. фин. посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя

Фразеологизмы и устойчивые сочетания

Делаем Карту слов лучше вместе

Привет! Меня зовут Лампобот, я компьютерная программа, которая помогает делать Карту слов. Я отлично умею считать, но пока плохо понимаю, как устроен ваш мир. Помоги мне разобраться!

Спасибо! Я обязательно научусь отличать широко распространённые слова от узкоспециальных.

Насколько понятно значение слова эконометрика (существительное):

Синонимы к слову «инкассо&raquo

Предложения со словом «инкассо&raquo

Понятия, связанные со словом «инкассо»

Отправить комментарий

Дополнительно

Предложения со словом «инкассо&raquo

При расчёте по инкассо банк по поручению клиента, имеющего счёт в этом банке, получает на его счёт деньги за проведённые им коммерческие операции.

Для осуществления расчётов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие исполняющие банки.

Получатель средств (взыскатель) представляет в банк указанные расчётные документы при реестре переданных на инкассо расчётных документов, составляемых в двух экземплярах.

Источник

Расчеты по инкассо

Содержание

Что такое расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо – одна из форм безналичных расчетов между контрагентами, которая чаще всего используется при экспортно-импортных сделках посредством банковской операции.
Инициатором сделки выступает получатель денег (продавец). Основными платежными документами являются платежные требования и инкассовые поручения.

Процедура расчетов по инкассо

Расчетная операция осуществляется в несколько этапов:
1. Договор-соглашение с указанием формы расчетов;
2. Поставка товара;
3. Оформление экспортером-инкассодателем товарных и платежных документов и передача их в обслуживающий банк;
4. Передача банком экспортера платежного требования для акцепта в банк плательщика;
5. Акцепт платежного требования покупателем и передача в банк для оплаты;
6. Перечисление средств банком плательщика на основании акцептованного платежного требования;
7. Зачисление средств на банковский счет экспортера;
8. Выписки из расчетных счетов о перечислении и зачислении платежа для двух сторон.

Виды инкассо

Различают два виды операций по инкассо: чистое и документарное.
Чистое инкассо – предполагает использование платежных документов (чеки, векселя и прочее) без сопровождения их коммерческой документацией (товарораспорядительных и товаросопроводительных документов).
Документарное инкассо – предполагает обязательное наличие коммерческих документов, подтверждающих факт поставки: счета, накладные, транспортные документы и проч.
Именно документарное инкассо используется в международной торговле как банковская операция, когда банки-посредники берут на себя обязательства передать от экспортера импортеру документы на товар против его платежа и перечислить их экспортеру. Впрочем, документарное инкассо не предусматривает каких-либо финансовых обязательств со стороны банков, но предполагает оплату комиссионных.

Недостатки расчетов по инкассо

Расчеты по инкассо имеют некоторые существенные недостатки.
1) Передача документов между банками и акцептирование платежного требования импортером занимает определенное время, что замедляет процесс расчетов.
2) Импортер имеет право отказаться от акцептирования платежного требования в случае финансовых затруднений, невыполнения поставщиком обязательств по договору или на основании других причин.
3) На счету плательщика может не оказаться достаточной суммы средств для списания и перевода денег. В таком случае расчет может быть частичным с последующим его погашением, что замедляет оборачиваемость средств экспортера.
В качестве дополнительного обеспечения обязательств стороны могут воспользоваться возможностью предварительно оформить банковскую гарантию или открыть в банке плательщика резервный (аккредитивный) счет.

Ссылки

Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти здесь

Источник

Документарное и Чистое «Инкассо» — что это такое? Преимущества!

Инкассо называют такой метод расчёта между сторонами, когда не поставщик, а банк, с которым он сотрудничает, получает нужную суму или согласие на платёж с банка, в котором покупатель имеет счёт. Эта операция осуществляется на основе товарных, денежных или же расчётных документов.

Виды инкассовых расчетов.

Услуга разделяется на документарное и чистое. Документарное инкассо должно быть подтверждено документами коммерческого характера, которые свидетельствуют о совершении поставки.

Это могут быть счета, накладные, страховые свидетельства либо же транспортные документы. А для чистого инкассо используют уже платёжные документы – векселя, чеки и так далее, но без привлечения коммерческих документов.

В мировой практике хозяйствования документарную форму инкассо используют как посредническую операцию в банке в тех случаях, когда необходимо передать товарные документы импортёру от экспортёра и перечислить экспортёру выставленный платёж. При этом со стороны банков нет каких-либо финансовых обязательств.

Таким образом, видно, что эти расчёты могут занять какое-то время. В течение этого времени импортёр имеет полное право отказать в получении товара или же испытать различные формы финансовых затруднений.

Этот способ имеет низкую надёжность по сравнению с аккредитивом. Поэтому многие экспортёры часто дают согласие на работу по схеме инкассо только в случае получения финансовой банковской гарантии.

Когда стоит прибегать к инкассо.

Предприятия прибегают к данной услуге в случае, когда две стороны связанны длительным и надёжным сотрудничеством на протяжении какого-то отрезка времени или же когда одна сторона полностью уверенна в платежеспособности другой стороны.

Виды инкассо применяются предприятиями самостоятельно по общему согласию. А помогают регулировать подобные финансовые отношения, Унифицированные правила по инкассо, которые установила Международная торговая палата.

Какие виды валют принимаются на инкассо

Принимается сильно поврежденная иностранная валюта, валюта, имеющая значительные признаки изношенности или та, что вызывает сомнения в ее платежности, в том числе:

Теперь Вам должно бить понятно что такое инкассо и как с ним работать.

Источник

Инкассо

Инкассо – операция по взысканию денежных средств производимая банковскими организациями на основании инструкций получателя платежа.

Инкассо является банковской посреднической операцией по расчетам, в соответствии с которой банк-экспортер по поручению клиента-поставщика получает причитающиеся клиенту денежные средства по прилагаемым платежным документам от плательщика-покупателя за отгруженные товары или оказанные услуги с последующим зачислением средств на счет клиента.

Расчеты по инкассо производятся по приведенной схеме:

Минусами такой формы расчетов является то, что момент отгрузки товаров или оказания услуг и момент их оплаты растянуты во времени, а также при использовании в расчетах инкассо в отличие от аккредитива существует риск отказа импортера произвести платеж.

Также банки могут производить прием иностранной валюты на условиях инкассо. Это операции по обмену денежных знаков иностранных государств с установленной подлинностью, но при этом неплатежеспособных, то есть имеющих повреждения. Банк, производящий инкассо иностранной валюты, отправляет принятые банкноты банку-эмитенту для установления их платежеспособности.

Инкассирующий банк не влияет на вынесение заключения банком-эмитентом и не дает гарантии оплаты принятой валюты. В случае положительного решения банка-эмитента, клиенту производится выплата с удержанием комиссии. В Беларуси инкассо иностранной валюты осуществляет ОАО «Банк БелВЭБ».

Источник

Инкассо

Полезное

Смотреть что такое «Инкассо» в других словарях:

Инкассо — (англ. Collection, Encashment; итал. Incasso) посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные … Википедия

Инкассо — – способ расчетов между двумя сторонами, при котором не сам поставщик, а его банк получает причитающуюся сумму или акцепт платежа с банка покупателя на основании денежных, расчетных или товарных документов. Инкассо бывает двух видов: чистое и… … Банковская энциклопедия

ИНКАССО — банковская операция, с помощью которой банк по поручениюсвоего клиента и на основании расчетных документов получает причитающие ся ему денежные суммы от предприятий и организаций за предоставленные имматериальные или товарные ценности и средства… … Финансовый словарь

Инкассо — (ит. incasso; англ. collection of payments) банковская операция, заключающаяся в том, что банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные суммы от др. юридических лиц на основании расчетных документов и зачисляет их в… … Энциклопедия права

ИНКАССО — [ит. incasso] фин. вид банковской операции, в ходе которой БАНК по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающуюся ему денежную сумму и зачисляет ее на его счет в банке. Словарь иностранных слов. Комлев Н.Г.,… … Словарь иностранных слов русского языка

ИНКАССО — (от лат. incasso) вид банковской операции по передаче денежных средств от одних клиентов другим, от плательщиков получателям. В банк от лица клиентов, которые обязаны оплатить купленные ими товары и предоставленные им услуги, переводятся по… … Экономический словарь

инкассо — Вид банковской операции, заключающийся в получении банком денег по различным документам (векселям, чекам и т.п.) от имени своих клиентов и зачислении их в установленном порядке на счет получателя средств. Поставщик обязан предъявлять в банк на И … Справочник технического переводчика

Инкассо — получение банком денежных средств по различным финансовым документам (векселям, чекам и т.п.) от имени своих клиентов и зачисление их в установленном порядке на счет получателя средств. В 1978 г. Международной торговой палатой были разработаны… … Словарь бизнес-терминов

ИНКАССО — (итал. incasso) разновидность банковской операции, абстрактная сделка, независимая от договора между плательщиком и получателем средств, по которому производятся расчеты, состоящая в получении банком денег по тем или иным расчетным документам и… … Юридическая энциклопедия

ИНКАССО — вид банковской операции, одна из форм безналичных расчетов, при которой банк (банк эмитент) обязуется по поручению клиента и за его счет получить платеж и (или) акцепт платежа. Банк эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его … Юридический словарь

ИНКАССО — (итальянское incasso), банковская операция, при которой банк по поручению клиента получает причитающиеся последнему денежные суммы на основании денежно товарных или расчетных документов … Современная энциклопедия

Источник

Инкассовое поручение – что это?

Работая с применением расчетов через банк, организации и индивидуальные предприниматели применяют расчеты по инкассо не часто. Между тем, с ними сталкивается большинство налогоплательщиков.

В каких случаях выставляется инкассовое поручение

Инкассовое поручение – это платежный документ для списания денежных средств со счета плательщика без его дополнительного согласия (в бесспорном порядке). Регулирует порядок применения расчетов по инкассо Гражданский кодекс (ст. 874-876 ГК РФ).

Инкассовые поручения на счет предъявляют:

1) налоговые органы и внебюджетные фонды при истекшем сроке исполнения требования;

2) судебные приставы при наличии исполнительного документа к взысканию;

3) контрагенты предприятия или ИП, если есть договор с условием оплаты в бесспорном порядке;

В любом случае использование инкассового поручения основано на праве получателя взыскать с плательщика определенную денежную сумму (п. 7.4 «Положения о правилах осуществления перевода денежных средств» № 383-П, утв. Банком России 19.06.2012).

Отличие от прочих платежных документов

Рассмотрим, чем отличается инкассовое поручение от других видов платежных документов.

Платежное поручение на перечисление средств заполняет и предъявляет банку к исполнению сам плательщик на добровольной основе.

Платежное требование составляет получатель платежа, но его предъявление еще не означает исполнения банком – для проведения оплаты нередко требуется согласие (акцепт) плательщика. В случае несогласия плательщика такой документ вернется получателю без исполнения. В определенных случаях возможно и безакцептное списание по платежному требованию (по решению суда, по основаниям, предусмотренным законом), в т.ч. если об этом договорились стороны договора.

Инкассовое поручение заполняет и предъявляет получатель средств, имея на то безусловное право. При этом согласия плательщика не требуется, деньги перечисляются со счета плательщика банком при выполнении всех требований, предъявляемых к документу.

Обязательные реквизиты инкассового поручения

В назначении платежа:

Если инкассо выставляется на основании договора, указывают его номер, пункт о бесспорном порядке списания, а также наименование товаров, работ, услуг, за которые производится оплата.

Когда инкассовое поручение выставляют на основании закона (например, при взыскании налоговиками штрафа), указывается наименование взыскания, дата, номер и статья обосновывающего взыскание федерального закона, номер и дата решения о взыскании.

В документе на основании исполнительного листа указываются: орган, выдавший документ, дата исполлиста, номер судебного дела или материалов.

К инкассовому поручению по договору с контрагентом прилагаются обосновывающие документы.

Банк проверяет и саму форму, и приложения. Исполнение инкассового поручения производится только при выполнении всех формальных требований к документу. Если они не соблюдаются, исполняющий банк извещает составителя – для устранения им недостатков. Если взыскатель не исправил недочеты, банк возвращает инкассовое поручение без исполнения (п. 1 ст. 875 ГК РФ; п.3 Приложения 13 Положения Банка России «О платежной системе Банка России» от 06.07.2017 № 595-П).

Инкассовые поручения налоговых органов

не позднее 2 месяцев по окончании отведенного для уплаты срока выносится решение о взыскании денежных средств;

если прошло более 2 месяцев с даты, указанной в требовании, решение о взыскании принять уже нельзя, но инспекция вправе в течение полугода обратиться в суд.

Инкассовые поручения налоговых органов в банк поступают обычно в течение суток с момента вынесения решения о взыскании, и денежные суммы списываются в бесспорном порядке. О решении взыскать платежи ИФНС должна уведомить налогоплательщика в течение 6 дней.

Помимо инкассового поручения налоговики обычно направляют в банк и решение о приостановлении операций по счету на такую же сумму. Кроме того, при наличии таких ограничений банки не имеют права открывать новый расчетный счет налогоплательщику. Даже если оплата прошла сразу – отмена приостановления может затянуться.

В случае отсутствия достаточных средств на счете, ИФНС (и внебюджетные фонды) посылают судебным приставам решение о взыскании причитающейся суммы за счет имущества должника (ст. 47 НК РФ). Неисполнение в течение 5 дней постановления судебного пристава влечет взыскание еще и исполнительского сбора – 7% от взыскания, но не менее 1000 рублей с ИП и не менее 10000 рублей с организации (ст.112 закона № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007).

Расчеты инкассовыми поручениями между контрагентами

Существуют два вида инкассо по расчетам:

чистое инкассо – к оплате предъявляется вексель, чек;

документарное инкассо – для совершения оплаты требуются документы по сделке: договор, накладная (акт), счет-фактура и т.д.

Между поставщиками (исполнителями) и покупателями (заказчиками) может заключаться договор, предусматривающий право поставщика получить денежные средства с расчетного счета покупателя без его согласия при определенных условиях (например, завершении поставки товаров). Экземпляр договора передается в обслуживающую финансовую организацию. При представлении подтверждающих документов банк получателя проверяет законность требования и, если все в порядке, передает инкассовое поручение и документы банку плательщика. Плательщик уведомляется о переводе денежных средств, а получатель – об их зачислении.

Списание инкассовых поручений

Банк принимает документ, составленный не более 10 дней назад (п.7.7 Положения № 383-П). Списание денежных средств по инкассо при наличии достаточных для погашения сумм на счете производится полностью; если денег не хватает – исполняется частично, остаток неоплаченной суммы по документу помещается в картотеку для исполнения при поступлении следующих денежных сумм на счет.

Срок инкассового поручения

Исполнить инкассовое поручение банк обязан (ст. 875 ГК):

при других сроках, банк для акцепта плательщика направляет инкассовое поручение немедленно, а требование платежа – не позднее указанного в документах дня.

Частичные платежи возможны в случае специального разрешения в инкассовом документе либо если это установлено банковскими правилами.

Источник

Что такое инкассовое поручение?

Взаиморасчеты контрагентов по инкассо — это один из самых безопасных способов расчета, так как посредником является банк. По требованию одного клиента банк, который в этом случае является эмитентом, на основании расчетных документов принимает деньги плательщика. При этом для расчетов по инкассо банк-эмитент может привлечь также банк-исполнителя.

Расчеты могут осуществляться на основании платежных требований и инкассовых поручений. В первом случае деньги от плательщика можно получить по его распоряжению (акцепту) или списать с расчетного счета без уведомления, то есть в безакцептном порядке.

Во втором случае банк может получить деньги без особых распоряжений. Платежные требования и инкассовые поручения к счету плательщика предъявляет получатель средств (взыскатель) через свой банк.

То есть в таких расчетах принимают участие взыскатель, плательщик, банк-эмитент и, вероятно, банк-исполнитель. На первый взгляд непонятно, к чему такие сложности. Однако далее в статье мы более подробно рассмотрим схему инкассовых взаиморасчетов и виды платежей. Тогда станет понятна необходимость такой длинной цепочки участников.

Если ранее в своей организации вы никогда не использовали инкассовый метод взаиморасчетов, то мы настоятельно советуем обратиться за консультацией к специалисту. Он поможет проверить всю документацию, необходимую банку.

Схема расчета через инкассо

Схема взаиморасчетов довольно проста, если не требуется акцепт от плательщика. Акцепт — это письменное согласие контрагента на то, что с его счета спишут сумму средств, отраженную в платежных документах. Плательщик может дать согласие на полное списание задолженности. В этом случае акцепт считается полным. Если плательщик одобряет списание только части суммы, то акцепт называется частичным.

Согласие плательщика, то есть акцепт, может быть положительным и отрицательным. Если акцепт положительный, то от дебитора требуется согласие в письменной форме. Но в случае отрицательного считается, что согласие на списание дано, если плательщик вовремя от него не отказался.

Виды акцепта и условия отказа от оплаты, как правило, прописываются при заключении договора. Так, оба участника сделки в курсе, в каком случае контрагент может отказаться от оплаты или оплатить сумму частично. Обычно, в зависимости от вида акцепта, после выставления платежного требования списание со счета плательщика банк должен произвести в течении трех или пяти дней.

Если все вышеперечисленное вам показалось сложным, то схема документооборота поможет вам разобраться. Для расчетов с помощью инкассо акцептованными платежными требованиями участники взаиморасчетов проходят следующие этапы:

Банк начинает обрабатывать инкассовое поручение, когда получает просьбу об этом от продавца товара. После этого банк направляет должнику платежное требование вместе с счетом на оплату. Такая форма взаиморасчетов предполагает сначала отгрузку товара, независимо от списания денежных средств со счета дебитора.

Очевидно, что банк гарантирует безопасность сделки. Покупатель дает согласие на списание задолженности после получения товара и проверки качества и количества принятого товара.

Если поэтапно рассмотреть расчеты по инкассо, то все становится понятно, ничего сложного в них нет. Очевидно, что и продавец, и покупатель максимально безопасно передают и получают деньги через посредника. Все процессы подкреплены необходимой документацией, а именно договором, инкассовым поручением и акцептом, которые находятся на руках у банка.

Для чего используют инкассовые поручения

Если взаиморасчеты решено производить на основании не платежного требования, а инкассового поручения, то списание с расчетного счета плательщика производится банком в бесспорном порядке. Согласно Положению Центрального банка России № 384-П, одним из платежных документов может выступать инкассовое поручение.

Главное отличие этих двух документов в том, что в случае поручения инициатором перечисления задолженности в банк выступает продавец, а не должник, а само снятие денег со счета происходит без согласия плательщика. А для того чтобы произвести взаиморасчеты на основании платежного поручения, необходимо согласие должника.

Важно понимать, в каком случае использование этого платежного документа является обоснованным:

Таким образом, инкассовые поручения могут использовать участники хозяйственных отношений, налоговые инспекции и судебные приставы. Этот платежный документ оформляется согласно форме 0401071.

При инкассо в поручении должны быть ссылки на договор поставки с указанием пункта, где обозначено право продавца на списание средств со счета дебитора.

Если документ оформляет налоговая, то ссылаться необходимо на нормативно-правовой акт с указанием номера, даты и статьи. А платежное поручение необходимо для исполнительного делопроизводства. В этом случае нужна ссылка на исполнительный лист с указанием его номера, даты выдачи, названия организации и номера дела в судопроизводстве.

К поручению обязательно прилагается подлинник или дубликат исполнительного листа. Если требования по содержанию инкассового поручения не будут соблюдены, то банк имеет все основания не производить бесспорное списание денежных средств со счета должника.

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

Источник

Расчеты по инкассо

Чаще всего российские организации используют в расчетах платежные поручения. Но существуют и другие варианты, которые иногда могут оказаться предпочтительнее. Из нашей статьи вы узнаете, когда фирме выгоднее рассчитываться по инкассо.

Ю.С. Шемелева, эксперт АГ «РАДА»

Плюсы и минусы инкассо

Чтобы снизить риск невыполнения обязательств можно использовать и другой вид расчетов – аккредитив. Инкассо, так же, как и аккредитивы, относятся к документарным формам расчетов, но в то же время принципиально от них отличаются.

В случае аккредитива банк, получив от поставщика отгрузочные документы, перечислит за счет покупателя деньги за товар. В случае инкассо банк гарантирует, что передаст покупателю такие документы при оплате товара. При этом он не гарантирует продавцу, что платеж точно будет. То есть аккредитивная форма расчетов наиболее выгодна продавцу, а инкассовая – покупателю.

Организация-покупатель может заплатить за товар, но может этого и не сделать, например, если она видит, что продавец поставил товар ненадлежащего качества. Не оплатив товар, она фактически от него откажется, и не получит от банка товаросопроводительные документы, предусмотренные в инкассо (счета-фактуры, накладные и т. д.). Кроме того, используя инкассовые расчеты, покупатель не должен заранее резервировать деньги на специальном счете для последующей оплаты, как в случае с аккредитивом.

Продавец не рискует своим товаром, но и не знает наверняка, будет ли он продан. А это грозит ему дополнительными издержками на обратную доставку, складирование, поиск новых покупателей и т. д.

В сравнении с аккредитивом у инкассо есть два неоспоримых преимущества: оно значительно проще и дешевле. Учитывая все это, можно определить основные ситуации, когда используются такие расчеты.

Например, покупатели выбирают расчеты по инкассо если сомневаются, что продавец доставит товар в нужное время, если заключается сделка на большую сумму или с малознакомым продавцом, а также если продавец находится в стране с нестабильной экономикой. То есть в тех случаях, когда предоплата для покупателя – слишком большой риск.

Продавцы, напротив, соглашаются на инкассо лишь в том случае, если у них нет больших сомнений на счет покупателей. Если же такие сомнения есть, они предпочитают предоплату или аккредитив.

Но бывает, что покупатель настаивает на инкассо. В таком случае продавцу необходимо выяснить, насколько тот платежеспособен. А главное, не стоит передавать товары покупателю или его банку без согласия этого банка.

Кроме того, продавец должен предварительно продумать, что он будет делать с товаром, если его не оплатят. Например, некоторые банки предлагают услуги по складированию, страхованию, реализации или возврату неоплаченного товара.

Как показывает практика, инкассо часто используются по кредитным договорам, а также при расчетах между фирмами и их «дочками».

В любом случае, выбирая для себя оптимальный вид расчетов, проконсультируйтесь со специалистом своего банка. С учетом всех нюансов сделки он подскажет, что будет для организации удобнее и дешевле.

Общие правила расчетов

Унифицированные правила отличаются от российских. Например, положение о безналичных расчетах предусматривает два вида расчетов по инкассо – платежными требованиями и инкассовыми поручениями. Инкассовые поручения предназначены для списания долгов в бесспорном порядке. Например, по исполнительным листам или по решению налоговиков и таможенников. Платежные требования используются при расчетах между фирмами по договорам.

Организация может выбрать один из двух вариантов расчетов платежными требованиями – с акцептом или без. В первом случае покупатель имеет право отказаться от оплаты, если поставщик нарушил условия договора. При отказе покупатель должен указать его причины, предусмотренные в договоре, например, несоблюдение сроков поставки, отсутствие тех или иных документов на товар, его низкое качество и т. д.

Во втором случае возможности отказаться от оплаты у покупателя нет, и банк списывает с его счета сумму долга в безакцептном порядке. Такие расчеты используются значительно реже, например, при оплате коммунальных услуг, электроэнергии и т. д.

Инкассовые расчеты классифицируются и в зависимости от того, когда поставщик передает покупателю документы на товар. Первый вариант – документы против оплаты. В этом случае поставщик передает документы, а взамен получает деньги. Второй вариант – документы против акцепта. Это означает, что взамен документов поставщик получает согласие покупателя оплатить товар.

В международных расчетах используются лишь инкассовые поручения. Они объединяют в себе функции и требований, и поручений.

Как происходят расчеты

Затем поставщик отгружает товар в заранее предусмотренный пункт назначения и получает от транспортной организации товаросопроводительные документы. Сделав это, он формирует полный комплект всех предусмотренных по инкассо бумаг.

Вслед за этим организация-поставщик поручает своему банку обработать инкассо и передает ему подготовленный комплект документов. Банк проверяет их и направляет вместе с инкассовым поручением (при расчетах между российскими фирмами – с платежным требованием) банку покупателя (инкассирующему банку).

В этом поручении (требовании) указывается, на каком условии банк покупателя может передать документы на товар – против платежа или против акцепта. В нем также содержатся инструкции действий банка в случае отказа покупателя от оплаты.

Инкассирующий банк предлагает покупателю оплатить товар или дать свое согласие на оплату. Если это происходит, он передает ему документы, а банку поставщика посылает извещение о платеже или акцепте. В случае отказа документы он не отдает, и сообщает об этом банку поставщика.

Источник

Расчёты по инкассо

Добавлено в закладки: 0

Расчёты по инкассо – это банковская операция, которая осуществляется банком по поручению клиента на основе расчетных документов по получению от плательщика платежа. Платежные требования и инкассовые поручения предъявляет взыскатель (получатель) средств.

Оплата инкассовых поручений проводится в бесспорном порядке, то есть без распоряжения плательщика. Платежные требования можно оплатить, как в безакцептном порядке, так и по распоряжению плательщика (с акцептом).

Расчетные документы оплачивает плательщик по мере поступления денежных средств на его счет в очередности, которая установлена законом.

Банк соответственно с законодательством несет перед клиентом ответственность за невыполнение поручения клиента по получению платежа или его ненадлежащее исполнение. Также предусматривают ответственность банков, являющихся эмитентами, за невыполнение требований, которые касаются проверки расчетных документов.

Типы расчетов по инкассо

Простое (чистое) инкассо — это операция получения денежных средств банком с третьего лица на основе платежного требования, которое выставлено клиентом.

Документарное (коммерческое) инкассо — это операция, при которой банк плательщику предъявляет документы, которые получены от клиента, и передает данные документы, если получен платеж.

К отрицательным моментам системы расчетов по инкассо возможно отнести разрыв во времени (иногда значительный) меж получением платежа и отгрузкой товара и недостаточная надежность в уплате. Для того, чтобы преодолеть существующие недостатки используют инкассо с банковской гарантией для того, чтобы увеличить надежность платежа и телеграфное инкассо, которое дает возможность в значительной степени уменьшить разрыв во времени меж зачислением денег на счет продавца и отгрузкой товара.

Инкассо — это банковская посредническая операция по передаче денег через банк от плательщика к получателю с зачислением данных средств на счёт получателя. Банки за исполнение инкассо берут комиссионные.

Инкассо — это расчётная банковская операция, при помощи которой банк, являющийся экспортером по инкассовому поручению собственного клиента получает на основе расчётных документов денежные средства, которые причитаются клиенту от плательщика за товарно-материальные ценности, которые отгружены в адрес плательщика и оказаны услуги и зачисляет данные средства на банковский счёт клиента.

Стадии инкассо во время международных расчетов

Инкассо может быть документарным и чистым.

Чистое инкассо — это инкассо финансовых документов (простые и переводные векселя, чеки и прочие документы, которые используются для получения платежей), когда их не сопровождают коммерческие документы.

Документарное инкассо — это инкассо финансовых документов, которые сопровождаются коммерческими документами (страховые и транспортные документы, счета и так далее) и инкассо лишь коммерческих документов. Документарное инкассо в международной торговле является обязательством банка по поручению экспортёра получить от импортёра сумму платежа по контракту против передачи товарных документов последнему и перечисление её экспортёру.

Международная торговая палата в 1978 г. издала «Унифицированные правила по инкассо», к которым банки многих стран присоединились.

Недостатки формы расчетов по инкассо

Эти недостатки преодолеваются при помощи использования телеграфного инкассо, который позволяет уменьшить нежелательный временной разрыв и за счёт использования инкассо с выданной предварительно банковской гарантией, что дает возможность создать надёжность платежа, которая близка к той, которая появляется по безотзывным аккредитивам.

Расчеты по инкассо являют собой банковскую операцию, при помощи которой банк (банк, являющийся эмитентом) за счет и по поручению клиента на основе расчетных документов производит действия по получению платежа от плательщика. Для того, чтобы осуществить расчеты по инкассо банк, являющийся эмитентом, имеет право привлекать еще один банк, являющийся исполнителем.

Основания расчётов по инкассо

Расчеты по инкассо производят на основе:

Инкассовые поручения и платежные требования предъявляет получатель средств (взыскатель) к счету плательщика через банк, который его обслуживает.

Платежное требование — это расчетный документ, который содержит требование получателя средств (кредитора) по главному договору к плательщику (должнику) об оплате через банк определенной денежной суммы. Платежные требования используют при расчетах за доставленные товары, оказанные услуги, исполненные работы и в других ситуациях, которые предусмотрены главным договором. Расчеты при помощи платежных требований можно осуществлять без акцепта плательщика и с с предварительным акцептом. Акцепт — это письменное согласие плательщика на то, чтобы осуществить платеж с его текущего или расчетного счета. Зависимо от полноты акцептуемой суммы отличают акцепт частичный и полный. Акцепт зависимо от времени дачи согласия может являться предварительным (сначала дают согласие на оплату, а потом последует платеж) и следующий (акцептант может от оплаты отказаться после списания с его счета денег). По форме можно выделить акцепт отрицательный и положительный. При позитивном акцепте согласие дают в письменной форме, а при негативном согласие является данным, когда акцептант не заявил в установленный срок об отказе от уплаты. Значение акцепта в том, что он позволяет плательщику проверить выполнение условий договора поставщиком.

Акцепт по данным платежным требованиям должен составлять не меньше пяти дней. До наступления срока платежа или до получения акцепта плательщика платежное требование, которое представлено в банк, сберегается в специальной картотеке — «Расчетные документы, которые ожидают акцепта для уплаты». Плательщик имеет право частично или полностью отказаться от акцепта в ситуациях, которые предусмотрены условиями хозяйственного основного договора. Отказ плательщика уплатить платежное требование оформляют заявлением об отказе от акцепта. Ответственность при выставлении необоснованного отказа от акцепта возлагается полностью на плательщика.

В расчетах методом платежных требований используют предварительную форму акцепта. Срок для проведения акцепта определяют стороны по договору и составляет, как правило, три рабочих дня.

Инкассовое поручение — это расчетный документ, на основе которого проводится списание денег в бесспорном порядке со счетов плательщиков. Инкассовые поручения используются в таких ситуациях:

Схема документооборота при использовании расчетов платежными акцептованными требованиями

1. соглашение-договор с указанием формы расчетов платежными требованиями;

2. Передача товара, отгрузка продукции;

3. Платежное требование об оплате на инкассо и документы на отгрузку;

4. Передача для акцепта платежного требования;

5. Акцепт и передача для оплаты в банк платежного требования;

6. Перечисление денег в оплату платежного акцептованного требования;

7. Зачисление на расчетный счет поставщика средств ;

8. Выписка из расчетного счета;

9. Выписка о зачислении платежа из расчетного счета

Мы коротко рассмотрели расчёты по инкассо: стадии, недостатки, основания, схему. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу

Источник