инкассо требование на расчетном счету что это
Инкассо требование на расчетном счету что это
Глава 7. Расчеты инкассовыми поручениями
7.1. Инкассовые поручения применяются при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных договором, и при расчетах по распоряжениям взыскателей средств.
7.2. Инкассовые поручения составляются, предъявляются, принимаются к исполнению и исполняются в электронном виде, на бумажных носителях.
7.3. Применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при наличии у получателя средств права предъявлять распоряжение к банковскому счету плательщика, предусмотренного федеральными законами или договором, заключенным между плательщиком и банком плательщика. В случае если право получателя средств предъявлять распоряжение к банковскому счету плательщика предусмотрено федеральными законами, применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при предоставлении плательщиком и (или) получателем средств в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика и основном договоре. В случае если право получателя средств предъявлять распоряжение к банковскому счету плательщика предусмотрено договором, заключенным между плательщиком и банком плательщика, применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при предоставлении плательщиком в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика и основном договоре.
7.4. В случае если получателем средств является банк плательщика, условие о списании денежных средств с банковского счета плательщика может быть предусмотрено договором банковского счета и (или) иным договором, заключенным между банком плательщика и плательщиком.
7.5. В случае если получателем средств является банк плательщика, списание денежных средств с банковского счета клиента-плательщика может осуществляться банком плательщика в соответствии с договором банковского счета на основании составляемого им банковского ордера.
7.6. В целях исполнения распоряжения взыскателя средств, не являющегося инкассовым поручением, предъявленного непосредственно в банк плательщика, указанный банк составляет инкассовое поручение.
7.7. Инкассовое поручение взыскателя средств может быть предъявлено в банк плательщика через банк получателя средств.
Инкассовое поручение, предъявляемое через банк получателя средств, действительно для представления в банк получателя средств в течение десяти календарных дней со дня, следующего за днем его составления.
Банк получателя средств, принявший инкассовое поручение в целях взыскания денежных средств, обязан направить инкассовое поручение в банк плательщика не позднее рабочего дня, следующего за днем его приема.
7.8. При расчетах инкассовыми поручениями могут применяться платежное распоряжение, распоряжение, для которого не установлены перечень реквизитов и форма.
Глава 8. Расчеты по инкассо
Глава 8. РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО
8.2. Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
8.3. Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).
Получатель средств (взыскатель) представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов формы 0401014 (Приложение 22 к настоящему Положению), составляемом в двух экземплярах. В реестр могут включаться по усмотрению получателя средств (взыскателя) платежные требования и (или) инкассовые поручения.
Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.
Последние экземпляры расчетных документов вместе со вторым экземпляром реестра возвращаются получателю средств (взыскателю) в качестве подтверждения приема документов на инкассо.
Учреждения и подразделения расчетной сети Банка России осуществляют экспедирование расчетных документов самих кредитных организаций и других клиентов Банка России в порядке, предусмотренном нормативными актами Банка России.
Кредитные организации (филиалы) организуют доставку расчетных документов своих клиентов самостоятельно.
Платежные требования и инкассовые поручения клиентов кредитных организаций (филиалов), предъявляемые к счету кредитной организации (филиала), должны направляться в учреждение или подразделение Банка России, обслуживающее данную кредитную организацию (филиал).
8.7. Поступившие в исполняющий банк платежные требования и инкассовые поручения регистрируются в журнале произвольной формы с указанием номера счета плательщика, номера, даты и суммы каждого расчетного документа. Учреждениями и подразделениями расчетной сети Банка России при регистрации дополнительно указываются БИК банка плательщика и БИК банка получателя средств (взыскателя). На всех экземплярах поступивших платежных требований, инкассовых поручений в верхнем левом углу проставляются дата и время поступления расчетного документа.
Расчетные документы, оформленные с нарушением требований, установленных настоящим пунктом, подлежат возврату с соблюдением требований п. 2.21 настоящей части Положения. При возврате платежных требований, инкассовых поручений в регистрационном журнале делается запись с указанием даты и причины возврата.
8.9. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика и при отсутствии в договоре банковского счета условия об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения (с приложенными в установленных законодательством случаях исполнительными документами) помещаются в картотеку по внебалансовому счету N 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с указанием даты помещения в картотеку.
Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.
8.10. Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке по внебалансовому счету N 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».
Частичная оплата производится платежным ордером формы 0401066 (Приложение 17 к настоящему Положению) в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты платежного поручения, предусмотренному в п. 3.7 настоящей части Положения, за исключением отметки о частичной оплате.
При частичной оплате платежного требования, инкассового поручения из картотеки по внебалансовому счету N 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» ответственный исполнитель банка проставляет на всех экземплярах расчетного документа в соответствующих графах в нижней части бланка номер частичного платежа, номер и дату платежного ордера, которым произведена оплата, сумму частичного платежа, сумму остатка и заверяет произведенные записи своей подписью.
8.11. При полной оплате платежного требования, инкассового поручения в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка плательщика, дата списания со счета и подпись ответственного исполнителя.
8.14. В случае несоблюдения банками требований настоящей части Положения к проверке расчетных документов они несут ответственность за убытки, возникшие вследствие исполнения неправомерно выставленных платежных требований, оплачиваемых без акцепта плательщиков, или инкассовых поручений.
Инкассо
Инкассо – способ расчетов между двумя сторонами, при котором не сам поставщик, а его банк получает причитающуюся сумму или акцепт платежа с банка покупателя на основании денежных, расчетных или товарных документов.
Инкассо бывает двух видов: чистое и документарное.
Чистое инкассо – это инкассо с использованием платежных документов, таких как чеки, векселя и прочее, то есть без использования коммерческой документации (товарораспорядительных и товаросопроводительных документов).
Документарное инкассо – инкассо с обязательными коммерческими документами, подтверждающими факт поставки: счетами, страховыми свидетельствами, накладными, транспортными документами.
В международной практике документарное инкассо используется как посредническая операция банка, когда требуется передать от экспортера импортеру документы на товар против его платежа и перечислить их экспортеру.
Документарное инкассо в международной торговле представляет собой поручение экспортера банку получить от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов, предусмотренных инкассовым поручением, и перечислить ее экспортеру, без каких-либо финансовых обязательств со стороны банков.
Так как расчеты по инкассо занимают определенное время, в течение которого импортер может отказаться от поставки товара или оказаться в состоянии финансовых затруднений, то такой способ менее надежен, чем расчеты с помощью аккредитива. Зачастую экспортер соглашается работать по инкассовой схеме, лишь потребовав банковскую гарантию.
Как правило, инкассо используется, в отличие от аккредитивов, в тех случаях, когда между продавцом и покупателем установлены доверительные отношения и платежеспособность не вызывает сомнения.
Расчеты с помощью инкассо регулируются Унифицированными правилами по инкассо Международной торговой палаты (публикация № 522).
Статья 875. Исполнение инкассового поручения
1. При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.
2. Документы представляются плательщику в той форме, в которой они получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции.
3. Если документы подлежат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения.
Если документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно по получении инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа.
4. Частичные платежи могут быть приняты в случаях, когда это установлено банковскими правилами, либо при наличии специального разрешения в инкассовом поручении.
5. Полученные (инкассированные) суммы должны быть перечислены исполняющим банком банку-эмитенту, который обязан зачислить эти суммы на банковский счет клиента. Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающиеся ему вознаграждение и возмещение расходов.
Комментарий к ст. 875 ГК РФ
1. Термин «инкассовое поручение» в наименовании данной статьи принято рассматривать как распоряжение клиента банку о получении от плательщика платежа, которое может оформляться в виде разных расчетных документов: как инкассовых поручений, так и платежных требований. Тем не менее содержание норм ГК, регулирующих сходные отношения об исполнении платежных поручений (ст. 864 ГК) и аккредитива (ст. 870 ГК), дает основания полагать, что в них речь идет именно о расчетных документах, а не о распоряжениях клиентов банку.
2. Исполнение инкассового поручения означает списание денежных средств со счета плательщика и перечисление их на счет получателя.
Получатель представляет в банк расчетные и иные документы при реестре расчетных документов, переданных на инкассо. В реестр могут включаться по усмотрению получателя инкассовые поручения и платежные требования.
Исполнение осуществляется исполняющим банком по получении им документов и реестра. Принятие документов на инкассо осуществляется банком-эмитентом, поскольку именно он обслуживает получателя средств на основании договора банковского счета.
Получив инкассовое поручение, банк-эмитент должен проверить его на соответствие по внешним признакам требованиям закона. Ответственный исполнитель банка-эмитента осуществляет проверку соответствия документа установленной форме бланка, полноты заполнения реквизитов, соответствия подписей и печати получателя (взыскателя) средств образцам, указанным в карточке с образцами, а также идентичности всех экземпляров расчетных документов. Также проверяется соответствие реквизитов расчетного документа реквизитам исполнительного документа. Но наименования «получатель» и «взыскатель» могут не совпадать в случае взыскания денежных средств судебным приставом-исполнителем на депозитный счет службы судебных приставов (п. 8.4 Положения ЦБ РФ N 2-П).
В соответствии с п. 12.6 Положения ЦБ РФ N 2-П банки не принимают к исполнению инкассовое поручение, если прилагаемый к нему исполнительный документ предъявлен по истечении срока, предусмотренного законодательством.
Не принятые к исполнению расчетные документы вычеркиваются из реестра переданных на инкассо документов и возвращаются получателю.
В соответствии с п. 6 ст. 70 Закона об исполнительном производстве в случае обоснованных сомнений в подлинности исполнительного документа, полученного непосредственно от взыскателя, банк имеет право задержать исполнение для проверки подлинности исполнительного документа и достоверности сведений, но не более чем на семь дней.
3. Если банк-эмитент принимает документы на инкассо, этим он принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке отражаются в договоре банковского счета с клиентом. Банк организует доставку документов своих клиентов самостоятельно.
Исполняющий банк, получивший документы, также должен проверить их на соответствие по внешним признакам требованиям закона. Ответственный исполнитель банка осуществляет проверку соответствия документа установленной форме бланка, полноты заполнения реквизитов, идентичности всех экземпляров расчетных документов, наличия штампа банка-эмитента и подписи ответственного исполнителя. Также проверяется соответствие реквизитов расчетного документа реквизитам исполнительного документа.
Если полученный документ не отвечает предъявляемым к инкассовым поручениям требованиям, исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого документ был получен (получателя или банк-эмитент), с указанием конкретных недостатков документа. Получатель имеет право устранить выявленные недостатки и представить документы в банк повторно. Срок для устранения недостатков не установлен, но это не означает, что он может быть сколь угодно долгим. Разумность срока определяется исходя из времени, необходимого для доставки извещения получателю, исправления им документов и доставки исправленных документов исполняющему банку.
Такие же последствия наступают, если отсутствует какой-либо документ, который должен быть подан вместе с инкассовым поручением (например, исполнительный документ).
Если получатель, извещенный о недостатках представленных им документов, не устраняет данные недостатки, банк может возвратить документы без исполнения. Но п. 8.8 Положения ЦБ РФ N 2-П вступает в противоречие с коммент. ст., так как устанавливает не право, а обязанность банка вернуть документы, оформленные с нарушением установленных требований. Но даже если рассматривать возврат документов как обязанность банка, он не должен ее исполнять без предоставления права получателю средств исправить недостатки представленных документов, так как ведомственный акт не должен противоречить ГК.
4. Исполняющий банк и банк-эмитент, получающие инкассовые поручения, делают на нем отметки и надписи, необходимые для оформления инкассовой операции. К таким отметкам, например, относятся штамп банка-эмитента, дата приема и подпись ответственного исполнителя.
В той форме, в какой инкассовое поручение было получено, с необходимыми отметками документы представляются плательщику.
Срок по предъявлении означает, что исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения. Термин «немедленно» в данном случае не имеет однозначной трактовки. Его буквальное толкование позволяет заключить, что оплата инкассового поручения должна быть осуществлена в тот же день, когда инкассовое поручение было получено. Но оно не находит подтверждения в законодательстве. Так, согласно п. 8.12 Положения ЦБ РФ N 2-П исполняющий банк должен исполнить поручение получателя средств не позже рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя (взыскателя) средств, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. В соответствии с п. 5 ст. 70 Закона об исполнительном производстве банк исполняет требование исполнительного документа о взыскании денежных средств со счета должника в течение трех дней с момента получения исполнительного документа от взыскателя или судебного пристава.
6. Исполнение инкассовых поручений означает списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Банки не рассматривают по существу возражения плательщиков против списания средств с их счетов.
При отсутствии или недостаточности денежных средств для удовлетворения требований взыскателя на счете плательщика (если договором банковского счета не предусмотрено кредитование счета плательщика) инкассовые поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету N 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с указанием даты помещения в картотеку. Оплата документов в картотеке осуществляется по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, предусмотренной законом.
7. Исполнение инкассового поручения осуществляется в полном объеме. Частичная оплата инкассового поручения допускается в случаях, предусмотренных банковскими правилами, либо при наличии специального разрешения на это в инкассовом поручении.
В соответствии с п. 8.10 Положения ЦБ РФ N 2-П допускается частичная оплата инкассовых поручений, находящихся в картотеке N 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок», в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты платежных поручений.
8. Денежная сумма, списанная со счета плательщика, должна быть немедленно передана исполняющим банком в распоряжение банка-эмитента. Такая передача осуществляется путем зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка-эмитента при наличии между ними корреспондентских отношений, либо денежные средства зачисляются на корреспондентский счет банка-эмитента в ЦБ РФ. Сроки осуществления банковских операций должны соответствовать срокам, предусмотренным законом (ст. 849 ГК).
Общие сроки всех операций, необходимых для расчетов по инкассо, определяются с учетом особенностей проведения инкассовых операций. Так, при определении срока, в пределах которого банк-эмитент обязан обеспечить зачисление денежных средств на счет получателя, принимаются во внимание сроки совершения операций по счетам (ст. 849 ГК), сроки пробега документов, направляемых в исполняющий банк, а также сроки, установленные банковскими правилами для акцепта этих документов плательщиком. Нерабочие дни не засчитываются в течение срока (п. 16 письма ВАС N 39). Поэтому такой срок может превышать общий срок безналичных расчетов, установленный ст. 80 Закона о ЦБ РФ.
Исполнительный документ, взыскание по которому произведено, возвращается в суд или в другой выдавший документ орган.
Исполняющий банк имеет право удержать из инкассированной суммы причитающиеся ему вознаграждение и возмещение расходов, так как инкассирование является банковской услугой и производится за счет клиента. Поскольку предъявление документов к платежу не всегда заканчивается перечислением денежных средств, а исполняющий банк до получения отказа совершает определенные действия и несет расходы, банки часто заключают соглашение об оплате услуг исполняющего банка за счет банка-эмитента. Последний, в свою очередь, может взыскать свои расходы с плательщика на основании п. 1 ст. 874 ГК.
9. Исполнение платежных требований осуществляется по аналогии закона по правилам, установленным для исполнения инкассовых поручений, если они не противоречат особенностям осуществления расчетов по платежным требованиям.
Правила об исполнении инкассовых поручений применяются по аналогии при предъявлении к оплате инкассированных чеков (ч. 2 п. 1 ст. 882 ГК).
К отношениям по оплате инкассированных векселей коммент. правила применяться не могут, так как вексель не является расчетным документом и для осуществления перечислений денежных средств со счета на счет предъявления векселя в банк плательщика недостаточно. Списание средств со счета плательщика может производиться только на основании расчетного документа (например, плательщик, готовый оплатить предъявленный в его банк вексель, может выдать банку платежное поручение либо оплата векселя может быть предусмотрена условиями аккредитива).
Инкассовое поручение
Термин инкассовое поручение на слуху у многих специалистов бухгалтерских отделов. Однако, что это такое и как им пользоваться знают далеко не все.
Для чего необходимо инкассовое поручение
Роль инкассового поручения проста: произвести оплату каких-либо услуг или работ без непосредственного участия плательщика и его предварительного согласия. Однако такая процедура возможна только в том случае, если между контрагентами заключен соответствующий договор (т.е. включающий пункт об инкассовой оплате).
Иначе говоря, благодаря данному документу банк получателя товара или услуги осуществляет перевод денежных средств в банк исполнителя или производителя, минуя самих участников сделки. Ни заказчик, ни исполнитель могут не предоставлять в банк никаких платежных поручений и пр. документов, единственное, что происходит: банк плательщика уведомляет своего клиента о переводе денежных средств, а банк получателя – об их зачислении на счет.
В каких случаях востребован данный документ
Сказать о том, что инкассовое поручение имеет широкое распространение, нельзя. Однако в некоторых случаях он встречается довольно часто, например, в практике налоговой инспекции, когда в банк должника по налогам отправляется инкассовое поручение и долги автоматически списываются с его счетов (такие инкассовые поручения подлежат безусловному исполнению, оспаривать их нельзя). Или в деятельности коммунальных служб, когда между коммунальщиками и получателем услуги заключен договор с возможностью безакцептных (т.е не требующих разрешения и участия непосредственного плательщика) платежей – в этом случае плата из банка получателя услуги в банк коммунальной организации также переводится путем применения инкассового поручения.
Организации порой тоже заключают между собой подобные договоры, но такая практика не имеет общеприменительного характера, поскольку она требует стопроцентной доверительности в отношениях между контрагентами, а также их бесспорной платежеспособности.
Что нужно сделать, чтобы «схема» заработала
Если предприятия заинтересованы в том, чтобы платежи между ними происходили без их прямого участия, им нужно
После того, как договор будет заключен и сделка проведена, банк поставщика (продавца) пересылает поручение инкассо банку потребителя (покупателя). Затем банк уведомляет покупателя о получении документа на оплату и в случае его подтверждения происходит перечисление, далее банк получателя аналогичным образом информирует своего клиента о зачислении денежных средств на счет.
Кому интересна инкассовая форма расчетов
В первую очередь инкассо выгодна покупателю. Связано это с тем, что за ним всегда остается право перечисления платежа или отказа от него (это определяет невысокую надежность данных операций). Однако продавец может подстраховаться, если предварительно запасется определенными документами, при отсутствии которых покупатель не сможет завладеть товаром на законных основаниях.
Это важно помнить, учитывая то, что данная банковская операция производится вкупе с акцептом такого расчета, что подразумевает немедленную отгрузку продукции в рамках действующего договора, вне зависимости, поступили или не поступили за нее средства от покупателя. Покупатель же оплачивает цену товаров при получении полного пакета расчетных документов, который предварительно должен быть проверен продавцом на предмет соответствия ее стоимости, качества и количества условиями, прописанным в договоре.
У процедуры оплаты путем инкассовых поручений есть один существенный минус: документы через банки идут довольно долго, поэтому оплата может произойти не так быстро, как того бы хотелось. Наряду с этим есть и преимущество: в банках эта услуга стоит достаточно дешево.
Правила оформления и составление инкассового поручения
Инкассовое поручение должно оформляться по определенной форме. В ней содержится
Если происходит бесспорное взымание средств со счета плательщика (например, при списывании долгов по налогам и пр. основаниям), то в инкассовом поручении должна быть указана еще и ссылка на норму закона.
Документ составляется в четырех экземплярах: