Как подтвердить статус самозанятого

Справка о самозанятости

Самозанятые могут получить справку о постановке на учет онлайн, буквально в два клика. Она подтверждает действительность статуса плательщика НПД (письмо ФНС № СД-4-3/10848).

Когда может понадобиться справка?

Как выглядит справка самозанятого о постановке на учет

Документ формируется онлайн по форме КНД 1122035 и выглядит так:

Справка из налоговой о самозанятости содержит стандартную информацию о плательщике НПД:

В электронном виде на документе будет электронная подпись ФНС.

Как получить справку о самозанятости

Для этого не нужно ходить в ИФНС и стоять в очередях. Документ можно получить онлайн через государственные сервисы.

Приложение «Мой налог»

Справка о регистрации самозанятым из приложения «Мой налог» приравнивается к выданной на бумажном носителе в налоговой. Дополнительно такой документ заверять не нужно. Если понадобится, в этом же разделе можно получить справку о доходах.

Госуслуги

В том, чтобы получить справку о самозанятости через Госуслуги, никакой особенной процедуры нет. То есть сервис в данном случае работает как способ авторизации в личном кабинете налогоплательщика.

Чтобы получить справку на сайте ФНС, нужно:

Напоминаем, что проверить статус самозанятого можно через наш сервис. Для этого нужно указать ИНН исполнителя и выбрать дату, на момент которой нужно убедиться в наличии статуса плательщика НПД.
Это может пригодиться в том случае, если заказчик проводит выплату уже после заключения договора и хочет обезопасить бизнес от уплаты налога и страховых взносов как за обычное физлицо.

Источник

«Какие документы есть у самозанятого»

Индивидуальные предприниматели и юридические лица после государственной регистрации подтверждают статус полученным от ФНС пакетом документов. Их используют для проверки контрагентов и заключения гражданско-правовых договоров.

А самозанятые граждане получают после регистрации документы, необходимые для заключения сотрудничества с ИП или ООО? В этой статье мы подробно разобрались в вопросе и подготовили несколько рекомендаций.

Какой документ выдается самозанятым при регистрации

Эта справка пригодится для:

Как получить справку в приложении «Мой налог»

Если справка не формируется из-за системного сбоя, повторите попытку через несколько часов. При сохранении ошибки обратитесь в службу поддержки «Мой налог». Специалисты помогут устранить проблему и получить документ.

Как получить справку в личном кабинете плательщика НПД

Какие документы должен предоставить самозанятый юрлицу?

Спецрежимники часто спрашивают: какие документы от самозанятых для юридических лиц подготовить для подготовки соглашения о сотрудничестве?

Документы от самозанятого для ООО для заключения договора :

Когда индивидуальный предприниматель или юридическое лицо перечислит оплату за исполнение заказа, не забудьте передать:

При наличном расчете сразу передайте чек заказчику. Если средства перевели на расчетный счет, отправьте документ до 9 числа следующего месяца ( статья 14 ). За нарушение срока предоставления чека вас оштрафуют на 20% от суммы дохода. За повторное нарушение в течение 6 месяцев заплатите в бюджет 100% от вознаграждения.

После окончания сделки у контрагента на руках должны быть подписанный договор, акты и чеки за все платежи. Это обязательный пакет документов для подтверждения расходов. Без него налоговая не признает издержки, пересчитает сумму налога и направит требование о доплате разницы.

Некоторые ООО и ИП перед оплатой заказа запрашивают счет.

Как самостоятельно проверить самозанятого?

Чтобы не тратить время на получение справки о постановке на учет от самозанятого, самостоятельно проверьте контрагента:

Проверяйте статус партнера перед каждым платежом. Его могут лить права на применение НПД в любой момент. Если вы оплатите услуги, работу или продукцию после этого, придется уплатить НДФЛ (13%) и страховые взносы (30%).

Пример. ООО «Сенат» заключила с самозанятым лицом соглашение о разработке сайта на 100 000 рублей. В момент подписания договора контрагент был самозанятым. Через 2 месяца исполнитель закончил работу, но организация не сделала повторную проверку перед оплатой. За месяц до этого он потерял право на применение «Налога на профессиональный доход» и не был ИП. Организация понесла дополнительные расходы: НДФЛ (13 000 рублей) и страховые взносы (30 000 рублей).

Потратьте несколько минут на проверку, чтобы избежать непредвиденных издержек. В договор о сотрудничестве добавьте пункт, обязывающий вторую сторону сообщать о потери права на применение налогового режима НПД. Это позволит взыскать налоговые платежи с исполнителя за невыполнение условий договора.

Источник

Какие документы предоставляет самозанятый клиенту

С 2019 года сперва в отдельных регионах РФ действует особый налоговый режим — налог на профессиональный доход, используемый самозанятыми лицами. Режим носил экспериментальный характер, но в дальнейшем его действие было распространено на всю территорию Российской Федерации.

Главная привлекательность режима — низкая ставка налога, что сразу же вызвало спрос на новый налоговый режим среди самозанятого населения.

Однако полноценное ведение деятельности в рамках этого режима невозможно без предоставления ряда документов, которые необходимы юридическим лицам и ИП при оформлении деятельности с самозанятыми.

Какие документы выдает физлицу самозанятый?

Физическому лицу плательщик НПД предоставляет только чек об оказанной услуге/выполненных работах.

Чек формируется в приложении «Мой налог» или на сайте.

Так же на чеке автоматически размещается штрих-код, который может быть использован для проверки актуальности чека на сайте ФНС.

Какие документы предоставляет самозанятый для компании?

Так же могут быть предоставлены следующие документы, если стороны договорятся об их необходимости:

Все эти документы можно легко сформировать с использованием сервиса КУБ24. Выверенные и актуальные образцы доступны для быстрого и удобного заполнения и последующего использования в работе.

Какие документы подтверждают статус самозанятого

Статус самозанятого подтверждается справкой о постановке на учет в качестве плательщика НПД. Получить этот документ можно в приложении «Мой Налог» или же заказать в веб-версии приложения.

Так же контрагент может проверить факт наличия статуса плательщика НПД на сайте ФНС, введя ИНН самозанятого. Будет доступно наличие действующего статуса и дата постановки НПД на учет.

Предоставление самозанятым актуального чека также является подтверждением наличия актуального статуса, если чек доступен по ссылке на сайте ФНС.

Источник

Самозанятость в вопросах и ответах

Автор: Анна Архипова, заместитель директора ООО «Первая Ростовская Налоговая Консультация», налоговый консультант, член Палаты налоговых консультантов.

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», март 2020 г.

1 января 2020 г. на территории Ростовской области и еще 18 регионов России введен налог на профессиональный доход (НПД). Это означает, что теперь жители нашего региона могут регистрироваться в качестве самозанятых. В 2019 г. этот режим успешно зарекомендовал себя на территории четырех субъектов РФ: Москвы, Московской области, Татарстана и Калужской области. По данным ФНС России с начала 2019 г. этот режим налогообложения начали применять более 330 000 человек, которые заплатили 1 млрд руб. в качестве налога.

Кто такие самозанятые?

Это физлицо или предприниматель, у которого нет ни работников, ни работодателей. Он сам себя занимает. Доход такого лица не должен превышать 2,4 млн руб. в год. Эти лица освобождены от уплаты НДФЛ, НДС, страховых взносов. Они лишь платят налог на профессиональный доход (НПД): 4% – если деньги получили от физического лица, и 6% – если от организации или индивидуального предпринимателя. Не путать с личными имущественными налогами (земельным, транспортным, налогом на имущество физических лиц) не связанными с получением профессионального дохода, их уплачивают все физические лица, в том числе и самозанятые, если у них есть соответствующие объекты налогообложения. Также самозанятые не освобождаются от НДФЛ возникающего при продаже личного имущества домов, дач, квартир, гаражей, машин.

Кто не может быть самозанятым?

Конечно, не все могут быть самозанятыми, законом установлены ограничения. Так, самозанятыми могут стать только граждане РФ или граждане государств участников ЕАЭС (Белоруссии, Киргизии, Казахстана, Армении). Не могут применять новый спецрежим те, кто перепродает покупные товары, добывает полезные ископаемые, продает подакцизные товары или товары, подлежащие маркировке, даже если самостоятельно их изготавливает, а также комиссионеры, агенты, курьеры доставок и те, кто, являясь ИП, применяет другие налоговые режимы, например, УСН, ЕНВД, ПСН, и не желает от них отказываться.

Для того чтобы стать самозанятым, регистрироваться в качестве ИП не нужно, но, если так сложились обстоятельства, что вы зарегистрированы, это не помеха для регистрации в качестве самозанятого. Однако в течение месяца с момента регистрации нужно уведомить налоговый орган о прекращении применения спецрежима, который ИП применял до перехода на НПД. Совмещать НПД с другими налоговыми режимами нельзя. При этом самозанятый ИП может также не платить страховые взносы, как и самозанятое физическое лицо без статуса ИП.

Объектом обложения НПД не являются доходы:

получаемые от трудовых правоотношений;

от продажи недвижимости, автомобилей;

от сдачи в аренду коммерческой недвижимости;

от уступки прав требований;

от продажи имущества, использовавшегося для личных нужд;

от продажи долей в УК организаций, паев, ценных бумаг;

от участия в простом товариществе, по договору доверительного управления, арбитражного управления, деятельности оценщика, медиатора, нотариуса, адвоката;

в натуральной форме;

от оказания физическим лицом услуг/работ по ГПХ с работодателем или бывшим работодателем в течение двух лет.

Что нужно сделать, чтобы стать самозанятым?

Хорошая новость – никуда ходить не надо. Процедура максимально проста. Нужно иметь электронное устройство, подключенное к интернету (смартфон, планшет, ноутбук, компьютер). Регистрацию можно осуществить через мобильное приложение «Мой налог» или через кабинет плательщика НПД «Мой налог» на сайте www.nalog.ru. Для регистрации через сайт нужно иметь доступ к личному кабинету налогоплательщика. Можно зарегистрироваться через уполномоченный банк или через госуслуги.

Проще всего зарегистрироваться через приложение «Мой налог», если у вас есть кабинет налогоплательщика. Вам нужно войти в приложение, используя в качестве логина свой ИНН, и ввести пароль, который вы применяете при входе в кабинет налогоплательщика, подтвердить номер телефона, потом выбрать регион, где вы будете осуществлять деятельность и вид деятельности. Регистрация займет всего пару минут. В ответ на вашу регистрацию должно прийти уведомление о постановке на учет в качестве плательщика НПД. Если есть основания для отказа в регистрации соответствующее уведомление должно прийти в тот же день и в нем должны быть указаны причины отказа. Основаниями для отказа может быть наличие у вас работников или несоответствие в представленных документах и тех, что имеются в налоговом органе.

При помощи приложения «Мой налог» можно не только зарегистрироваться в качестве самозанятого, но и формировать кассовые чеки, отправлять их своим клиентам, контролировать свои доходы, получать информацию о сумме налога и сроке его уплаты, уплачивать налог, формировать справку о размере дохода, получать справку о регистрации в качестве самозанятого, а также сняться с учета в качестве плательщика НПД.

Зачем регистрироваться в качестве самозанятого?

Во-первых, у физических лиц появляется возможность работать с юридическими лицами и ИП. При этом у организации или предпринимателя не возникает обязанностей налогового агента, то есть она не должна удерживать и перечислять НДФЛ, сдавать отчетность, платить взносы за самозанятого. Кроме того, организация может учесть суммы, перечисленные такому лицу в качестве расходов, документом, подтверждающим расходы, является кассовый чек из приложения «Мой налог» с указанием ИНН организации или предпринимателя.

Во-вторых, физическое лицо, зарегистрированное в качестве самозанятого, может легально подтвердить свой доход. Справка о подтверждении дохода может пригодиться для оформления кредита или получения визы.

В-третьих, самозанятость позволяет иметь легальный статус, не бояться проверок и не мучиться с отчетностью. Например, лицо, сдающее квартиру в аренду должно платить 13% и ежегодно сдавать декларацию 3-НДФЛ ежегодно, если оно этого не делает, есть риск, что бдительные соседи или управляющая компания сообщат куда следует. Теперь можно зарегистрироваться в качестве самозанятого, платить 4%, и не сдавать декларацию.

Как выбрать регион регистрации?

Часто бывают такие ситуации, когда человек живет в одном регионе, а работает в другом, или даже нескольких. Возможно, что в нескольких регионах введен НПД. При регистрации нужно указывать тот регион, в котором вы будете осуществлять деятельность. Если деятельность ведется в нескольких регионах, для регистрации выбирайте только один. Регион можно поменять только раз в год. Если из нескольких регионов только один участвует в эксперименте его и выбирайте, тогда все доходы будут облагаться НПД. Например, вы сдаете квартиру в г. Ростове-на-Дону и в г. Сочи. В Краснодарском крае НПД пока не ввели, поэтому регистрируемся в Ростовской области и тут платим налог и с доходов от аренды сочинской квартиры и ростовской, причем независимо от вашей прописки.

Если вы проживаете в регионе, где еще не введен НПД, но оказываете услуги организации или ИП находящимся там, где НПД уже действует, то в качестве места регистрации вы выбираете тот субъект РФ, где находится организация или ИП.

Как рассчитывается НПД?

Датой получения дохода является дата получения денег или дата поступления их на счет налогоплательщика или по его поручению на счета третьих лиц. Предусмотрен кассовый метод учета доходов. Если стороны подписали акт оказанных услуг текущим месяцем, а деньги пришли в следующем, то доход отразится в следующем месяце.

Если самозанятый работает через посредника, то доход считается полученным в последний день месяца получения денежных средств посредником и кассовые чеки самозанятый не пробивает и не передает их покупателям, но самозанятый должен на основании отчета посредника передать в налоговый орган сведения о произведенных за месяц расчетах. Так как при определении налоговой базы по НПД расходы не учитываются, поэтому в приложении «Мой налог» самозанятому необходимо отразить всю полученную посредником за месяц выручку, без вычета комиссионного вознаграждения.

Налоговым периодом является месяц. Налог уплачивается не позднее 25 числа следующего месяца. Сумму налога рассчитает налоговый орган и не позднее 12 числа месяца, следующего за истекшим пришлет уведомление, в котором будут указаны реквизиты для уплаты налога. Если сумма налога менее 100 руб., уведомление не пришлют, а сумму добавят к сумме налога за следующий месяц. Если налог не заплатить до 25 числа месяца, следующего за отчетным, налоговый орган через приложение «Мой налог» в течение 10 дней должен направить требование об уплате налога и пени за просрочку.

Гражданин вправе в любое время прекратить применять спецрежим. Никаких ограничений при этом не установлено. Потом можно вновь зарегистрироваться в качестве самозанятого в любое время. Количество таких регистраций в год не ограничено.

Как организациям и ИП работать с самозанятыми?

У организации налоговое агентирование не возникает, то есть не надо удерживать НДФЛ и платить страховые взносы. Организации обязательно нужно иметь чек из приложения «Мой налог», полученный от самозанятого. Этот чек можно хранить как в электронном виде, так и на бумаге. Если самозанятый утратит свой статус, с этого дня с доходов физлица нужно удержать и перечислить НДФЛ и уплатить страховые взносы. Чтобы подтвердить свой статус, самозанятый представляет справку о регистрации в качестве плательщика НПД, кроме того, организация может проверить налоговый статус физического лица на сайте ФНС https://npd.nalog.ru/check-status/. Уточнять статус лучше перед каждой выплатой дохода такому лицу.

Кроме того, с самозанятым нужен договор в письменной форме и отсутствие трудовых отношений с этим лицом в течение двух лет.

В законе нет упоминания об акте оказанных услуг/выполненных работ. На наш взгляд такой документ будет совсем не лишним при обосновании расходов компании. Если самозанятый не передал чек организации, она не сможет учесть выплаты в качестве своих расходов – при этом подписанный акт оказанных услуг/выполненных работ не поможет.

Источник

Как стать самозанятым

Как оформить самозанятость?

Есть несколько способов регистрации: через мобильное приложение Тинькофф, через личный кабинет на tinkoff.ru, в приложении «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика. Если регистрируетесь через tinkoff.ru, вам не придется загружать паспортные данные или фотографию — они у нас уже есть.

Через мобильное приложение Тинькофф. Откройте «Главная» → «Открыть новый продукт» → «Самозанятость» → кнопка «Оформить самозанятость».

Этот способ пока доступен только на Android.

При оформлении самозанятости через приложение Тинькофф не нужно предоставлять дополнительные документы

Через личный кабинет на сайте tinkoff.ru. Нажмите на свой профиль → «Управление профилем» → «Самозанятость» → выберите вид и регион ведения деятельности, укажите ИНН (если у вас нет паспорта РФ) → «Зарегистрироваться». Дальше мы сами отправим заявку в налоговую.

Обычно налоговая рассматривает заявку 5—10 минут. В редких случаях на это может потребоваться несколько дней. Затем налоговая вынесет решение о присвоении вам статуса самозанятого.

Если налоговая отказала в постановке на учет, мы укажем причину отказа. Это может быть, например, превышение лимита дохода в текущем году или технические сложности.

Если налоговая одобрила вашу заявку — поздравляем: вы поставлены на учет в качестве налогоплательщика профессионального дохода.

Если вы уже самозанятый, но хотите работать через Тинькофф, тоже зарегистрируйтесь через мобильное приложение Тинькофф или личный кабинет на tinkoff.ru — мы получим подтверждение вашего статуса от налоговой и сможем присылать вам чеки.

В приложении «Мой налог». Зарегистрироваться можно по паспортным данным, через портал госуслуг или через личный кабинет налогоплательщика. В последнем случае понадобятся ИНН и пароль, который вы используете для доступа в личный кабинет физлица на сайте ФНС.

Через личный кабинет на сайте налоговой. В этом случае надо только заполнить заявление. В личном кабинете налогоплательщика НПД выберите «Зарегистрироваться» и дайте согласие на обработку персональных данных. Затем введите ИНН и придумайте пароль.

У меня нет российского гражданства. Какие документы нужны, чтобы стать самозанятым?

Для оформления самозанятости понадобятся:

Стать самозанятыми могут только граждане стран-членов ЕАЭС: Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии. Для них действуют те же налоговые ставки, что и для россиян.

Как открыть карту или счет для самозанятости?

Открывать специальный счет не надо. Вы можете принимать деньги на любой счет: дебетовой или кредитной карты, накопительный.

Если у вас уже есть карта Тинькофф, получать новую для самозанятости не надо — продолжайте пользоваться своим обычным карточным счетом.

Если у вас пока нет счета в Тинькофф, закажите карту Tinkoff Black: представитель банка привезет ее бесплатно в удобное время и место.

Наличие карты для оформления самозанятости и дальнейшей работы — обязательно. Так вы будете заявлять свой доход в налоговую, даже если с вами рассчитались наличными.

Использовать дополнительную карту для зачисления денег тоже можно. Но желательно, чтобы счет принадлежал вам, а не другому человеку.

Я оформил самозанятость через приложение «Мой налог». Можно ли использовать вместо него приложение Тинькофф?

Да, можно. Если вы уже зарегистрированы как самозанятый, мы запросим у налоговой права на ведение учета от вашего имени.

Вот что нужно сделать:

Я уже самозанятый в другом банке. Как перейти в Тинькофф?

Есть два способа.

Через мобильное приложение Тинькофф. Откройте «Главная» → «Открыть новый продукт» → «Самозанятость» → кнопка «Уже есть, хочу через Тинькофф».

Этот способ пока доступен только на телефонах на Android.

После того как получите подтверждение от налоговой, вы сможете формировать чеки прямо в приложени

В личном кабинете на tinkoff.ru. Нажмите на свой профиль → «Управление профилем» → «Самозанятость» → выберите вид и регион ведения деятельности → «Зарегистрироваться».

Для перехода в Тинькофф нужно передать банку права на ведение учета от вашего имени

Если вы уже зарегистрированы как самозанятый, мы запросим у налоговой права вести учет от вашего имени. Передачу прав надо будет подтвердить в приложении «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой. В приложении «Мой налог»: «Прочее» → «Партнеры» → Tinkoff → «Подключить».

Проверить свой статус можно в мобильном приложении: на главном экране появится виджет «Самозанятость». В личном кабинете на сайте tinkoff.ru нажмите на свой профиль → «Управление профилем» → «Самозанятость».

Можно ли быть самозанятым в нескольких банках?

Да. При этом платить налог можно только через один банк, а заявлять о доходе — через разные. Тинькофф отправит налоговой информацию только о пополнениях на наш счет, которые вы укажете как доход.

Как ИП перейти на самозанятость?

Вот как можно перевести ИП на самозанятость.

Зарегистрируйтесь в качестве самозанятого. Это можно сделать через приложение Тинькофф, личный кабинет на tinkoff.ru, приложение «Мой налог» или в кабинете плательщика НПД. Закрывать ИП не обязательно: в течение суток налоговая сама переведет ИП на налог для самозанятых. Как оформить самозанятость

Откажитесь от прежней системы налогообложения: УСН, ЕСХН и патента. В остальных случаях достаточно оформить самозанятость в приложении Тинькофф или в личном кабинете на tinkoff.ru. Отказаться нужно в течение месяца, иначе налоговая аннулирует статус самозанятого.

Снимите с учета свои кассы. Для этого подайте заявление в налоговую онлайн через личный кабинет на сайте ФНС или лично в налоговой инспекции.

Уплатите страховые взносы. Налоговая дает 15 дней с момента регистрации самозанятости, чтобы заплатить фиксированные и дополнительные взносы. Если переходите в середине года, рассчитайте, сколько взносов за год вам надо заплатить, с помощью калькулятора на сайте налоговой. Рассчитать страховые взносы надо за период с начала года или с даты регистрации ИП в этом году до дня оформления самозанятости. Если доход за год превысил 300 000 ₽, придется заплатить еще 1% с суммы превышения.

Сдайте декларацию за год и заплатите налоги. Сумма налога и срок подачи декларации зависят от системы налогообложения, на которой вы работали. Как сдать декларацию и уплатить налоги

Если вы оформляете переход через налоговую, сообщите об этом в банк. Расчетный счет закрывать не обязательно: вы можете продолжить работу с прежними реквизитами, условия обслуживания счета тоже не изменятся. При оформлении самозанятости через Тинькофф ничего делать не нужно. Принимать оплату можно на любой счет: дебетовой или кредитной карты, накопительный.

Не все ИП могут перевести свою работу на самозанятость. У налоговой могут возникнуть вопросы, если предприниматель:

Если ФНС выяснит, что деятельность ИП подпадает под ограничения, после его перехода на самозанятость, то режим будет отменен задним числом. С предпринимателя могут взыскать все налоги и страховые взносы за время работы самозанятым.

Например, самозанятый может оказывать услуги клининга, но не имеет права продавать чистящие средства. После продажи таких товаров предприниматель может потерять право на самозанятость — придется платить налоги как ИП на общей системе налогообложения.

Еще стоит предупредить клиентов, что вы будете выдавать чеки из мобильного приложения Тинькофф, личного кабинета Тинькофф или приложения «Мой налог». Теперь эти чеки будут главными документами, подтверждающими вашу деятельность.

Как самозанятому вести работу?

Работа самозанятым включает четыре этапа.

Поставка товара или оказание услуги. Режим самозанятости подходит тем, кто сам оказывает услуги клиентам или продает им товары, созданные своими руками, без участия наемных работников. Если вы пишете статьи, то можете оформить самозанятость и готовить материал, передавая его напрямую заказчику. Вам не нужен работодатель, который будет выступать вашим налоговым агентом.

Получение оплаты. Получать деньги можно наличными или на счет по номеру телефона, номеру карты, по реквизитам счета. Получать оплату можно на любой счет: кредитной, дебетовой карты или накопительный счет. Каждый раз это могут быть разные счета.

Выдача чека. Вы выдаете клиенту документ об оказанной услуге или передаче товара и одновременно заявляете в налоговую о полученном доходе. Это вся отчетность, которая от вас требуется. Чек формируется прямо в приложении Тинькофф или «Мой налог». После этого чек можно сразу переслать клиенту.

Уплата налогов. ФНС сама подсчитает, сколько налогов вам нужно заплатить, и выставит счет. Погасить его можно, например, в приложении Тинькофф: счет формируется с 10-го по 12-е число каждого месяца. Как заплатить налог

Как получить справку о самозанятости?

Есть два способа получить справку.

Через приложение «Мой налог». На главной в правом нижнем углу выберите «Прочее», затем — «Справки». Кликните «Справка о постановке». В выпавшем окне выберите год постановки на учет. Далее сформируется справка, которую можно сохранить или отправить.

Через личный кабинет налогоплательщика НПД. Зайдите в «Настройки» и нажмите на «Справки». Выберите год постановки на учет и нажмите «Сформировать». Справка автоматически скачается на устройство.

Такая справка — официальный документ с подписью и печатью. Заверять ее не нужно, она приравнивается к бумажной справке, выданной в отделении ФНС. Документ может понадобиться для некоторых банковских операций, при заключении договора с индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом.

Где взять справку о доходах самозанятого?

Такую справку можно получить двумя способами.

В приложении «Мой налог». В разделе «Прочее» выберите «Справки», а затем — «Справка о доходах». Укажите нужный период и нажмите «Получить».

В личном кабинете налогоплательщика НПД. На сайте ФНС войдите в раздел «Настройки», затем — в раздел «Справки», выберите «Справка о состоянии расчетов (доходах)», задайте год и нажмите «Сформировать».

Справку можно представить в соцзащиту и другие государственные ведомства, в банки для оформления ипотеки и кредитов или отправить заказчикам. Ваши контрагенты должны убедиться, что ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Иначе вы потеряете статус самозанятого, а ваши заказчики должны будут доплатить за вашу работу НДФЛ.

Как перестать быть самозанятым?

Отказаться от статуса самозанятого можно через приложение Тинькофф, личный кабинет на tinkoff.ru, приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика.

Через приложение Тинькофф. Откройте «Главная» → «Самозанятость» → «Отключить». Этот способ работает, если вы регистрировались через Тинькофф или ФНС и если у вас Android.

При отказе от статуса самозанятого нужно указать причину для снятия с учета

Если вы регистрировались в другом банке, сняться с учета нужно в нем же через личный кабинет налогоплательщика или приложение «Мой налог».

Через личный кабинет на сайте tinkoff.ru. В разделе самозанятости нажмите «Доступ» → «Изменить» → «Снятие с учета в налоговой как самозанятый» → «Сняться с учета» → укажите причину.

Сняться с учета в качестве самозанятого можно в личном кабинете на tinkoff.ru, если вставали на учет там же

Через Тинькофф это можно сделать, только если вы регистрировались как самозанятый в Тинькофф. Если вы регистрировались в другом банке, сняться с учета нужно в нем же или через личный кабинет налогоплательщика.

После подачи заявки налоговая рассмотрит ее и снимет вас с учета — обычно в течение одного рабочего дня. Заявка может быть отклонена, если у вас есть неуплаченные налоговые начисления.

В приложении «Мой налог». В разделе «Профиль» выберите «Сняться с учета НПД» и укажите причину.

Источник

Статус самозанятого гражданина: все плюсы и минусы

На 20 марта 2021 года в России зарегистрировано более 2-х млн самозанятых. «Из тени» начали выходить сантехники, автомеханики, электрики, мастера маникюра, косметологи и люди других профессий. Для чего микробизнесмены оформляют новый статус, от каких проблем он избавляет, а какие создаёт, разбираемся в материале.

Зачем это людям?

Примеров так называемой «охоты» ФНС в соцсетях на кондитеров, мастеров маникюра, сантехников и других незарегистрированных предпринимателей — масса. Если повезет, то выявленный «нелегал» получает только предупреждение и требование оформиться по букве закона, в худшем — ФНС самостоятельно проведет расчет налогооблагаемой базы и налогов и выставит их к уплате, добавив еще и штрафы за незаконное предпринимательство.

Раньше многие не решались зарегистрировать свой бизнес официально, потому что, как индивидуальным предпринимателям (ИП), им, при нестабильном и скромном доходе, пришлось бы платить фиксированные взносы.

С введением специального налогового режима для самозанятых у фрилансеров появилась возможность работать без страха перед неожиданными проверками и серьезно сэкономить. Применение налога на профессиональный доход (НПД) не предполагает покупку онлайн-кассы, и здесь низкие налоговые ставки. Воспользоваться НПД могут как обычные граждане, так и ИП.

Кто может стать самозанятым-гражданином, а кто самозанятым-ИП

Для начала об обычных физлицах. Они могут стать самозанятыми, если:

Уточним, что самозанятый не имеет права продавать товары, ранее приобретенные для перепродажи, а вот те, что он изготовил сам (например, мебель, одежду, бижутерию и т.п.) продавать может. Главное, чтобы такие товары не подпадали под обязательную маркировку или акцизы. Но и здесь есть выход — можно продавать не готовые вещи, а выполненные на заказ.

К примеру, сшить платье и выставить его для продажи на сайте самозанятому запрещено, потому что тогда придется наносить на товары маркировку. Если же заказчики делают индивидуальные заказы на пошив, то самозанятый может заниматься этой деятельностью и ничего не нарушает.

Если вы не можете точно определить подходит ли ваша деятельность под самозанятость, можете запросить разъяснения в своей налоговой инспекции и руководствоваться ими.

Как физлицу стать самозанятым

Как ИП перейти в самозанятые

Что касается ИП, то к ним применяются те же самые ограничения, что и для обычных физлиц. Дополнительно — ИП не может применять никаких других режимов (патент, упрощенная или общая система), кроме самозанятости.

Если вы только регистрируетесь в качестве индивидуального предпринимателя, то сразу не сможете выбрать налоговый режим для самозанятых:

Шаг 1. Сначала вы ждете, когда вас зарегистрируют в качестве ИП и в течение 30 дней с даты в свидетельстве о регистрации уже можете перейти на НПД.

Шаг 2. Скачайте приложение «Мой налог» и пройдите в нем регистрацию (это можно сделать также с помощью банков-партнеров, все крупные банки предлагают такую услугу). Вот и все — вы ИП-самозанятый.

Если вы действующий предприниматель, то необходимо отказаться сначала от других режимов налогообложения (кроме ОСНО, если применяете общую систему, никаких заявлений писать не нужно).

Если при регистрации вы подавали заявление о переходе упрощенную систему (УСН), то нужно писать заявление на ее отмену по форме 26.2-8.

Переходили на ЕСХН − заполняйте и отправляйте в ФНС бланк 26.1-7.

Если применяете патент, придется подождать, пока его действие закончится или досрочно отказаться от патента, отправив в ФНС форму 26.5-4.

НПД подойдет предпринимателям-одиночкам, если у вас есть работники, то использовать режим самозанятости не получится.

В чем плюсы самозанятости для граждан и ИП:

К примеру, сумма налоговой базы составила — 200000 рублей, НПД по ставке 6% — 12000 рублей. 1% = 2000 (200000*1%) рублей, значит к уплате будет — 10000 (12000-2000), а сумма оставшегося бонуса — 8000 (10000-2000).

Есть ли минусы у самозанятости?

Запрет на найм сотрудников тоже ограничивает возможности самозанятого. К примеру, ИП применяет НПД и продает изготовленные им лично кондитерские изделия. Заказов становится все больше и предпринимателю нужен помощник, но нанять его он не сможет, ведь тогда он утратит право на НПД.

Можно попробовать выйти из ситуации — заключить договор подряда с таким же самозанятым. Но тогда есть риск, что подобные отношения переквалифицируют в трудовые и заставят ИП заплатить НДФЛ и взносы за сотрудника, а также пересчитают налоги от дохода уже по ставке 13%, а то и НДС еще насчитают.

Когда самозанятому обязательно понадобится статус ИП

В ряде случаев недостаточно быть просто самозанятым плательщиком НПД. Необходимо иметь еще и статус ИП. Связано это прежде всего с видом деятельности.

Есть виды деятельности, требующие специальных разрешений, которые априори выдаются только предпринимателям.

Например, это относится к такси. Дело в том, что разрешение на деятельность по перевозке пассажиров обычным физлицам не выдается. Поэтому самозанятому таксисту надо быть ИП на НПД.

Причем не имеет значения, в каком порядке оформлять эти два статуса. Можно сначала зарегистрироваться в качестве ИП, а затем перейти на НПД. Или же сначала зарегистрироваться самозанятым, а после этого подать документы на регистрацию ИП.

Есть и другие виды лицензируемые виды деятельности, вести которые самозанятые могут только будучи ИП (полный перечень лицензируемых видов деятельности можно посмотреть в статье 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ).

Примеры: монтаж пожарной сигнализации, медицинские услуги (например, лечебный массаж). А вот получать лицензию на обучение, если этими услугами занят лично ИП, не нужно. К примеру, можно вести обучение детей рисованию или проводить коучинг для взрослых.

Когда самозанятому потребуется онлайн-касса

При потере статуса самозанятому-физлицу нужно будет зарегистрироваться в качестве ИП, а действующему предпринимателю сменить налоговый режим. В любом случае и тому и другому понадобится онлайн-касса для приема платежей.

Причем не обязательно касса потребуется только при получении оплаты от физических лиц. Если ИП или представитель организации захочет рассчитаться картой (не важно корпоративной или нет) или наличными, то придется выбить чек.

Также, если самозанятый решит сменить или добавить новый вид деятельности, который не подпадает по НПД, ему тоже нужно будет внести коррективы в работу.

Какую кассу выбрать?

Прежде всего это зависит от потока клиентов, количества товарных позиций, услуг, работ, необходимости перемещать кассу (мобильности) и т.д.

Подумайте об экономии на эквайринге. В МТС Кассу встроен функционал по приему безналичных платежей без терминала (через систему быстрых платежей — СБП). Комиссия здесь гораздо ниже и составляет всего — 0,4%-0,7%. Компания также оказывает услуги по регистрации кассы в ФНС и подключению к ОФД и осуществляет техподдержку в режиме 24/7.

Давайте посмотрим на самые популярные модели МТС Касс.

МТС Касса 5А — модель подойдет тем, кто постоянно передвигается — мастерам по вызову, курьерам, экспедиторам и т.д. В этот аппарат встроен эквайринг, поэтому вы сможете не только пробивать на ней чеки при получении наличных, но и получать оплату по картам.

МТС Касса 5 — аналогичная модель, но без бонуса в виде эквайринга (терминал можно подключать отдельно через bluetooth).

Для удобства пользователей предусмотрена товароучетная система, которая встроена в кассу (точно нужна тем, кто работает с маркированными товарами)

Источник

Как самозанятому сделать справку о доходах и зачем она может понадобиться

Самозанятость впервые появилась в российском законодательстве в 2017 году, а новый экспериментальный налоговый режим запустили в 2019 году. За 2 года к нему присоединились более 1,7 млн человек, которые смогли легально зарабатывать на репетиторстве, мелком ремонте и других видах деятельности.

В статье расскажем, как самозанятому получить справку о доходах, зачем она может понадобиться и какие нюансы стоит учитывать при оформлении документа. Если уже платите НПД или только собираетесь стать самозанятым, статья ответит на все вопросы.

Особенности НПД

Самозанятые — граждане Российской Федерации, которые самостоятельно зарабатывают на жизнь. При этом они могут параллельно работать в одной или нескольких компаниях и быть зарегистрированными как ИП.

Главная особенность НПД заключается в том, что нет нижней планки по доходу. Важно, чтобы самозанятый платил налоги каждый месяц, когда работает с физическими или юридическими лицами. Если он уезжает в отпуск или открывает больничный на несколько месяцев, платить налоги не надо.

У самозанятости много плюсов по сравнению с ИП. Например, нет обязательных взносов в ПФР и другие фонды. Если у предпринимателя на НПД дела идут хорошо, он может купить себе несколько лет стажа или копить на пенсию.

ИП не могут себе позволить такую роскошь, потому что им надо обязательно платить фиксированные взносы за каждый год предпринимательской деятельности и каждый раз цифра увеличивается. Например, в 2020 году было 32 тысячи рублей, а в 2021 уже 40 тысяч рублей.

А если у индивидуального предпринимателя есть наёмные работники, то платить взносы надо и за них. У многих ИП на уплату налогов и сборов уходит большая часть выручки. Если добавить к этой цифре зарплаты бухгалтера и юриста, самозанятость становится ещё более выгодной.

Зачем самозанятому получать справку о доходах

Некоторые самозанятые уже более двух лет используют привилегии плательщика НПД, но за это время ни разу не оформляли справку о доходах. Это логично, если у них не было необходимости подавать заявку на кредит или микрозайм, оформлять визу, пособие или решать другие задачи.

Через несколько месяцев после запуска тестового проекта самозанятости, участники поняли, что не могут подтвердить свои доходы. Например, чтобы оформить рассрочку на покупку дорогого ноутбука, надо обратиться в банк, а там просят справку 2-НДФЛ.

Через полгода после запуска самозанятости ФНС выпустила разъяснение и дала возможность всем самозанятым оформлять справку о доходах по форме КНД 1122036. В теле документа указывается ФИО, данные о месте регистрации и доход за календарный год.

В справке также указывается чистый доход и сумма налога за календарный год. В конце проставляется электронная подпись ФНС, которая подтверждает подлинность документа.

Справку по форме КНД 1122036 можно использовать для разных целей, но проблема в том, что не все организации её принимают. Для оформления субсидии или подачи заявки на займ она используется, так как есть разъяснение ФНС и на него можно ссылаться.

Но на практике получается так, что в банке даже не знают о существовании особого налогового режима. Менеджеры просят либо 2-НДФЛ, либо другие документы, которые могут подтвердить платёжеспособность. Если самозанятый не работает на компанию, а находит клиентов самостоятельно, он не может получить такую справку.

Получается замкнутый круг, который невозможно разорвать. Постепенно разные государственные органы и организации начинают менять подходы к работе с самозанятыми, но пока ещё плательщикам НПД могут отказывать в кредитах, ипотеках или займах.

Хотя принципиальная разница между ИП и самозанятым может заключаться только в уровне дохода. Например, плательщик НПД в месяц не может заработать в среднем более 200 000 рублей, а у индивидуального предпринимателя другие лимиты.

Но это не повод отказывать самозанятому в получении кредита или рассрочке на льготных условиях. Он получает «белую» зарплату, платит налоги и не нарушает законодательство. Соответственно, может рассчитывать на привилегии, которые дают официально трудоустроенным гражданам или ИП с высоким доходом.

Кстати, в 2021 году форму 2-НДФЛ для наёмных сотрудников отменили. Теперь для подтверждения доходов используется «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Форму закрепили ещё в октябре прошлого года.

Справка для подтверждения доходов физического лица может понадобиться в любой момент и желательно, чтобы в ней были заполнены хотя бы 6 месяцев, но могут быть и пробелы. Например, если в июне-июле плательщик НПД был на больничном, в таблице будут пустые ячейки.

Постарайтесь объяснить менеджеру банка или представителю другой организации, что только недавно начали работать как самозанятый и чем занимались в период, когда таблица была пустая. Сотрудники банка обычно смотрят только на цифры и с подозрением относятся к справке о доходах самозанятого, но попытаться стоит.

ФНС ещё в 2020 году объяснила банкам и самозанятым как подтверждать доходы для оформления кредита, но до сих пор многие крупные финансовые учреждения не хотят сотрудничать с самозанятыми.

Получение кредита

До июня 2019 года у самозанятых фактически не было возможности подтвердить доход. Даже если они платили НПД с января, разъяснения ФНС ещё не было. Да и как показывает практика, даже в 2021 году банки не обращают на него внимание.

Если кредитная организация отказывается принять справку по форме КНД 1122036, покажите им письмо Федеральной налоговой службы за сентябрь 2019 года. В нём указано, что новая информация донесена до Банка России. А значит, все остальные банки, которые подчиняются ему, должны быть в курсе ситуации.

Если у занятого есть открытое ИП или он работает как наёмный сотрудник, можно дополнительно предоставить выписку с расчётного счёта, книгу учёта доходов или справку с места работы.

На получение займа сильно влияет кредитная история. Если у гражданина плохая репутация в финансовой среде, то даже справка о доходах, согласной которой он заработал 2 млн рублей в год, не повлияет на принятие положительного решения.

В конце декабря 2020 года в Калининградской области только одному самозанятому одобрили кредит и то не в банке, а по программе «Старт» от регионального Центра поддержки предпринимательства. Это очень низкий показатель, если учитывать, что по данным открытых источников в Калининградской области более 10 тысяч самозанятых.

Подтверждение легальности полученных средств

К примеру, если у самозанятого несколько счётов в разных банках и на них приходит суммарно по 100 000 рублей в месяц, рано или поздно банк может попросить предоставить документы для подтверждения легальности средств.

Обычно на время проверки блокируются все исходящие операции, а в некоторых случаях происходит полная заморозка счёта в рамках закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

При возникновении такой проблемы самозанятый получит справку о доходах и статусе регистрации в качестве плательщика НПД, передаст документы в банк и счёт быстро разблокируют.

Оформление пособия

Если человек официально не работает, а мало зарабатывает как самозанятый, ему могут одобрить пособие. Для оформления государственной помощи справка о доходах нужна в обязательном порядке.

До введения самозанятости многие граждане работали «в серую», а в 2019 году у них появилась возможность подтвердить свою платежеспособность. В случае необходимости можно доказать государственным органам, что доход у них минимальный и цифры попадают в допустимые границы.

Получение визы

Консульства других стран часто запрашивают справку о доходах, чтобы подтвердить платёжеспособность путешественников. Например, если турист поедет в отпуск и сломает руку, у него должны быть средства на оплату медицинских услуг.

Выписка с банковского счёта или справка о доходах может стать катализатором для получения визы. Платёжеспособным гражданам гораздо охотнее дают разрешение на въезд в другие страны, чем людям, которые не могут официально подтвердить свой доход.

Продление ВНЖ

Если человек приехал в Россию из другой страны и получил вид на жительство, он должен каждый год продлевать статус. В списке документов есть форма 2-НДФЛ, которую теперь заменит «Справка о доходах и суммах налога физического лица».

Тем, кто не предоставит справку, могут отказать в продлении статуса и аннулировать его. Тогда придётся начинать процесс оформления заново и будет потеряно драгоценное время.

Самозанятый не может получать такую справку, если он официально не работает в компании. Если он совмещает работу на НПД с другими видами занятости, то сможет подтвердить доход формой, которую принимают в Миграционной службе.

Доказательство платёжеспособности

Справка о доходах для самозанятого — доказательство платёжеспособности. Оно может понадобиться при заключении договора аренды на квартиру или коммерческое помещение, подключение к франшизе и для других задач.

Граждане, которые могут документально подтвердить свои доходы, чувствуют себя более уверенно, потому что в случае возникновения проблем они могут показать справку и доказать свою платежеспособность.

Как самозанятому получить справку о доходах

Справка о доходах по форме КНД 1122036 — официальный документ, который утвердила Федеральная налоговая служба утвердила в 2019 году. С этого времени все плательщики НПД могут оформить её буквально в несколько кликов.

Существует два способа получить справку и каждый из них не предполагает посещение регионального отделения ФНС. Понадобится доступ к кабинету налогоплательщика или авторизация в приложении «Мой налог».

Можно использовать любой метод, потому что результат будет одинаковым. Самозанятый получит документ, который подтверждает его платёжеспособность. В некоторых случаях кроме справки о доходах понадобится ещё справка, которая подтверждает действующий статус плательщика НПД.

Для получения справки через кабинет налогоплательщика зайдите в сервис и выполните следующие действия:

Если на телефоне установлено приложение «Мой налог» алгоритм будет другим:

Если хотите взять заём или собираете документы для получения ипотеки, лучше сформировать справку за 1-2 года. Тогда шансы на успешное решение вопроса повысятся. В банке или другой финансовой организации увидят, что потенциальный заёмщик платежеспособен и, к примеру, за 2 года через его счёта прошло 4 млн рублей.

Также он платит налоги и регулярно покупаете себе пенсионный стаж, хотя по закону это необязательно. Если самозанятый совмещает НПД с ИП или работает в компании, понадобятся дополнительные справки, которые докажут, что платёжеспособность у него ещё больше.

Если у банка или другой организации справка о доходах самозанятого вызовет сомнения, можно сделать выписку с банковского счёта и отчёт о движении средств. Обычно этого достаточно, чтобы начать процесс оформления документов.

Используйте справку о доходах везде, где это необходимо и не забывайте проверять, чтобы цифры в приложении «Мой налог» и кабинете налогоплательщика сходились с данными, которые собираются в Excel или сервисе финансового учёта.

Источник

Закон о самозанятых: что нужно знать в 2021 году

27 ноября 2018 года президент подписал пакет законов, определяющих принципы налогообложения для самозанятых граждан. Кто такой самозанятый, какие есть ограничения и кто им не может стать? Какие налоги платит самозанятый? В каких случаях самозанятому понадобится статус ИП, и как при этом сохранить налоговый спецрежим самозанятого. Обо все этом расскажем в этой статье.

Кто такие самозанятые?

Самозанятыми называют тех, кто работает «сам на себя». Закон о самозанятых прежде всего был принят для того, чтобы вывести из тени эту категорию граждан и дать им выгодные условия для легального бизнеса. Кроме очевидной необходимости не нарушать закон, самозанятый гражданин теперь может официально подтверждать свои доходы от ведения бизнеса, например, для того чтобы получить кредит.

На момент принятия закона о самозанятых, граждан, работающих “на себя”, в России насчитывалось около 16 миллионов человек.

Закон о самозанятых предусматривает более мягкие условия ведения бизнеса для этой категории граждан. Например, ниже налоговая ставка, и в отличие от индивидуальных предпринимателей самозанятым не надо представлять налоговую отчетность в ФНС. Учет прибыли, документация и отправка данных в ФНС осуществляется в специальном официальном приложении «Мой налог».

Стать самозанятым гражданином может не каждый. Об ограничениях и условиях речь пойдет дальше.

Кто, согласно закону, может зарегистрироваться как самозанятый

Зарегистрироваться как самозанятый и воспользоваться специальным режимом налогообложения вы можете, если вам исполнилось 16 лет и для вашей деятельности выполняются следующие 4 условия:

Вы работаете или оказываете услуги самостоятельно, то есть вы продаете товары собственного изготовления или самостоятельно оказывает трудовые услуги.

Вы ведете деятельность один, у вас нет наемных работников, и вы никого не привлекаете в помощники по трудовому договору.

Ваш вид деятельности не относится к запрещенным к этому статусу. Перечень отражен в Законе от 27.11.2018 N 422-ФЗ Статья 4, и далее мы подробно рассмотрим его.

Ваш доход составляет не более 2,4 млн рублей в год. Причем соблюдать равномерное распределение этой суммы по месяцам закон не обязывает.

Кому подойдет такой вариант работы? Работающим без договоров репетиторам и няням, мастерам по вызову, парикмахерам и мастерам маникюра, изготовителям и реализаторам собственной продукции (например, кондитер на дому) и так далее. Список профессий для самозанятых гораздо обширнее представленных здесь кратких примеров.

Гражданину, который зарабатывает тем, что помогает своим соседям ухаживать за огородом, собирать урожай, придется оформлять статус самозанятого. А вот если помощь безвозмездная или не носит системный характер для заработка, это делать не придется.

Если вы работаете или оказываете услуги посредством сети интернет, удаленно, и охватываете несколько регионов, вы можете выбрать только один регион присутствия, и указать его при регистрации.

При этом, вы вправе перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) находясь как в статусе физического лица, так и в статусе ИП (индивидуального предпринимателя). И при некоторых видах деятельности самозанятому придется оформлять ИП по требованию закона.

Обратите внимание, что льготы, ставки налогов для ИП на НПД такие же, как для физлиц в статусе самозанятых. Далее подробно про это расскажем.

Кто не может быть самозанятым

Зарегистрироваться в качестве самозанятого лица и использовать налоговый спецрежим у вас не получится, если ваша деятельность входит в список видов деятельности, отраженных в статье 4 закона N 422-ФЗ от 27.11.2018 г..

Воспользоваться специальным режимом налогообложения не получится, если ваша деятельность относится к:

Реализации подакцизных и маркируемых товаров;

Перепродаже товаров и прав на них, за исключением тех, которые использовались в личных целях;

Добыче и реализация газа, нефти, угля, торфа и прочих полезных ископаемых;

Услугам доставки, когда прием платежа происходит в пользу иных лиц (кроме случаев, когда продавец выдает ККТ-чек);

Продаже транспортных средств, недвижимости;

Сдаче в аренду нежилых помещений;

Предоставлению услуг нотариуса, арбитра и прочей лицензируемой и регулируемой иными законами деятельности.

В этих случаях предпринимателю будет необходима регистрация ИП и использование налоговых режимов и налоговых ставок для индивидуальных предпринимателей.

Важно отметить, что если профессиональная деятельность не отнесена к запрещенной для самозанятых, можно считать ее разрешенной и подать документы на регистрацию в качестве самозанятого в ФНС.

Налоги для самозанятых

Налог, который предусмотрен для самозанятых, называется «Налог на профессиональный доход» или НПД.

Давайте разбираться, как рассчитываются налоги для самозанятых, нужно ли платить обязательные взносы в страховые фонды, где получать социальную помощь, и как, собственно, заплатить налоги для самозанятых.

Ставка налогообложения самозанятых зависит от их заказчиков. Например, при работе с юрлицами это 6% от суммы заработка, а вот если самозанятый оказывает услуги физлицам, то всего 4%.

Другие налоги с этого дохода не платятся, за исключением НДС при ввозе товара на территорию России. Самозанятые освобождаются от уплаты НДФЛ, а ИП, перешедшие на НПД – от НДС.

Страховой пенсионный взнос в данный налог не входит: самозанятые могут вообще ничего не отчислять в пенсионный фонд. В этом случае самозанятые могут рассчитывать только на социальную пенсию по достижению старости и на то количество пенсионных взносов, которые они внесли в фонд добровольно.

Отдельных взносов в фонд обязательного медицинского страхования не требуется – он уже включен в налог, и медицинскую помощь самозанятый будет получать в полном объеме.

Лицо, зарегистрированное как самозанятый гражданин, может параллельно работать по трудовому договору, однако во избежание массовых увольнений текущих сотрудников запрещено оказывать любые услуги бывшим работодателям или заказчикам по ГПХ в течение двух лет после увольнения.

Самозанятые не освобождаются от взносов за имеющиеся у них соответствующие объекты налогообложения и продолжают платить:

имущественные налоги (на недвижимость, землю, транспорт);

налоги за пользование водными объектами;

Самозанятые и ИП на НПД освобождены от подачи налоговых деклараций в ФНС.

При отсутствии дохода в течение налогового периода у самозанятого нет никаких обязательных, фиксированных или минимальных платежей. А сумма налога менее 100 рублей переходит в следующий расчетный налоговый период.

Налог считается с доходов, при этом уменьшать доходы на расходы нельзя. Например, человек заработал 50 000 рублей в месяц. Из дохода он потратил на ведение бизнеса 10 000 рублей. Налог все равно рассчитывается с 50 000 рублей:

Услуги оказывались юрлицу. Налоговая ставка 6%. Расчет налога: 50 000 x 6% = 3000 руб.

Услуги оказывались физлицу. Налоговая ставка 4%. Расчет налога: 50 000 x 4% = 2000 руб.

Услуги оказывались юрлицу и физлицу. Налоговая ставка 6% и 4% соответственно. Расчет налога: 30 000 x 6% = 1800 руб. и 20 000 х 4% = 800 руб. Итоговый налог: 1800 руб. + 800 руб. = 2600 руб.

Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой Налог» от ФНС России. Уплата налога осуществляется там же. Есть вариант подключить ежемесячный автоплатеж.

Налоговый вычет для самозанятых

Зарегистрированным самозанятым полагается единовременный налоговый вычет: сумма вычета составляет 10 000 рублей. Естественно, получить эти средства на руки самозанятый не сможет. Этими средствами будут гаситься ежемесячно начисленные налоги. Какой процент налога будет погашен, приложение рассчитает автоматически. Получить такой налоговый вычет можно один раз в жизни.

Из-за сложной ситуации с вирусной инфекцией, в 2020 году всем самозанятым был предоставлен дополнительный «налоговый капитал» в размере одного МРОТ (12 130 рублей). Этот дополнительный налоговый бонус прибавлялся к основному налоговому вычету в течение 2020 года, и автоматически применялся для полной уплаты налога на профессиональный доход, а также для уплаты задолженности и пени. С 2021 года бонус не действует, и новых бонусов не предусмотрено.

Исключение — молодые люди от 16 до 18 лет, которые регистрируются в качестве самозанятых с 1 января 2021 года. Они получают дополнительный налоговый вычет в размере 12 130 рублей. Суммарный вычет для них составит 22 130 рублей.

О том, как стать самозанятым и платить НПД читайте в нашей статье.

Самозанятый гражданин или самозанятый ИП?

На НПД могут работать и ИП, если ИП соответствуют тем же условиям, которые мы описали выше, то есть не имеют наемных работников, работают и оказывают услуги самостоятельно, их годовой оборот не больше 2,4 миллионов и т.д.

Все условия по уплате налогов для ИП на НПД такие же, как и для самозанятого физлица. Им также не нужна онлайн-касса, и все свои продажи они также проводят через приложение «Мой Налог». Есть дополнительно ограничение — налог на профессиональный доход не может быть совмещен с другими системами налогообложения.

В каких случаях самозанятому понадобится статус ИП?

В ряде случаев недостаточно быть просто самозанятым плательщиком НПД. Необходимо иметь еще и статус ИП. Связано это прежде всего с видом деятельности.

Есть виды деятельности, требующие специальных разрешений, которые априори выдаются только предпринимателям.

Например, это относится к такси, потому что разрешение на деятельность по перевозке пассажиров физлицам не выдается.

Есть и другие виды лицензируемые виды деятельности, вести которые самозанятые могут только будучи ИП (полный перечень лицензируемых видов деятельности можно посмотреть в статье 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ).

Примеры: монтаж пожарной сигнализации, медицинские услуги (например, лечебный массаж). А вот получать лицензию на обучение, если этими услугами занят лично ИП, не нужно. К примеру, можно вести обучение детей рисованию или проводить коучинг для взрослых.

Основные отличия ИП и физлица в статусах самозанятого

ИП может подключить эквайринг и принимать оплату банковскими картами. То есть поставить терминал, и клиент привычным способом будем прислонять карточку к этому терминалу. А вот у самозанятого не получится заключить договор с банком на открытие эквайринга — банк не открывает расчетные счета на эквайринг физлицам. Поэтому принимать платежи самозанятый может только наличными или обычным переводом с карты покупателя на свою карту через приложение банка.

В ряде случаев самозанятый-физлицо может получить отказ в предоставлении услуг. К примеру, захочет арендовать кабинет в офисном здании у организации, которая работает только с юрлицами и ИП по безналичному расчету. Если ООО заключит с самозанятым-физлицом договор аренды и будет получать от него оплату (не важно банковским переводом, наличными или как-то еще), то компании придется приобрести онлайн-кассу. Делать это ради одного клиента она вряд ли станет.

Если есть вероятность превысить лимит по обороту, ИП сможет быстро изменить налоговый режим на более подходящий. А вот самозанятому придется сначала пройти процедуру регистрации ИП, которая займет время.

У ИП есть возможность покупать на выгодных условиях товары в магазинах, которые работают только с ИП и юрлицами.

Как самозанятому работать с заказчиком, который является юридическим лицом

Юридическим лицам выгодно работать с официально зарегистрированными самозанятыми, т. к. платить налоги за свои доходы обязан сам самозанятый. В то время как при работе с физлицом по трудовому договору или договору ГПХ, компания платит за работника 13% НДФЛ и страховые взносы.

Для урегулирования гражданско-правовых отношений сделки, самозанятому рекомендуется оформить договор с юрлицом. Это доказательство факта сотрудничества и страховка на разные случаи, например, исполнитель откажется вам выплачивать положенную сумму денег.

Специальной формы для этого 422-ФЗ не предусматривает, поэтому ФНС советует руководствоваться нормами гражданского законодательства. За основу можно взять любой договор ГПХ. Чтобы налоговая не определила данный договор как трудовой, обязательно надо указать, что исполнитель — самозанятое лицо и заказчик освобождается от уплаты за него налогов и взносов.

Договор между юрлицом и самозанятым может быть устным (согласно ст. 159 п. 2 ГК РФ), если услуга оказывается немедленно. Подтверждение договора в этом случае — оплата услуги.

Акт выполненных работ оформлять не требуется, чек приравнивается к акту выполненных работ и свидетельствует о том, что вы выполнили работу.

Где встать на учет и зарегистрироваться в статусе плательщика налогов самозанятого?

Чтобы перейти на НПД, самозанятому необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НПД в приложении «Мой налог» и в течение месяца уведомить ФНС о переходе на другой спецрежим лично, по почте или в кабинете налогоплательщика.

Подробно об этом мы написали в статье «Как стать самозанятым».

Господдержка самозанятых в 2021 году

Согласно постановлению Правительства РФ от 29.09.2020 № 1563 самозанятые получили меры поддержки, предназначенные ранее только для субъектов МСП.

Что стало доступно самозанятым:

Получение микрозайма для бизнеса по льготной ставке, не более 1,5 размера ключевой ставки Банка России, в размере до 1 млн рублей сроком на 3 года.

Регистрация (бесплатная или на льготных условиях) на электронных торговых площадках. Доступ к льготной аренде государственного и муниципального имущества.

Аренда оборудованных рабочих мест в бизнес-инкубаторах и коворкингах.

Получение компенсации по арендным платежам за использование частных площадей.

Возможность пользоваться информационно-консультационными и образовательными услугами.

Получение микрозайма от 50 тыс. до 500 тыс. рублей под 6% годовых сроком на 2 года.

Нужна ли онлайн-касса для самозанятых в 2021 году

Онлайн-касса не нужна и для физлиц и для ИП на НПД. Все операции по созданию и предоставлению чеков осуществляются через приложение «Мой налог», в котором регистрируются самозанятые.

Этот вопрос мы подробно рассмотрели в статье «Закон о самозанятых: кому нужны онлай-кассы».

Уточнить, нужна и вам онлайн-касса вы можете у нашего специалиста. Оставьте заявку, мы с вами свяжемся в ближайшее рабочее время. Консультация бесплатная.

За что могут штрафовать самозанятых?

Закон о самозанятых очень лоялен к самозанятым, и дает очень широкие возможности избежать штрафов, связанных с осуществлением деятельности. Но всё-таки случаются ситуации, в которых штрафовать самозанятых придется.

Для того чтобы не платить штрафы, нужно четко помнить: чек должен быть оформлен и передан заказчику в момент расчета, неважно, платит ли клиент наличными деньгами или использует для расчетов банковскую карту. При расчетах в безналичной форме (например, перевод денег со счета заказчика на карту самозанятого) чек должен быть сформирован и отправлен заказчику в электронном виде не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты. Такой чек формируется в приложении «Мой Налог».

Что делать, если вы забыли внести сумму и выдать чек? В мобильном приложении «Мой Налог» можно в любое время указать фактическую дату осуществления расчета, даже если такая дата уже прошла. Этот расчет будет автоматически включен в сумму налога в следующем налоговом периоде.

Нарушение налогоплательщиком установленных Федеральным законом самозанятых порядка или сроков передачи в ФНС данных о произведенном расчете, связанном с получением дохода от реализации товаров, работ или услуг наказывается штрафом в размере 20 % от суммы такого расчета. Если такое нарушение повторяется в течение шести месяцев, будут взысканы суммы штрафов в размере полной суммы такого расчета.

Нужно отметить, что из-за возможных сбоев в приложении «Мой Налог» никаких санкций не последует. Эта ситуация описана и закреплена в тексте закона. Если в мобильном приложении «Мой Налог» вдруг произойдет массовый сбой, и из-за этого не получится передать чек или заплатить налог, то все можно сделать после того, как сбой устранят, например, на следующий день.

МТС Касса предлагает начинающему предпринимателю целый пакет услуг

Если по ряду причин вы не можете оформить налог на профессиональный доход вам понадобится онлайн-касса.

МТС Касса — удобное решение для малого бизнеса.

Источник

11 важных вопросов о статусе самозанятого

Ведущий специалист-эксперт банка для предпринимателей «Точка»

Любовь Козлова, ведущий специалист-эксперт банка для предпринимателей «Точка», рассказывает, кто может зарегистрироваться в качестве самозанятого, какой размер процентной ставки придется платить, в чем будет преимущество нового статуса, и отвечает еще на ряд актуальных вопросов.

Топ вопросов

1. Кому можно зарегистрироваться в качестве самозанятого?

Это могут сделать все, кто работает на себя:

В законе не прописан полный перечень профессий, но указаны ограничения.

Например, не сможет встать на учет как самозанятый тот, кто продает подакцизные товары (алкоголь, сигареты), занимается перепродажей товаров или имущественных прав, добывает или продает полезные ископаемые, работает в интересах другого лица по агентскому договору или договору комиссии — речь про турфирмы, риелторов.

Еще есть ограничение по уровню годового дохода: он не должен превышать два миллиона четыреста тысяч рублей.

2. Какой конкретно размер налога я буду платить?

Если самозанятый работает с юрлицами, то он будет платить шесть процентов, с физлицами – четыре.

Например, к веб-программисту поступает заказ на разработку интернет-магазина на сумму 100 тысяч рублей. Если компания заказчика зарегистрирована как ООО, то сумма налога будет шесть тысяч рублей.

Кроме того, все участники эксперимента получат налоговый вычет. От дохода с физлиц они могут заплатить не четыре, а три процента, а с доходов от юрлиц — четыре вместо шести.

Например, репетитор получил от группы учеников десять тысяч рублей и должен заплатить 400 рублей налога. Применив ставку три процента, он снизит сумму до 300 рублей. Разница в 100 рублей – это и есть вычет, и пользоваться им можно до тех пор, пока суммарно он не достигнет десяти тысяч рублей.

3. Я хочу стать самозанятым уже сейчас. Как это сделать?

Пилотный проект запущен в четырех регионах:

Для того чтобы встать на учет, жителям этих регионов необязательно приходить в налоговую лично – это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС или с помощью официального бесплатного приложения «Мой налог» (iOS, Android).

Система распознает человека через камеру смартфона или ноутбука и сравнит с изображением в паспорте.

После отправки документов подтверждение из налоговой должно прийти в течение шести дней. Есть вероятность, что заявителю откажут: например, если он зарегистрирован как ИП и имеет сотрудников, либо продает акцизные товары. Тогда налоговая предложит исправить недочеты и пройти регистрацию повторно.

Что делать жителям других регионов, которые работают на себя? С точки зрения ФНС, все, кто работает и извлекает доход, но не отчитывается, – это нарушители, которые ведут незаконную предпринимательскую деятельность. Следовательно, им нужно зарегистрировать ИП и честно платить налоги.

4. Я не хочу регистрироваться. Какие будут последствия?

У налоговой пока нет инструмента, который бы позволил проверять счета физлиц так же легко, как счета ИП и ООО.

Есть несколько прописанных в законе оснований для такой проверки:

Чтобы получить информацию в банке по счетам физлиц, налоговая должна представить официальный запрос за подписью руководителя региональной ФНС России.

Вряд ли такие запросы будут появляться по поводу каждого водителя Uber или домохозяйки, продающей торты через Instagram. Однако все идет к тому, что инструмент проверки счетов физлиц рано или поздно появится.

5. Что будет, если налоговая все же узнает, что я работаю фрилансером нелегально?

Это может произойти, если налоговая сделает, к примеру, рейд по бизнес-центрам, заглянет во все небольшие офисы, пообщается с владельцем помещений, которые сдаются в аренду.

6. Если же речь идет об интернет-фрилансе, то поймать человека за руку пока что будет сложно.

Даже если представить, что ФНС начнет проводить «контрольные закупки» в онлайне, то незарегистрированный парикмахер или репетитор может столкнуться с административной ответственностью: штрафом за незаконное предпринимательство (от 500 до двух тысяч рублей), либо за работу без лицензии (от двух до двух с половиной тысяч).

Скорее всего, придется также заплатить десять тысяч рублей за нарушение Налогового кодекса (ст.116).

7. Есть ли другие способы работать легально фрилансером, но не регистрироваться в налоговой?

Можно работать легально, если заказчик согласится заключить договор в рамках гражданского процессуального права (договор подряда). Как правило, компаниям это невыгодно: придется заплатить 13% НДФЛ и страховые взносы — минимум 20%.

8. Как отчитываться в налоговую о полученном доходе?

Весь доход по мере его получения нужно просто указывать в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС.

На каждую сумму система автоматически формирует чек для отправки его в налоговую. Этот же чек можно послать заказчику на электронную почту, в мессенджер или просто распечатать на принтере.

Если исполнителю по какой-то причине пришлось вернуть деньги за работу, он может аннулировать чек — налог с этой операции теперь можно не платить.

9. Я уже зарегистрировался как самозанятый, но скрываю доход. Что мне грозит?

Если исполнитель получил деньги за оказанную услугу, но ничего не записал в приложении или в личном кабинете на сайте, а налоговая об этом узнала, то последует штраф — 20% от суммы. Если в течение полугода нарушителя снова поймают, оштрафуют уже на 100%.

10. Если я зарегистрируюсь, налоговая не спросит за предыдущие периоды работы?

Нет, будет амнистия. Цель налоговой – поощрить самозанятых, а не испугать их.

11. Я интернет-фрилансер, и у меня уже есть ИП. Стоит ли «дергаться», закрывать его и вставать на учет в качестве самозанятого?

Разница, конечно, есть. Быть самозанятым в случае, если это позволяет род деятельности, выгоднее, нежели в статусе ИП:

Статус самозанятого не предполагает ничего, кроме плюсов (если забыть о самом факте уплаты налога, конечно).

Выбор может стоять не только между ИП и СЗ, но и между СЗ и наемным трудом в организации. С помощью убер-сервисов, подобных TaskRabbit, Handy.com или их российских аналогов, профессионалы самых разных отраслей могут получать заказы напрямую от населения и организаций, не будучи связанными трудовыми договорами.

Если раньше юрлица с неохотой прибегали к краткосрочным договорам подряда из-за высокой суммы налога (вплоть до 43%), то с появлением статуса СЗ стало возможным привлекать одиночек «вбелую».

Для огромного числа поставщиков услуг это означает свободу выбора – на кого и в каком объеме работать; для заказчиков – легальный доступ к широкому пулу исполнителей.

Что касается общества в целом, то плюсы заключаются в снижении конечной стоимости услуг за счет экономии на налогах и отказа от бизнесов-посредников.

Источник

Налоговая служба разъяснила, как самозанятым подтвердить постановку на учет при получении кредита

В соответствии с налоговым законодательством с 2019 года проводится эксперимент по установлению специального налогового режима НПД в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Федеральный закон от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ, далее – Закон № 422-ФЗ).

Его вправе применять физлица, в том числе и предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент (п. 1 ст. 2 Закона № 422-ФЗ).

Для того, чтобы подтвердить факт постановки на налоговый учет в качестве налогоплательщика НПД нужно либо в мобильном приложении «Мой налог», либо в веб-кабинете «Мой налог», размещенном на сайте ФНС России (www.npd.nalog.ru), сформировать в электронном виде соответствующую справку. Документ будет подписан электронной подписью ФНС России.

Аналогично можно сформировать справку о снятии с учета физлица в качестве налогоплательщика НПД (КНД 1122035), а также справку о состоянии расчетов (доходах) по указанному налогу (КНД 1122036). Использовать вышеуказанные документы можно и для получения информации о сумме полученных доходов, облагаемых НПД.

В настоящее время многие налогоплательщики НПД сталкиваются с отказом кредитных организаций в приеме справок, подтверждающих постановку на учет (снятие с учета) физлица в качестве налогоплательщика НПД, а также справок о состоянии расчетов (доходах) по указанному налогу при рассмотрении заявок о выдаче кредитов.

В связи с этим налоговая служба поясняет, что все вышеуказанные справки, подписанные электронной подписью ФНС России, могут использоваться кредитными организациями для целей подтверждения статуса налогоплательщика и доходов, полученных в рамках применения специального режима НПД (письмо ФНС России от 9 августа 2019 г. № СД-3-3/7361@).

Источник

Инструкция: как подтвердить самозанятость и доходы

Как подтвердить самозанятость:

Самозанятые и НПД

Самозанятое население — это граждане, которые ведут предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. В основном такие коммерсанты ведут бизнес собственными силами, например реализуют сувениры ручной работы, пекут торты и пирожные на дому, оказывают услуги по ремонту в частном порядке.

Регистрация и подтверждение самозанятости дают гражданину ряд возможностей:

По сути, самозанятость — это новый фискальный режим «налог на профессиональный доход». Он не предусматривает отчетности и деклараций, но дает право на налоговые вычеты. Это легальное ведение бизнеса и возможность совмещения с основной работой.

Зачем подтверждать доходы и самозанятость

Регистрационный документ, подтверждающий статус самозанятого, потребуется в следующих случаях:

Банковское или иное кредитное учреждение не выдает займы без подтверждения места работы и доходов заемщика. А если единственный источник дохода гражданина — это самозанятость, то необходимо подтвердить статус и уровень дохода. В противном случае банк откажет в кредите, ипотеке или заемном капитале.

Участие в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ

Самозанятое население вправе участвовать в закупках, осуществляемых в рамках законов №44-ФЗ и №223-ФЗ. Причем для данной категории граждан предусмотрены существенные льготы и привилегии. Но для участия в закупках необходимо подтверждение статуса плательщика НПД.

Получение субсидии на обеспечение самозанятости в ЦЗН

Государственная программа поддержки безработных предусматривает выплату субсидии на развитие самозанятости. Величина денежных выплат регулируется на региональном уровне. После получения субсидии придется отчитаться, то есть подтвердить, что физлицо зарегистрировалось и получает доход в качестве плательщика НПД.

Региональная помощь из-за коронавируса

В субъектах РФ приняты меры по финансовой помощи самозанятому населению в период эпидемии коронавируса. Для получения выплат потребуется справка о доходах самозанятого для соцзащиты.

Величина выплат зависит от экономического положения региона страны. Например, в Ямало-Ненецком автономном округе выплата составляет 30 000 рублей, а в Ленинградской области — 7 000 рублей в период с апреля по июнь 2020 года.

Подтвердить доход самозанятого гражданина требуется и в иных ситуациях, например в суде при назначении величины алиментов или платы за причиненный ущерб. Подтверждение потребуется и для получения визы для поездки в иностранное государство.

Как получить документ, подтверждающий самозанятость

Как видим, подтверждение статуса и величины доходных поступлений для самозанятого гражданина необходимо. Как получить справку о самозанятости, куда обращаться и что для этого требуется уточняется в Письме ФНС №СД-4-3/10848 от 05.06.2019. Представители налоговой службы пояснили порядок получения и формы справок, подтверждающих регистрацию в качестве плательщика НПД. Чтобы получить документ от ФНС, следуйте инструкции:

Шаг №1. Регистрация самозанятости.

Для плательщиков НПД предусмотрен специальный сервис «Мой налог». Портал доступен в качестве приложения для смартфона или в виде личного кабинета на портале ФНС. Для получения доступа необходимо зарегистрироваться:

Подробная инструкция по регистрации самозанятого физлица в сервисе «Мой налог» размещена на официальном сайте ФНС.

Электронный сервис или приложение «Мой налог» — это единственные ресурсы, где взять справку о самозанятости, порядок получения документа о самозанятости при личном обращении в ФНС не предусмотрен.

Шаг №2. Формирование запроса.

После регистрации необходимо сформировать запрос на подтверждение статуса самозанятого гражданина. В личном кабинете или приложении «Мой налог» выбираем специальный раздел:

Укажем период, за который необходимо сформировать документ. Допускается получить электронную справку за:

Указав период, нажимаем на кнопку «Сформировать справку». Подтверждение формируется в виде электронного документа, удостоверенного цифровой подписью ФНС. Готовую справку отправьте по электронной почте в организацию по месту требования, например в центр занятости населения или в территориальный орган социальной защиты.

Примерный образец справки о самозанятости, сформированный через приложение «Мой налог»:

Как подтвердить доходы

Приложение от ФНС предусматривает всего два этапа, как получить справку о доходах самозанятому гражданину в 2020 году. Сначала войдите в приложение через телефон или планшет либо в личный кабинет при помощи компьютера. Затем сформируйте запрос на получение электронной справки.

Этап №1. В личном кабинете выбираем раздел «Справка о доходах». Этот блок позволяет без личного обращения в ФНС получить сведения.

Например, как самозанятому получить справку о доходах для соцзащиты в приложении ФНС:

Этап №2. Определяем период, за который необходимо получить сведения о доходах плательщика НПД.

Примерный образец справки, как самозанятые подтверждают доход, выглядит так:

С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению. Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух.

Источник

Где взять справку о самозанятости?

Справка о самозанятости может понадобиться плательщику налога на профдоход в самых различных ситуациях. Рассмотрим, какие формы справки существует, зачем они могут понадобиться и где их взять.

Где взять справку самозанятому

Ранее за справками самозанятому нужно было обращаться в ФНС. Но сейчас никуда ходить не нужно: обе справки можно сформировать онлайн в течение нескольких секунд.

Для самозанятых предусмотрено 2 вида справок:

Бланки обеих справок ФНС привела в Письме от 05.06.2019 № СД-4-3/10848.

Когда могут понадобиться справки самозанятому

Справка о доходах может понадобиться плательщику НПД:

Справка о подтверждении статуса самозанятого нужна:

Если самозанятость не подтверждена, юрлицо считается налоговым агентом и обязано удержать НДФЛ и рассчитать взносы. Но недавно налоговики запустили специальный сервис. Он позволяет юрлицу проверить статус физлица в режиме онлайн, и тогда справка может не понадобиться.

Поправки, разрешающие самозанятым участвовать в госзакупках, приняты в июне 2020 года. Для подтверждения применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» самозанятый в составе заявки обязательно представляет справку о постановке на учет (снятии с учета) физического лица в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (КНД 1122035).

Способ 1: получаем справки через приложение «Мой налог»

Заходим в приложение «Мой налог» и и открываем вкладку «Настройки»:

Далее выбираем нужную справку и указываем дату:

Система автоматически выводит справку о постановке на учет:

При формировании справки о доходах выбираем нужные месяцы:

Сформированную справку можно отправить любым мессенджером или на почту.

Способ 2: оформляем справку через личный кабинет на сайте ФНС

Сформировать справки также можно в личном кабинете налогоплательщика НПД в разделе «Настройки» на вкладке «Справки»:

Обе справки формируются с электронной подписью ФНС.

Справку можно отправить электронно любому получателю или распечатать. При печати справки на бумаге электронно-цифровая подпись отображается в виде штампа с указанием сведений сертификата ФНС.

Налоговики в Письме от 13.09.2019 № ЕД-4-20/18515 утверждают, что справка с такой подписью является оригиналом, и ее обязаны принимать все получатели, включая банки. А Центробанку даже отправили об этом отдельное Письмо от 09.08.2019 № СД-3-3/7361@.

Источник

Как работать с самозанятыми и не подставить себя

Налог на профессиональный доход (НПД) — самый щадящий налоговый режим, доступный даже физлицам без статуса ИП. Поэтому исполнители на НПД уже не редкость. Как сотрудничать с самозанятыми и получать выгоду, а не штрафы, читайте в статье.

Налоги и отчеты по исполнителям-самозанятым

В общем случае по исполнителям-самозанятым:

Это правило действует всегда, когда исполнитель зарегистрирован как ИП.

Если у исполнителя нет статуса ИП — при выполнении условий (ч. 8 ст. 2, п. 1 ст. 15 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ):

Если хотя бы одно условие не выполняется, самозанятый становится «обычным физиком», работающим по договору ГПХ. В этом случае вы обязаны заплатить НДФЛ и взносы с его вознаграждения и отразить эти выплаты в зарплатных отчетах. Поэтому безопаснее иметь дело с самозанятыми-ИП, иначе требуется дополнительная проверка и подстраховка.

Проверка статуса самозанятого

Вы нашли подходящего исполнителя, например, веб-дизайнера с отличным портфолио, и уже готовы начать сотрудничать и даже перечислить аванс. Но торопиться не стоит. Сначала убедитесь, что ваш дизайнер действительно является плательщиком НПД.

На дату заключения договора и на каждую дату оплаты:

1. Получите подтверждение статуса самозанятого:

Подтверждение статуса требуется независимо от того, является исполнитель ИП или нет, потому что от этого зависит порядок документального оформления расходов.

2. Запросите справку о доходах по НПД (КНД 1122036), также из приложения «Мой налог», если у вас крупная выплата или год подходит к концу. Эта справка покажет, не станет ли ваша выплата сверхлимитной. Например, самозанятый уже заработал с начала 2021 года 2 млн 350 тысяч. Если вы заплатите ему 100 тысяч, то только 50 тысяч попадут под НПД, а с остальных 50 тысяч вам придется уплачивать взносы и НДФЛ (Письмо ФНС РФ № СД-4-3/7496@ от 19.04.2019).

Исполнитель может потерять право на НПД уже после заключения договора. В СБИС предусмотрен особый порядок учета расчетов с самозанятыми. Вы регистрируете договор ГПХ и отмечаете, что исполнитель — плательщик НПД. Если статус исполнителя изменится, вам достаточно снять галочку и программа автоматически начислит все необходимые зарплатные налоги.

Документальное оформление

Чек

Главный документ, который вы должны получить от самозанятого в подтверждение оплаты, — чек. Это не чек ККТ, а документ, сформированный в приложении «Мой налог» (или в банковских сервисах для самозанятых).

Чек самозанятый может выдать на бумаге, отправить ссылку на него по смс или электронной почте, предоставить QR-код для считывания. Лучше запросите у исполнителя ссылку на чек, так вы сможете проверить его реальность. В каком виде хранить чек, в бумажном или электронном, вы решаете сами (Письмо ФНС РФ от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@).

В ваших интересах получить чек как можно раньше. Но по закону максимальный срок передачи чека зависит от способа оплаты:

Вы не нарушите закон, если переведете оплату самозанятому, у которого нет статуса ИП, на его личную банковскую карту или электронный кошелек (Письмо ЦБ РФ от 19.12.2019 № ИН-014-12/94).

Если самозанятый решил спрятать доходы и не выдал вам чек, вы можете пожаловаться в налоговую с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России». За спрятанные доходы самозанятому грозит штраф до 100% суммы доходов. Но ваша цель — получить чек, поэтому лучше договориться с исполнителем: он вам выдает чек, вы — не сообщаете в ФНС.

В чеке проверьте следующие реквизиты:

В случае ошибки (например, нет вашего ИНН или указана другая сумма) исполнитель должен аннулировать неправильный чек и прислать исправленный.

Договор

Бумажный договор с самозанятым не нужен, если сделка совершается одномоментно: договорились — получили работы (товары) — оплатили. Например, оплатили готовый шаблон сайта и сразу получили его — можно обойтись без договора. Ваша оплата и будет служить подтверждением сделки (п. 2 Письма ФНС России от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@). Если же вы заказываете эксклюзивный дизайн сайта, вносите предоплату, потом несколько месяцев согласовываете его, нужен договор. Также бумажный договор может потребоваться вам как страховка от возможных проблем с налоговой. Для этого пропишите в договоре, что исполнитель:

Вы можете установить в договоре штрафы для исполнителя за неисполнение обязанностей. Тогда будет шанс получить деньги через суд, если самозанятый не выдал вам чек. Чтобы избежать рисков, юристы советуют прописать, что дополнительные расходы заказчика по уплате взносов несет исполнитель, если своевременно не уведомил об утрате права самозанятости.

Акт

Акт в дополнение к чеку (а не вместо чека) потребуется:

Как вычислят работников-самозанятых

Работодатели хотят сотрудничать с самозанятыми работниками по нескольким причинам:

Налоговая и Роструд знают о схемах с самозанятыми и активно их раскрывают совместными усилиями. Вы в зоне риска:

За «маскировку» трудовых отношений предусмотрен штраф до 100 000 руб. по ст. 5.27 КоАП РФ. Кроме того, вам придется заплатить НДФЛ и взносы, а также штраф 20–40% от суммы неуплаченных налогов, сдать корректировки по отчетам.

Источник

Как подтвердить статус самозанятого: ФНС утвердила формы справок

Возможности: в мобильном приложении «Мой налог» или на сайте ФНС плательщики НПД для подтверждения своего статуса смогут сформировать справки о постановке на учет и о состоянии расчетов.

С 1 января 2019 года физлица, которые ведут деятельность в Москве, Московской, Калужской областях, Татарстане вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (далее – НПД).

ФНС России в Письме от 05.06.2019 N СД-4-3/10848 информирует, что в мобильном приложении «Мой налог» и в личном кабинете налогоплательщика НПД «Мой налог» появилась возможность сформировать в электронной форме следующие справки:

1) о постановке на учет (снятии с учета) физического лица в качестве налогоплательщика НПД (КНД 1122035);

2) о состоянии расчетов (доходах) по НПД (КНД 1122036).

Сформированные справки подписываются электронной подписью ФНС России. Формы справок также приведены в Письме.

На заметку: о применении НПД, если самозанятый ведет деятельность как в субъекте РФ, включенном в эксперимент, так и в других регионах, читайте в обзоре «У самозанятых появилась возможность применять «Налог на профдоход» и в регионах, не включенных в эксперимент».

Источник

Где взять справку о самозанятости

Особенности налогового режима для самозанятых

Самозанятыми признаются граждане РФ, работающие на себя. Параллельно они могут трудится в одной или нескольких фирмах или быть оформленными как ИП. Деятельность этой категории налогоплательщиков, в том числе и особенности их налогового режима, прописаны в федеральном законе от 27.11.2018 №422-фз.

Самозанятые являются плательщиками НПД – единого налога, который заменяет собой НДФЛ, НДС (за исключением НДС по ввозимым в РФ товаров), фиксированные страховые взносы.

Налоговый период по НПД – месяц.

Величина ставки по налогу зависит от статуса контрагента. Если самозанятый получает доход от юридического лица, ставка составляет 6%, если от физлица – 4%.

Как определяется сумма налога к уплате, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Получите пробный демодоступ к системе К+ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Налоговый режим не имеет нижнего ограничения по доходам. А вот верхняя граница есть, она установлена на уровне 2,4 млн. рублей в год. Сумма считается нарастающим итогом с начала года. Если в каком-то месяце она превысит 2,4 млн. рублей, самозанятый лишается права быть плательщиком НПД. В этом случае необходимо выбрать иной налоговый режим и зарегистрировать ИП.

Объектом налогообложения являются доходы, полученные от оказания услуг или реализации товаров. Это значит, что если в каком-либо месяце самозанятый не получал никаких доходов, то и обязанности платить налог в бюджет у него не возникает. Фиксированных платежей по НПД нет.

Чтобы стать самозанятым, необходимо зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Через этот сервис происходит взаимодействие лица с налоговой инспекцией.

При совершении сделки самозанятый вносит в приложение сведения о ней. В том числе, указывает и статус контрагента (этот момент определяет налоговую ставку). Информация автоматически поступает в ИФНС. На основе этих данных ведется учет налогоплательщика, формируются отчетные акты по нему. Налоговая самостоятельно рассчитывает сумму платежа и присылает самозанятому уведомление. Оплатить налог необходимо до 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Преимущества рассматриваемого налогового режима очевидны – пониженные ставки, отсутствие фиксированных взносов в ПФР, простота применения. Но есть и недостатки. У самозанятого нет работодателя. Соответственно, за него не уплачивается в бюджет НДФЛ. Это значит, что справкой 2-НДФЛ он подтвердить свои доходы не может. Для решения этой проблемы ФНС разработала специальную форму – справку самозанятого.

Справка о доходах самозанятого: форма, образец заполнения

Прежде чем говорить о том, где взять справку о самозанятости, познакомимся подробнее с содержанием этого документа.

Типовая форма справки представлена в письме ФНС № СД-4-3/10848. Она имеет уникальный код по КНД – 1122036. Полное название бланка выглядит следующим образом – «Справка о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход».

В справке о доходах самозанятого указывается следующая информация:

Подлинность документа подтверждается электронной подписью ФНС.

Самозанятые не заполняют справку самостоятельно. Её формирование происходит в программе. Представление о том, как выглядит документ, можно получить ознакомившись с его образцом.

Как получить справку о доходах самозанятого

Итак, документом, подтверждающим доход работающих на себя лиц, является справка самозанятого. Как получить этот акт? Существует два способа.

Самый простой и очевидный путь – воспользоваться возможностями приложения «Мой налог». Чтобы сформировать справку для самозанятых граждан, нужно предпринять следующие шаги:

Многих интересует вопрос: как получить справку о самозанятости через личный кабинет налогоплательщика? Это еще один популярный и удобный способ оформления документа. Чтобы получить акт, сделайте следующее:

Источник

Как получить статус самозанятого

Совсем недавно в силу вступил налоговый режим для категории самозанятых граждан. Таким образом государство решило найти пути легализации для всех, кто задействован в разных формах трудовых отношений и навести порядок на рынке труда. Патент можно поручить гражданам Российской Федерации, не являющимися наемными работниками, а занимающиеся самостоятельной деятельностью (являющиеся сами себе работодателями). Как получить статус самозанятого? Какие документы необходимы для оформления патента. Какие особенности трудоустройства?

Получение документа и статуса несложное. Подать заявление можно, не выходя из дому, воспользовавшись порталом государственных услуг РФ или на сайте Федеральной налоговой службы.

Особенности получения патента

Прежде чем подать заявление на разрешение, гражданин должен обратиться лично в налоговую инспекцию. Это узаконит право на выбранный вид трудовой деятельности. Заявление оформляется непосредственно в службе на официальном бланке.

Категория граждан, которым присваивается статус самозанятых:

Внимание! Список с перечнем услуг в скором времени будет расширен. Он будет дополнен для тех, кто выполняет на дому услуги парикмахера, сиделки, домработницы, занимается пошивом одежды, ремонтом техники, фото и видеосъемками, производством выпечки и других продуктов для дальнейшего сбыта. Таким образом выведутся из тени скрытые доходы, что приведет к увеличению поступлений в бюджет.

Самозанятые граждане при наличии патента на официальное разрешение трудовой деятельности будут освобождены от внесения налогов ежемесячно. Достаточно оплатить единый налоговый платеж в размере 20000 рублей. Оплатив его раз, ничего вносить больше не придется (на протяжении всего срока действия разрешения).

Пакет документов, подающихся одновременно с заявлением:

Оформление на портале Федеральной налоговой службы

Чтобы получить статус самозанятого лица, необходимо зарегистрироваться на портале. Учетная запись создается быстро В указанной анкете вписывается фактическое место проживания, номер личного страхового счета, действующая электронная почта, код идентификация, имя, отчество, фамилия. Также надо указать номер телефона. Подтверждение приходит в виде СМС-сообщения или на e-mail. После этого можно зайти в «Личный кабинет налогоплательщика» и выбрать раздел «Самозанятость безработных граждан».

Также можно воспользоваться приложением на мобильных устройствах «Мои налоги». Процедура оформления учетной записи аналогичная.Срок выполнения услуги – десять рабочих дней. После чего присвоится статус о трудоустройстве.

Важная информация! Оформить разрешение имеют право все, кто работает лично на себя, при условии, что доход не превысил одного миллиона рублей за промежуток прошлого календарного года. Перед подачей заявления важно убедиться в том, что в услуге не будет отказано. Основаниями для отказа являются неточно указанные данные в анкете.

Наличие патента предоставляет возможность заниматься конкретными видами профессиональной деятельности в определенных регионах Российской Федерации, указанных в выданных налоговой службой разрешениях. Например, если патент выдан в Москве, то право на занятость указанной услугой предоставляется исключительно в Московской области.

Преимущества получения статуса

Кроме того, что постановка на учет максимально упрощенная, физические лица получают право на налоговый вычет. При этом декларации подавать не нужно. Самозанятый не делает дополнительных взносов ОМС (обязательного медицинского страхования) и освобожден от уплаты налогов. При этом он может самостоятельно перечислять деньги на медстраховку.

Сняться с учета так же просто. Необязательно ходить в службу. Достаточно это сделать в «Личном кабинете» или воспользоваться приложением на смартфоне.

Справка. Однако такая категория граждан не может делать перечисления в пенсионный фонд. Это означает, что они не копят пенсионного стажа. В любом случае им будет начислена социальная пенсия, в зависимости от региона проживания (сейчас в среднем она составляет 5300 рублей).

Действие специального налогового режима уже вступило в силу. Все могут воспользоваться правом на его получение, сведя процедуру оформления к минимуму.

Не нашли ответа? Остались вопросы?

Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас: *

* Внимание! Юристы не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, порядку оказания государственных и муниципальных услуг и не оказывают техническую поддержку портала Госуслуг. Консультация носит исключительно юридический характер!

Не нашли ответа? Остались вопросы?

Здесь вы можете получить правовую поддержку. Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных): *

* Внимание! Юристы не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, порядку оказания государственных и муниципальных услуг и не оказывают техническую поддержку портала Госуслуг. Консультация носит исключительно юридический характер!

Источник