Как самозанятому выставить счет организации

Онлайн сервис создания счета самозанятым. Как самозанятому выставить счет

Бесплатный онлайн сервис созданный для самозанятых. С его помощью можно корректно выставить счет заказчику

Многие самозанятые рано или поздно задумываются о том, как выставить счет на оплату заказчику. На данный момент, есть возможность для отправки чека заказчику, но нет удобного сервиса, который поможет выставить именно счет на оплату.

Сервис предназначен в первую очередь для самозанятых. Заполнив все необходимые поля появляется возможность для скачивания счета, который можно смело отправлять заказчику.

Сервис не сохраняет никакие личные данные, а все созданные счета не сохраняются на сервере.

Важно! Сервис доступен только для авторизованных пользователей.

Вы не авторизованны на сайта! Для того чтобы получить доступ к сервису, пройдите авторизацию, которая не займет много времени.

Как самозанятому выставить счет на оплату заказчику?

Для того, чтобы отправить счет необходимо:

Воспользовавшись данным сервисом можно быстро, и без каких-либо проблем создать счет на оплату и отправить его заказчику. Сервис абсолютно бесплатный и позволяет создавать неограниченное количество счетов, также информация о созданном счете не хранится на сервере, что означает что счет создается в единственном экземпляре, который хранится на Вашем устройстве. Единственное ограничение заключается в том, что перед использованием сервиса, необходимо авторизоваться на сайте.

Остались вопросы?

Остались вопросы? Пишите их в комментариях, и я с радостью на них отвечу!

Источник

Как самозанятому выставить счет

Обязан ли ИП выставлять счет

Федеральный закон № 422-ФЗ определяет, кто и на каких условиях может стать самозанятым. В нем содержатся в т.ч. следующие положения:

что признается доходом самозанятого;

о налоговых ставках и сроках уплаты налога.

Регистрация в ИФНС, учет доходов и обмен документами осуществляется через мобильное приложение «Мой налог», либо через уполномоченную кредитную организацию или оператора электронной площадки (статьи 3, 5, 11 закона № 422-ФЗ).

При получении денежных средств в счет оплаты товара, оказываемых услуг, выполняемых работ самозанятым лицом формируется чек. В то же время, в указанном законе ничего не говорится о том, может ли самозанятый выставить счет покупателю, а в мобильном приложении форма такого документа не предусмотрена. Но это вовсе не означает, что предъявить к оплате счет самозанятый не вправе.

Как самозанятому гражданину принять платеж за оказанные им услуги от организации или ИП? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный демодоступ бесплатно.

Порядок выставления счетов при расчетах

Привычный порядок расчетов между юридическими лицами и ИП предполагает следующее:

между сторонами сделки заключается договор;

в соответствии с условиями договора выставляется счет (на предварительную оплату, по факту оказания услуг или по мере этапов выполнения работ и т.д.);

плательщик на основании счета перечисляет денежные средства получателю в безналичном порядке или вносит наличными в кассу;

если расчет произведен наличными или картой – получатель выдает кассовый чек.

Когда самозанятый работает с юридическими лицами и/или ИП, можно придерживаться такого же порядка. ФНС не возражает против выписывания счетов (такая консультация размещена на официальном сайте службы). Единственное, что нужно учитывать – чек оформляется самозанятым при любой операции получения денег, независимо от формы расчетов.

Зачем нужен счет

Счет от самозанятого юридическому лицу или предпринимателю нужен для того, чтобы правильно составить платежный документ – ведь именно в нем указываются банковские реквизиты получателя. Поэтому, если предполагается получение денежных средств в безналичном порядке, предпочтительнее выписывать этот документ плательщику (хотя и необязательно). А есть ли необходимость предъявлять его при наличных расчетах – это лучше решить между сторонами сразу, и действовать уже по согласованному порядку.

Для наличных расчетов c физическими лицами счет не нужен.

Как выставить счет на оплату самозанятому

Поскольку специальное приложение не содержит формы такого документа, проблему, как самозанятому выставить счет, придется решать самостоятельно. Можно воспользоваться одним из следующих способов:

Самому составить обычный текстовый документ на компьютере, затем его распечатать (или сделать скриншот, сфотографировать) и предъявить плательщику. Бумажный экземпляр необязателен, если другая сторона его не требует, возможен электронный документооборот (переписка посредством связи по электронной почте или через мессенджеры).

Найти в интернете специальные ресурсы, позволяющие бесплатно или за минимальную цену формировать счет на оплату – они существуют и довольно просты в применении.

Воспользоваться бухгалтерскими программами, в них есть рекомендуемая форма. Но стоимость приобретения ПО достаточно высока, и самозанятому нет необходимости прибегать к столь высоким тратам ради одной формы.

Заказать в типографии специальные бланки, в которые по мере необходимости вписывать нужную информацию от руки, например, наименование услуги, дату и сумму платежа.

Рекомендуется указывать в документе точное и полное наименование оказываемых услуг, как и в чеке – чтобы в дальнейшем не возникало дополнительных вопросов от налоговой инспекции. Кроме того, точная формулировка в чеке позволит покупателю (ИП или фирме) подтвердить свои расходы.

Приведем возможный образец счета:

На каком бы варианте не остановился самозанятый, как именно выставить счет покупателю, до передачи документа в руки плательщику стоит тщательно проверить все указанные реквизиты, ведь в случае ошибки в реквизитах денежные средства могут вообще не поступить, а уточнение платежа в банке займет дополнительное время.

Источник

Как самозанятому принимать оплату с клиентов

Самозанятых интересует: как им получать деньги от клиентов, чтобы не было проблем; как учитывать поступления и платить налог; нужно ли составлять договор, подписывать акты, счета или достаточно выдать чек.

Плательщик НПД может получать оплату наличными и перечислением. Для учета дохода ему достаточно ввести суммы в приложение «Мой налог», но есть нюансы — о них рассказываем в статье.

Нужен ли договор. Если самозанятый сотрудничает с ИП, он может подписать договор или устно согласовать сделку. Условия партнеры обсуждают лично — по телефону или при встрече — либо в переписке.

Если самозанятый заключает сделку с организацией, нужно обязательно оформить договор. Это может быть договор подряда, возмездного оказания услуг, договор поставки или агентский договор. Тип документа зависит от вида сотрудничества. Самозанятые не ведут бухгалтерского учета, поэтому не обязаны хранить договоры и первичные документы.

Чтобы упростить документооборот, можно использовать оферту — предложение о заключении сделки. Самые простые примеры оферты — цена товара на сайте, ценники в магазине, печатные каталоги товаров и услуг. Оферта не требует подписания. Если клиент платит, значит, он согласен с условиями сделки.

Нужен ли акт и счет. Если самозанятый оформил сделку документально, после выполнения работы стороны подписывают акт. Акт — закрывающий документ, он подтверждает, что условия сделки выполнены обеими сторонами и ее можно оплатить. Но в некоторых случаях можно обойтись без акта. Когда нет материального результата работы, акт не нужен, например, при оказании бухгалтерских, юридических, консультационных услуг.

Чтобы бизнес-клиент оплатил работу на расчетный счет или карту, самозанятый выставляет счет со своими реквизитами. Шаблона документа для самозанятых нет, поэтому за основу можно взять счет ИП. В нем самозанятый указывает свои данные и реквизиты банковской карты. Такого документа достаточно, чтобы бухгалтер клиента перевел по нему деньги.

Чтобы ускорить процесс и избежать лишних бумаг, договор и счет можно заменить единым документом. Договор-счет включает основные условия сделки и банковские реквизиты для оплаты. Можно скачать шаблон и внести в него свои реквизиты.

Нужен ли акт и счет. Если самозанятый оформил сделку документально, после выполнения работы стороны подписывают акт. Акт — закрывающий документ, он подтверждает, что условия сделки выполнены обеими сторонами и ее можно оплатить. Но в некоторых случаях можно обойтись без акта. Когда нет материального результата работы, акт не нужен, например, при оказании бухгалтерских, юридических, консультационных услуг.

Чтобы бизнес-клиент оплатил работу на расчетный счет или карту, самозанятый выставляет счет со своими реквизитами. Шаблона документа для самозанятых нет, поэтому за основу можно взять счет ИП. В нем самозанятый указывает свои данные и реквизиты банковской карты. Такого документа достаточно, чтобы бухгалтер клиента перевел по нему деньги.

Чтобы ускорить процесс и избежать лишних бумаг, договор и счет можно заменить единым документом. Договор-счет включает основные условия сделки и банковские реквизиты для оплаты. Можно скачать шаблон и внести в него свои реквизиты.

Нужна ли касса и банковский счет. Выбрать НПД для бизнеса может ИП и физическое лицо. Открыть расчетный счет для бизнеса или подключить кассовый аппарат вправе только самозанятые ИП. Если вы не индивидуальный предприниматель, этот пункт можете пропустить.

Бизнес обязан принимать наличные через онлайн-кассу, однако на самозанятых это требование не распространяется. По закону они входят в число исключений и могут применять онлайн-кассу по собственному желанию.

Если бизнес-клиентам удобнее проводить безналичные платежи, самозанятому ИП нужно открыть расчетный счет. Для ведения счета можно выбрать абонентское обслуживание или оплату за операцию. При абонентском обслуживании с владельца счета ежемесячно взимается определенная сумма. По тарифу без абонентского обслуживания владелец счета выплачивает комиссию за каждую операцию. Если по счету проходит много операций, выгоднее абонентское обслуживание.

К банковскому счету можно подключить эквайринг и принимать платежи картами. Для этого предприниматель устанавливает платежный POS-терминал — специальное оборудование, которое считывает информацию с платежной карты и отправляет запрос в банк. Если у клиента достаточно денег, покупка оплачивается, и терминал распечатывает чек. Если самозанятый продает через сайт, он может подключить интернет-эквайринг и получать оплату картой онлайн.

Чтобы подключить эквайринг, нужно обратиться в банк и заключить договор, при этом взимается комиссия в размере 1–2% от всех карточных платежей.

Как брать деньги. Самозанятый может принимать оплату любым способом:

Если самозанятый получает оплату перечислением, необходимо соблюсти очередность: сначала получить деньги и только потом сформировать чек в приложении «Мой налог». Это можно сделать до 9 числа следующего месяца. Если оплата картой или наличными, чек важно передать сразу — в момент расчетов.

Иногда приходится возвращать деньги, например, товар клиенту не подошел. В этом случае самозанятый аннулирует чек. В приложении он нажимает кнопку «Аннулировать» и указывает причину: возврат средств или неправильная операция. Аннулировать чек можно в любой момент, ограничений по сумме или количеству чеков не установлено.

Как выдать чек. Чек от самозанятого — это отчетный документ. Он подтверждает, что организация действительно перевела деньги за оплату товара или услуги. Клиенту можно отправить чек в электронном или бумажном виде. Нельзя объединять несколько платежей от разных клиентов в один чек и вносить одну запись с общей суммой. На каждый платеж — свой чек.

Чтобы правильно сформировать чек, в приложении указывают название компании или Ф. И. О. предпринимателя, ИНН. Эту информацию можно посмотреть в договоре или в уведомлении от онлайн-банка.

Источник

Выставлять счета и принимать оплату

Как самозанятому выставить счет на оплату?

Самозанятые не обязаны выставлять счета, но в некоторых ситуациях они могут понадобиться. Например, если самозанятый оказывает услуги юридическому лицу, а счет нужен для отчетности.

Есть несколько способов выставить счет.

В приложении «Мой налог» нажмите кнопку «Новая продажа», укажите стоимость, тип товара или услуги, если заключали договор, укажите также его номер и дату подписания. Далее выберите «Юридическому лицу или ИП», заполните поля с ИНН и названием компании. Нажмите кнопку «Выдать счет» и сохраните файл PDF. Его можно отправить своим клиентам.

В личном кабинете налогоплательщика НПД. Войдите в раздел «Выручка» и нажмите кнопку «Добавить продажу». Откроется раздел «Новая продажа», где появится кнопка «Выдать счет».

В приложении Тинькофф можно выставить счет на оплату физлицу: «Главная» → «Платежи» → «Запросить деньги». Вашим клиентам не обязательно иметь карту Тинькофф. Они могут оплатить вашу работу с любого счета. После этого зайдите в сервис «Самозанятость» и сформируйте чек.

Какие поступления на счет считаются доходом самозанятого?

Только те, что вы сами заявите в качестве дохода.

Если вы оформили самозанятость, это не значит, что все поступления на карту будут облагаться налогом. Официальная зарплата, переводы от родственников, возвраты из магазинов, кэшбэк, налоговые вычеты, проценты с вкладов, от инвестиций на бирже — все это не считается доходом самозанятого.

Налоговая будет учитывать только те суммы, что вы указали в чеках, то есть задекларировали самостоятельно.

Вот с каких доходов нельзя платить налог на самозанятость:

Источник

Как самозанятому выставить счет

Самозанятые осуществляют деятельность в различных сферах, поэтому в процессе своей работы им может потребоваться выписывать счета на оплату за товары и услуги, когда клиентами выступают юридические лица или предприниматели.

Что говорится в законодательстве

Закон не регламентирует, каким образом должны осуществляться расчеты у самозанятого с контрагентами-юридическими лицами. Исходя из того, что самозанятые относятся к физическим лицам, так и порядок должен определяться, как при расчетах с частниками. Стандартно это заключение договора, выписка счета, получение денег.

Порядок выставления счетов при расчетах

Если самозанятый продает товар или оказывает услугу юридическому лицу, должна быть соблюдена следующая процедура оформления сделки:

Часто первые 2 этапа объединяются и счет несет в себе функции договора на поставку.

В случае с самозанятым счет на оплату может быть заменен чеком об оказании услуг, который формирует приложение «Мой налог». Он будет документом, подтверждающим получение платежа от покупателя, и подтверждать обоснованность перевода денежных средств.

Тут может возникнуть неразбериха в дате операции, если выручка вносится в отчет авансом, т. е. фактически вы ее еще не получили, а уже ввели сумму в систему, операция по переводу денежных средств должна быть проведена в этот же день. Часто в фирмах работают «приходящие бухгалтеры», которые могут переводить деньги не день в день, на следующий. В этом случае у вас не совпадут дата прихода и дата чека. Поэтому потребуется согласовывать дату сделки заранее.

Поэтому лучшим вариантом будет выставление счета на оплату и после получения денег введение суммы выручки в приложение «Мой налог» и формирование чека для отчета.

Зачем нужен счет от самозанятого юридическому лицу

Компании бизнеса должны иметь документ, на основании которого совершается платеж. Это требование относится ко всем операциям, совершаемым по расчетному счету компании. При переводе денежных средств со счета в основании платежа потребуется указать номер и дату договора или номер и дату счета на оплату.

Без обосновывающих документов юридическое лицо не вправе осуществлять платеж.

Как выставить счет на оплату самозанятому

Счет на оплату можно сформировать самостоятельно или воспользоваться специальными онлайн-сервисами.

Как выставить счет от самозанятого юридическому лицу:

Обязательных требований по формированию счета нет, отсутствует и унифицированной форма для его составления. Вы можете убирать ненужные строки или вставлять дополнительные данные. Главное, чтобы из документа было понятно, какой товар или услуга оплачивается, кто продавец, куда должны быть перечислены деньги.

Если вам сложно самостоятельно сформировать счет, воспользуйтесь специальными онлайн-сервисами, где можно зарегистрироваться и в личном кабинете ввести свои данные, сведения о контрагентах. Счета будут формироваться автоматически, вам потребуется только их распечатать и подписать.

Часто задаваемые вопросы

Как платить самозанятому с расчетного счета ООО?

ООО может рассчитываться с самозанятым наличными, если сумма сделки не превышает 100 тыс. руб. Безналичным способом это можно сделать на счет карты самозанятого. Для этого потребуются полные реквизиты счета, т. к. юридические лица производят оплату с расчетного счета с помощью платежного поручения.

Какой документ является подтверждением произведения оплаты по счету?

После поступления оплаты самозанятый вводит в приложении «Мой налог» сумму выручки, и система формирует счет, который отправляется покупателю в качестве подтверждения совершения операции. При необходимости составляется акт выполненных работ.

Можно ли сформировать счет в приложении «Мой налог?»

Да, такая возможность в приложении предусмотрена.

Хотите узнать больше, о том, как самозанятому работать с компаниями? Подпишитесь на рассылку про самозанятость — здесь найдёте не только полезные материалы с советами, как организовать сотрудничество, но и шаблоны любых договоров, а также рекомендации по документообороту. Вопросы про налог на профессиональный доход можно задать в специальном чате с экспертами — они проконсультируют бесплатно.

Резюме

Самозанятые могут работать без выставления счетов, но для того, чтобы не возникали разногласия с покупателями, лучше их выписывать.

Может ли самозанятый выставить счет юридическому лицу – да, при этом он может быть выписан на основании договора или выступать как договор-счет в одном документе.

Можно сформировать счет самостоятельно или воспользоваться специальными онлайн-сервисами.

Самозанятый предоставляет чек о получении денег за товар или услугу. Это можно сделать лично, по электронной почте, через мессенджер.

Функционал приложения «Мой налог» не предусматривает формирование счетов на оплату.

Источник

Какие документы, кроме чека, нужны при расчетах с самозанятыми

Правильно составленные документы защищают бизнес от налоговой, бухгалтерию от головной боли, а заказчика от недопонимания с исполнителем. Сделали понятную инструкцию: какая «бумажка» и на каком этапе понадобится в работе с самозанятым.

Справка о самозанятости

Этот документ пригодится в самом начале. Когда заказчик выбирает самозанятого исполнителя и соглашается с ним работать, справка становится подтверждением статуса НПД.

Где взять? В приложении «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого есть кнопка «Справка о постановке». Документ не нужно ждать голубиной почтой, он тут же отображается на экране и отправляется двумя кликами.

Что должно быть в справке?

Такому документу можно доверять: онлайн-формат подтверждается электронной подписью ФНС.

Зачем нужна справка? Это подтверждение того, что заказчик работает с участником НПД. В противном случае компания может оформить договор с самозанятым, а по факту он будет с обычным физиком. И тогда придется заплатить НДФЛ, страховые взносы, а еще и штрафы.

Договор

В работе с самозанятым подойдет договор ГПХ (подряда или оказания услуг). Единственный случай, когда можно обойтись без этого документа, — сделка вроде покупки с моментальной оплатой.

Где взять? Стандартный шаблон можно скачать здесь и заполнить под свои цели.

Вместо этого: описание услуги или товара, стоимость единицы и общую сумму, сроки оплаты и выполнения работы, ответственность сторон.

Наша персональная рекомендация — добавить пункт об ответственности исполнителя за нарушение режима НПД. Так заказчик может застраховать себя на тот случай, если самозанятый лишится статуса и не предупредит об этом.

Зачем нужен договор? Кроме очевидного « так положено » договор станет гарантом в спорных ситуациях. Если налоговая заподозрит в подмене трудовых отношений или самозанятый не выполнит условия — на руках будет документ, который поможет расставить все по местам.

Сервис Сам.Бизнес автоматизирует работу заказчика с самозанятым: мы сами составим и проверим все необходимые документы.

Приложения

Если работа с самозанятым предполагает долгий срок и большой объем работы, то к договору нужны приложения.

Обычно в приложении указывают:

Обе стороны подписывают приложения и обмениваются оригиналами.

Акт выполненных работ

По договору заказчик должен в указанный срок проверить и принять работу самозанятого. Акты этот этап закрепляют.

Где взять? Самозанятый не обязан предоставлять акты выполненных работ, но заказчик может выслать стандартный шаблон и попросить его заполнить.

Зачем нужны? Для ИП и ООО акты документально подтверждают расходы. А еще — фиксируют факт выполнения работ и их сроки.

Например, заказчик принял работы, но обнаружил какие-то недочеты. Тогда он не только сообщает об этом исполнителю, но и фиксирует недостатки в акте. Документ становится главным доказательством выполненной или невыполненной работы самозанятого.

Счет на оплату и платежное поручение

После того как самозанятый выполнил работу, заказчик может запросить счет на оплату. А после — сформировать платежное поручение.

Где взять? Счет на оплату самозанятый может выслать из приложения «Мой налог». Или скачать и заполнить стандартный шаблон. Платежное поручение формирует сам заказчик.

Что должно быть в документах?

Счет на оплату содержит информацию об исполнителе, услуге и ее стоимости, название организации и ее реквизиты.

Платежное поручение можно составить, используя данные счета, договора или актов. В поле «Назначение платежа» заказчику нужно указать наименование услуги или товара, но ни в коем случае не писать слова «зарплата», «аванс» или «премия».

Зачем нужны? Платежное поручение нужно для безналичной оплаты работы самозанятого с расчетного счета заказчика.

Как только компания-заказчик перевела деньги самозанятому — тот должен выслать чек.

Где взять? Чек формируется в приложении «Мой налог». Оттуда самозанятый может выслать документ заказчику в виде ссылки или изображения.

Что должно быть в чеке? Дата, ФИО исполнителя, ИНН самозанятого и заказчика, название услуги и сумма.

Зачем нужен? Акты, счета на оплату и даже договор иногда не нужны, а вот без чека не обойтись. Это главный документ, который подтверждает оплату участнику НПД и освобождает от уплаты налогов заказчика.

Если самозанятый забыл его отправить сразу — не стесняйтесь напомнить. Игнорирует и не отвечает — жалуйтесь в ФНС.

Источник

Документы от самозанятых. Как проводить в учете

Можно с полной уверенностью утверждать, что самозанятые заняли значительную нишу в бизнесе. Их уже воспринимают не как внештатников, а как полноценных партнеров. Давайте разберемся, какие документы нужно иметь заказчику при работе с самозанятыми, как их отразить в учете и что делать, если даты в документах (чеке и акте) не совпадают.

Документооборот с самозанятыми

Все компании и предприниматели, вступая в договорные отношения с самозанятыми, должны иметь четкое представление о том, как документально оформить такое сотрудничество.

Если кратко, то взаимодействие с самозанятым сводится к следующему:

Несмотря на то, что плательщик НПД не обязан вести бухучет и организовывать документооборот, часто появляется необходимость в оформлении дополнительных подтверждающих документов.

Компании и ИП применяют разные системы налогообложения, и если это ОСНО или УСН «доходы — расходы», то заказчику понадобится не только подтверждение перечисления денег исполнителю, но и документы, которые позволят на 100% учесть расходы в бухгалтерском и налоговом учете.

Заказчикам, снижающим свою налогооблагаемую базу за счет расходов на услуги самозанятого, нужны гарантии в спорных ситуациях с налоговыми органами. Им нужно обосновать легитимность и экономическую оправданность расхода средств.

Чтобы подтвердить, что сделка состоялась не ради оптимизации налогообложения, а из-за реальной необходимости, потребуется собрать:

При заключении договора с самозанятым, кроме стандартных пунктов, следует учесть некоторые специфические моменты: нужно указать, что исполнителем является физлицо, зарегистрированное в качестве плательщика НПД, зафиксировать порядок оплаты и получение от него чека, предусмотреть обязанность уведомить заказчика в случае утери статуса самозанятого.

Используйте готовые шаблоны или обменивайтесь своими вариантами договора и акта в сервисе Qugo. Рассчитывайтесь с самозанятыми и получайте чеки сразу после оплаты.

Отражаем в учете документы от самозанятого

Расчеты с самозанятыми проводим в бухгалтерском учете как обычные расчеты с любыми другими контрагентами (ИП или ООО) и отражаем на счете 76.16 «Расчеты с самозанятыми» в корреспонденции со счетом в зависимости от выполненных работ (оказанных услуг).

Выплата вознаграждения отражается проводкой Дт 76.16 — Кт 51(50).

Qugo позволяет взаимодействовать с вашей учетной системой (выгружать и загружать документы), работать с платформой по API и максимально автоматизировать всё взаимодействие с самозанятыми, в т.ч. выплаты, формирование и получение документов. Вы можете работать с несколькими исполнителями или сразу с массовыми задачами (например, сразу с десятками или сотнями курьеров, программистов или клинеров).

Для заказчиков также важно правильное отражение расчетов в налоговом учете. С одной стороны нужно сделать это по НК, тем самым оградив себя от штрафов и доначислений, а с другой стороны снизить налоговые расходы легально и без негативных последствий.

Если выплата вознаграждения самозанятому происходит в момент приобретения товара или услуги, то проблем с признанием расходов не возникает. В момент передачи денег, совпадающий с приобретением товара или услуги, самозанятый выдает чек. Именно в этом периоде можно учесть расходы на выплату самозанятому.

Согласно положениям частей 8 — 10 статьи 15 закона № 422-ФЗ для организаций и индивидуальных предпринимателей наличие чека, сформированного налогоплательщиком НПД ( продавцом, исполнителем ), является обязательным для учета расходов при определении налоговой базы.

Что делать, если в акте и чеке разные даты?

Есть общие правила признания расходов в соответствии с НК:

Из положений НК и закона о самозанятых не следует однозначного вывода о дате принятия к налоговому учету, если расплатились с плательщиком НПД до подписания акта или если договором предусмотрена отсрочка платежа.

Анализируя разъяснения ФНС, можно сделать следующие выводы:

Источник

Как самозанятому выставить счет организации? Варианты через приложение «Мой налог» и не только

Режим налога на профессиональный доход позволяет самозанятым платить всего 4% или 6% от полученного дохода на сумму до 2,4 миллионов рублей в год. Однако, работая с организациями, самозанятый должен правильно выставлять счета, чтобы заказчик не получил санкций от налоговой. В материале разберем, как правильно выставить счет организации через «Мой налог» и другие способы.

«Мой налог» и не только

Один из самых простых способов – кстати этим способом многие пользуются, – это создание счетов вручную. Можно найти в интернете шаблон, адаптировать его под себя и использовать в работе.

Есть также бесплатные сайты регистрацию проходить не обязательно, но пройдя регистрацию можно будет получить ряд существенных плюсов. В частности, вы можете добавить данные о продавце (самозанятом), о покупателях, сохранять созданные счета.

После добавления всех данных, вам останется лишь нажать на кнопку «Скачать» справа в самом низу, чтобы сформировать счет и скачать его в PDF-формате.

На законодательном уровне не указана обязанность самозанятых граждан формировать требование об оплате товаров или услуг в рамках заключенного соглашения. Но большинство организаций все-таки привыкли работать с бланками и требуют его от плательщика НПД (налог на профессиональный доход), с которым сотрудничают.

Основным приложением для работы физического лица – плательщика налога на профессиональный доход является «Мой налог». Чек подтверждает лишь факт расчетов с самозанятым.

Данная программа, к сожалению, не имеет функции для выставления счетов. Но при необходимости плательщик налога на профессиональный доход вправе заполнить требуемый бланк в другой программе или использовать шаблон счета для самозанятых, скачанный из интернета, кроме этого, самозанятый вправе попросить образец документа у контрагента (заказчика). Чтобы бланк заимел юридическую силу, необходимо Самозанятому заполнить обязательные поля:

Организация вправе рассчитаться с самозанятым гражданином как наличными, так и безналичным способом. При оплате наличными максимальная сумма переводов в месяц не должна превышать 100 000 рублей.

Как самозанятый предоставляет закрывающие документы? Акты выполненных работ, акты сверки?

Если вспомнить про статью ГК РФ под номером 720 (новая редакция). В частности, в ней указано, что Заказчик должен принять произведенные Исполнителем работы в установленные договором сроки и в случае выявления недостатков незамедлительно сообщить об этом Исполнителю и сделать отметки в каком-либо сопровождающим сделку документе.

Но Законодательством не предусмотрена обязательная форма для составления акта выполненных работ или услуг между самозанятым и предприятием, или самозанятым и физическим лицом. Поэтому акт придется составлять самостоятельно, опираясь на требования закона и на особенность тех работ, которые выполняет самозанятый гражданин.

Акт выполненных работ является главным доказательством выполнения работ самозанятым. Акт выполненных работ должен быть правильно составлен. Акт должен быть подписан обоими сторонами. Если заказчиком по договору является организация, то организацией однозначно следует запастись актом выполненных работ для документального подтверждения расходов (ст. 252 НК РФ) (для организации). В данном случает выданного одного чека самозанятым, будет недостаточно. При составлении акта выполненных работ самозанятым никаких особенностей в общем нет. Акт в общем порядке должен содержать информацию об исполнителе и заказчике, об объеме и стоимости каждого вида работ, об общей стоимости работ, о наличии или отсутствии у заказчика претензий по объему, качеству и срокам выполнения работ.

Самозанятый обязательно должен указать в акте выполненных работ следующую информацию:

«Исполнитель является самозанятым лицом и применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». В качестве плательщика налога Исполнитель зарегистрирован в ИФНС N ___ по г. _________».

Если стороны подписали акт выполненных работ, а деньги по договору еще не выплачены, самозанятый не должен сразу сообщать в налоговую инспекцию о полученном доходе. Доход нужно отразить в приложении «Мой налог» в момент получения денег от заказчика.

Но есть один минус – даже при наличии договора и подписанного акта без чека организация не сможет объяснить налоговому органу списания денежных средств с баланса компании. Поэтому наличие чека необходимо. В противном случае организации назначат штраф и выплату налогов и взносов за самозанятого, как за оформленного в штате сотрудника.

Как ИП, или ООО которая работает с самозанятым использовать электронные чеки для отчётности?

Как уже описывалось выше ИП или ООО работающий с самозанятым помимо чека еще необходимо подкреплять актами выполненных работ (не сверками) поскольку акт выполненных работ и чек в совокупности подтверждает о наличии договорных отношений.

Отсутствие одного из данного компонента может негативно сказаться для ИП или ООО поскольку налоговая может выписать предписание о доначислении налогов, как на работающего сотрудника свыше 2 лет. Потому что отсюда предполагается заключение – что, заключая договор ИП или ООО с самозанятым – это выполнение главного условия – что самозанятый не должен быть действующим сотрудником у ИП или ООО, или должен числится уволенным свыше 2 лет.

Источник

Как работать с самозанятым. Инструкция для ИП и юрлиц

При обращении нового клиента каждый раз я рассказываю одну и ту же телегу — поэтому решил написать ее и просто давать ссылку всем интересующимся.

Что такое самозанятость

Самозанятость или НПД (Налог на Профессиональный Доход) — экспериментальный налоговый режим, который может применяться как к физ.лицу так и к ИП. Я предполагаю, что он появился как более простой и доступный УСН.

Основная его цель — “вывести из тени” всех фрилансеров, которые принимают оплату “черным налом” — и заставить их платить деньги в бюджет.

Обращаю особое внимание на то, что самозанятый — это не профессия, а льготный налоговый режим (так сказал Мишустин). То есть самозанятый — это специалист, работающий на себя, а не “швец и жнец и на-дуде-игрец” в одном флаконе.

И вот — сначала режим вводился в 4 регионах России, а теперь же он действителен по всей РФ. Получается, что самозанятость — это такой же налоговый режим, как УСН, ПСН, ОСНО и ЕСХН (только с некоторыми ограничениями по разным организационным моментам).

Ну и конечно же с официальным самозанятым сотрудничать выгоднее.

Преимущества сотрудничества с самозанятым

Если сравнивать самозанятого и обычного фрилансера, то сотрудничать с самозанятым выгоднее по 2 причинам.

Не нужно платить дополнительные налоги за обналичку. И за перевод тоже не нужно. Самозанятый платит свой налог сам (4% или 6%).

Все официально. Договор, чек. При необходимости можно организовать счет и АВР (Акт Выполненных Работ) — но требовать их заказчик не имеет права.

Однако не все гладко.

Минусы работы с самозанятыми

Доходы самозанятого не должны превышать более 2,4 млн. рублей за год (не более 200 000 рублей/месяц). Если доходы превысят 2,4 млн. рублей, то самозанятый должен будет уплатить НДФЛ со всех сумм сверху, а организация страховые взносы (об этом читайте далее).

Организация не может расторгнуть отношения с работником, а потом сотрудничать с ним, как с самозанятым — в течение 2 лет после его увольнения и регистрации..

А то была такая мошенническая схема — предприниматель “типа увольняет” сотрудника, но начинает сотрудничать с ним, как с самозанятым Это такая схема для уменьшения налоговой нагрузки.

Но ФНС бдит — и быстренько обнаружила эту схему и уточнила наказание за нее в соответствующей статье (пункт 2, подпункт 8).

Налоговая может расценить отношения с самозанятым как трудовые. В этом случае грозит штраф — Штраф — от ₽10 000 до ₽100 000. (В соответствии с КоАП ст 5.27). А также придется платить доп.налоги и страховые.

Чтобы этого не случилось, обязательно нужно требовать у самозанятого чек (образец ниже). Это основной документ плательщика НПД.

Также можно заморочиться и найти информацию о нем в Интернете, но это того не стоит. Чек “решает”.

В чем разница между ИП и самозанятым

По большому счету разницы между ИП и самозанятым нет (по-крайней мере, после 19 октября 2020 года, когда режим распространился на всю Россию). Раньше разница была, но с 1 июля 2020 года статус самозанятого фактически приравнен к статусу ИП.

Разница между НПД и ИП — в том, что самозанятые не имеют право нанимать персонал, ограничены по выручке и видам деятельности.

Получается, что НПД — это налоговый режим для фрилансеров-одиночек, которые не хотят быть ИП — им дали возможность работать официально, с минимальной налоговой нагрузкой и абсолютно без отчетности.

Какие документы предоставляет самозанятый

Чек (который имеет юридическую силу и является полноценным платежным документом).

Такой чек формируется в мобильном приложении “Мой налог”. Можно переслать его по e-mail или в каком-нибудь из мессенджеров. Вы можете распечатать его или сохранить в JPG — и приложить к вашим отчетным документам.

АВР (но это не обязательно). Скачать его образец из Интернета, заполнить и отправить вам.

Предоставлять счет тоже можно, но для самозанятых это не обязательно (даже где-то читал, что требовать это незаконно). Но если прям сильно горит, могу заключить договор с Яндексом или с АлиЭкспресс — и тогда будет счет. Но не хотелось бы делать это.

Как платить тогда самозанятому? Читайте далее.

Как юридическому лицу и ИП оплачивать услуги самозанятого

Есть возможность работать через расчетный счет без оплаты дополнительного налога. Как? По банковским реквизитам.

Например, вот мои реквизиты.

Здесь реквизиты банковской карты и ИНН физического лица. Заказчик вносит их в 1С — и переводит денежку непосредственно с р/с.

Без дополнительных налогов, НДФЛ и прочего. По крайней мере мне так платили за разработку некоторых прототипов и текстов.

Вот так — просто и без лишних заморочек.

Какие налоги юрлицо должно платить за сотрудничество самозанятым

Никаких. Если самозанятый не бывший работник, заказчик не платит в налоговую ни рубля.

Налог на профессиональный доход самозанятый платит сам. Штрафы получает тоже он.

Главное доказательство, что за самозанятого не надо платить, — это чек на оплату из приложения «Мой налог». До перевода денег с самозанятого можно взять электронную справку о статусе на текущую дату (формируется в приложении автоматически).

Если у заказчика есть давний договор с фрилансером, то с даты его регистрации в качестве самозанятого НДФЛ отменяется. Так пояснил Минфин в письме от 20.11.2020 № 03-11-11/101180.

Оплата взносов по добровольному страхованию за самозанятого не перекладывается на заказчика — соцстрах разъяснил это в письме от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346. Кстати, это же касается взносов в Пенсионный Фонд (говорится там же).

Но иногда все же происходят сложные случаи.

Что-то непонятное

В статье про сотрудничество с самозанятыми автор рассказывал интересный случай.

Когда юрлицо пытается перевести деньги самозанятому, то с точки зрения банка, это платеж в пользу физлица и с этого платежа удерживается процент за обналичку. Плюс, это в лимиты на вывод средств считается. В результате юрлица с удивлением обнаруживают, что и очередного платежа само занятому банк удержал 20%, например.

Так вот: я поразбирался в данной ситуации — и пришел к некоторым выводам.

Банк не является налоговым агентом, он — просто посредник. Начислять налоги он не имеет права. Другой разговор, что банк удержал комиссию как “за обналичку” — это уже более вероятно (уточняйте банковские тарифы).

Самозанятый платит налог сам — 4% за работу с физическим лицом, 6% — с юридическим.

А еще возможно, что произошло мошенничество. Нужно выбирать честный банк.

Других оснований для решения данного вопроса не известно.

Резюмируем

Сотрудничать с самозанятым — это выгодно и просто: просто переводите ему денежку и просите чек. В большинстве случаев, проблем не должно возникнуть (к слову: у меня не было ни одной проблемы за 3 года статуса).

Иногда в этом плане случаются проблемы. Но от большинства уже разработано решение.

Источник

Как самозанятому выставить счет через «Мой налог» — образец с разъяснениями

Основным документом самозанятого выступает чек, который он обязан отбить и передать заказчику. Однако часто этого недостаточно, особенно, если вашим клиентом является юридическое лицо — здесь может понадобиться и договор, и счет, и акт. Рассказываю, как самозанятому выставить счет через Мой налог — теперь приложение дает такую возможность, больше не нужно шерстить интернет и подбивать шаблоны «под себя».

Может ли самозанятый выставить счет

Самозанятость не обязывает налогоплательщика выставлять счета своим клиентам — законодательство вообще не содержит строгого регламента взаимодействия плательщика НПД и юридического лица. Физическим лицам в большинстве случаев достаточно чека. Но этого не скажешь об организациях — подавляющая часть привыкла к стандартному документообороту, поэтому часто требует счет от человека, с которым сотрудничает.

В ходе своей работы я определенно замечаю, что налоговый режим на профдоход уже надежно закрепился в России. По крайней мере, бухгалтера уже не «закатывают глаза» при виде самозанятого и даже охотно идут на сотрудничество. Я, как самозанятая, со своей стороны тоже с уважением отношусь к стандартному документообороту (на самом деле, он и мне «на руку»), поэтому готова и договор заключить, и счет выставить, и акт оформить.

Итак, самозанятый может выставлять счета и юридическим, и физическим лицам.

Бланк можно использовать стандартный, особенных требований к нему нет. Раньше самозанятые брали шаблон из интернета или образец у контрагента и подбивали его «под себя». Но теперь этого делать не нужно: приложение «Мой налог» дает возможность оформить счет через него. Как это сделать — читайте далее.

Возможно, вам будет интересна статья, как правильно отбивать чеки: сроки, что писать и так далее.

Как самозанятому выставить счет на оплату через «Мой налог» — новая опция

Я была приятно удивлена, заметив на главной странице приложения две новые вкладки: «Чеки» и «Счета».

Если чеки существовали и ранее и размещались в разделе «Операции», то счета выставить прежде через «Мой налог» было невозможно. Теперь такая функция появилась.

Вот так выглядит документ в пдф-формате (физлицу).

Если войти во вкладку «Счета», взору предстанет несколько категорий: все, на оплату, оплаченные и отмененные. Так же есть классификация по месяцам.

Меня, признаюсь, очень порадовали эти нововведения — надеюсь, что разработчики не остановятся на достигнутом и предоставят возможность для формирования и иных документов (акта, договора).

Думаю, вам пригодится информация, как самозанятому составить договор — можете скачать подходящий вам бланк и использовать в своей работе.

Счет на оплату от самозанятого — образец и пошаговая инструкция

Итак, разберем пошагово, как выставить платежные документы для физ и юр лиц. Я приложу скриншоты, но на самом деле весь процесс интуитивно понятен. Кроме того, приложение дает подсказки.

Важный момент — чтобы выставить счет контрагенту, в «Мой налог» нужно внести свой расчетный счет или номер телефона. Не номер карты, с которой вы ежемесячно оплачиваете налог, а именно расчетный и БИК банка.

Впрочем, не переживайте — если этих данных в приложении нет, при выставлении счета оно уведомит вас об этом и перенесет на страницу, где нужно указать сведения. Это раздел «Прочие» — «Платежи». В разделе «Получение средств» укажите нужные данные: расчетный счет или номер мобильного телефона. У меня, как видите, первый вариант.

Физическому лицу

Пошаговая инструкция, как выставить счет физлицу, начинается с того же, что и оформление чека. Нужно кликнуть «Новая продажа», ввести «Наименование услуги» и сумму. Далее выбираете «Физическому лицу» и нажимаете «Выдать счет». Вводите ФИО клиента и его телефон (обязательно). Жмете «Сохранить».

Готовый счет содержит ваши реквизиты, клиента, QR-код. Приложение предлагает сформировать документ в PDF-формате. Клиенту можете отправить бумагу во вложении, также удобно передать ссылку на него (нажмите «три точки» и выберите соответствующее действие). В этом же меню документ доступно удалить (аннулировать).

Юридическому лицу

Формирование счета для организации происходит также, как и для физического лица. Нужно нажать «Новая продажа», ввести «Наименование услуги» и сумму.

Далее выбрать юридическому лицу (или ИП). Здесь дополнительно потребуется внести ИНН и название компании. Кликнуть «Выдать счет».

К слову, при введении ИНН приложение предложит найти контрагента.

Счет идентичен документу физлица: также имеет реквизиты покупателя и продавца, куар код.

Приложение предлагает сформировать счет в PDF-формате. Клиенту можете отправить документ во вложении, также удобно передать ссылку на него (нажмите «три точки» и выберите соответствующее действие). Здесь же при необходимости счет юр лица можно аннулировать.

После формирования документы попадают в раздел «Счета», где суммы по ним складываются, демонстрируя общую выручку.

Зачем выставлять счета

Я активно пользуюсь данной функцией, при этом выставляю счета не только юридическим лицам, но и физическим.

Главная причина этого — мне и моим клиентам так удобно.

Счет позволяет мне видеть предполагаемый доход, отслеживать сколько из потенциальных клиентов стали реальными, контролировать оплату. При формировании они не попадают в последние операции, а систематизированно хранятся в отдельной вкладке по категориям (оплаченные, неоплаченные, отмененные, по месяцам).

Если говорить о клиентах, им тоже удобно наглядно видеть в счете перечень услуг (товаров), за которые они собираются заплатить. Это касается не только компаний с большим потоком подобных бумаг, но и физических лиц, которые могут сориентироваться по предстоящим расходам. Это освобождает стороны от лишних вопросов и недопониманий.

Надеюсь, информация была вам полезна. Читайте и другие наши статьи: например, как заработать в Тик Токе с нуля.

Источник

Как самозанятому выставить счет на оплату

Самозанятые – это физлица, в том числе ИП, которые платят со своих доходов налог на профдоход. Данная категория плательщиков налога вправе оказывать услуги как обычным гражданам, так и компаниям. Этот спецрежим позволяет гражданам существенно экономить на уплате налогов. Самозанятые освобождены от НДФЛ, а ставки по налогу на профдоход минимальны. Согласно статье 10 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ при работе самозанятых с физлицами ставка налога равна всего лишь 4 процентам, а при обслуживании юрлиц – 6 процентов.

При взаимоотношениях с обычными покупателями самозанятые получают оплату за свои услуги достаточно легко — на текущий счет в банке или наличными, но при работе с юрлицами получение денег может усложниться. Связано это с тем, что многие организации привыкли работать со счетами на оплату. В таком документе указываются реквизиты, необходимые для перечисления денег на счет исполнителя. Поэтому в договоре с самозанятым ООО может прописать, что для оплаты ему нужен выставленный счет. Кроме того, у организаций есть ограничение расчетов наличкой, и для оплаты безналом компания тоже попросит отдельный счет. Нужно ли выставлять счет юрлицу, если услуги оказывает самозанятый, расскажем далее.

Согласно статье 14 Закона от 27.11.2018 №422-ФЗ при расчетах за выполненные работы, проданные товары или оказанные услуги самозанятый гражданин должен сформировать чек, предоставить его клиенту, а сведения о расчете передать в ФНС РФ. Все названные действия производятся в специально разработанном для плательщиков налога на профдоход мобильном приложении «Мой налог».

Положениями закона № 422-ФЗ обязанность самозанятых выставлять юрлицам счета на оплату не предусмотрена. Однако это не значит, что физлицо со статусом самозанятости не может предоставить по запросу организации счет на оплату. Оформить указанный документ можно, но сделать это через приложение «Мой налог» не получится, поскольку в нем отсутствует такая функция.

В законодательных актах не регламентирован вопрос выставления счетов на оплату. Соответственно, обязательная форма указанного документа и его реквизиты тоже не определены. В таких условиях у самозанятого, работающего с ООО, есть два варианта: разработать форму счета самостоятельно или попросить у клиента бланк, который он использует в работе со своими контрагентами.

Если самозанятый сотрудничает с разными компаниями на постоянной основе, а не оказывает единожды услугу отдельному юрлицу, целесообразно подготовить свою форму счета на оплату.

Следует учесть, что счет на оплату – это документ, служащий основанием для оплаты клиентом оказанных ему услуг, выполненных работ или проданных товаров. Выставляя счет, самозанятый сообщает клиенту свои банковские реквизиты для перечисления денег, стоимость услуг, работ или товаров, их количество и срок, в течение которого нужно произвести оплату.

При самостоятельной разработке формы счета рекомендуем включить в нее следующие реквизиты.

— дату составления и порядковый номер;
— наименование товаров, вид услуги или работы;
— единицу измерения;
— стоимость единицы и общую стоимость;
— НДС или указать: «Без НДС»;
— срок, в течение которого счет должен быть оплачен.

— фамилию, имя, отчество,
— ИНН;
— контакты: телефон, адрес;
— банковские реквизиты для перечисления денег.

— ИНН и КПП ООО;
— контактную информацию – адрес, номер телефона.

Источник

Как компании платить самозанятому

Статья обновлена 7 декабря 2021 года.

В 2021 число самозанятых сравнялось с числом ИП: в стране их 3,5 млн. Все больше исполнителей регистрируются как плательщики налога на профессиональный доход, и бизнесу не нужно перечислять за них НДФЛ и сдавать отчеты. Но кое-какие документы все же нужны.

Подписать договор с самозанятым

Если компания или предприниматель оплачивает услуги самозанятого, нужен договор. По закону, сделки между компаниями и гражданами должны совершаться в «простой письменной форме», то есть по договору. Самозанятые — не исключение.

Для работы с самозанятым подойдет самый простой договор: договор-счет-акт, или ДСА. Он занимает одну страницу и не требует согласования с юристами.

Договор-счет-акт описывает условия сотрудничества с самозанятым, показывает, сколько денег платить, а еще заменяет счет и акт. Такой договор вправе заключать компании, предприниматели и самозанятые.

Если у компании есть стандартный договор услуг, можно использовать его. Никаких ограничений нет: в договоре прописывают все то же самое, что и в договоре с ИП или другой компанией.

Перевести деньги или оплатить наличными

Компании и предприниматели оплачивают услуги самозанятых с расчетных счетов или наличными. Наличными можно платить не больше 100 тыс. руб. в месяц.

Чтобы перевести деньги самозанятому с расчетного счета, понадобится три реквизита:

В назначении платежа компания вписывает номер, дату договора и за что платит. Например, оплата по договору-счету-акту № 1 от 1.01.2021 за редакторские услуги без НДС.

Получить от самозанятого чек

Продолжить работу со специалистом, который стал самозанятым

Итак, компания оплатила, теперь исполнитель формирует чек в приложении «Мой налог». Чек отправляется клиенту по электронной почте или в смс.

Так выглядит чек в приложении «Мой налог»:

Тест: угадайте решение суда

Если компания переводит оплату частями, например, половину авансом, а остальное потом, исполнитель должен отправить по чеку на каждый платеж.

В таком виде чек получает клиент:

Чек нужен, чтобы учесть оплату исполнителю в расходах компании на общей системе налогообложения или на упрощенке «доходы минус расходы».

Налоги самозанятый платит сам. Компании не нужно сдавать отчеты или переводить за него НДФЛ. Если не заплатит вовремя — его проблемы.

Какие риски у компании

Риск есть, если компания заплатила и оказалось, что самозанятый не вправе использовать налог на профессиональный доход. Тогда налоговая может попытаться доначислить компании взносы и НДФЛ. Но судебной практики по таким делам еще нет.

Стоит проверить две вещи:

У налоговой есть сервис для проверки самозанятых. Сейчас компания может попросить у исполнителя скриншот из приложения или личного кабинета, на котором видно, что он зарегистрировался.

Работайте с самозанятыми без проблем

Проверяем надёжность ваших подрядчиков, формируем чеки и защищаем от штрафов

Источник

О составлении самозанятыми лицами договоров, счетов и актов для работы с организациями и предпринимателями

По общему правилу, самозанятые лица выдают заказчикам чеки, сформированные ими в личном кабинете плательщика налога на профдоход или в мобильном приложении «Мой налог», в подтверждение оказания услуг и получения оплаты.

Однако, при оказании услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, одного чека недостаточно. Обязательно потребуется договор, счет на оплату и даже двусторонний акт.

Это связано с тем, что организациям по закону требуется документальное подтверждение каждого факта хозяйственной жизни, где потребление и оплата услуг самозанятых лиц не является исключением:

Для исполнения обязательства по оплате услуг самозанятого исполнителя в случае безналичной оплаты банковским перечислением, заказчику может потребоваться счет на оплату с актуальными платежными реквизитами самозанятого исполнителя.

Далее. В случае оплаты услуг банковским переводом на карту самозанятого лица, обслуживающий банк может запросить у организации документы, подтверждающие реальность и обоснованность сделки.

(Такое требование может быть связано с тем, что банки все больше и больше выполняют функции фискального агента ФНС России и Росфинмониторинга. При перечислении денежных средств физическому лицу вне трудовых отношений, банк будет ожидать сопутствующих перечислений НДФЛ, удержанного с выплаты и начисленных страховых взносов.)

В тоже время выплаты самозанятым физическим лицам не влекут за собой обязанности плательщика выполнять функции налогового агента по удержанию и перечислению НДФЛ, а также функций страхователя по начислению и перечислению страховых взносов.

(Самозанятые лица по закону освобождены от уплаты НДФЛ и обязательных страховых взносов в отношение доходов, возникающих в рамках гражданских правоотношений с другими физическими и юридическими лицами, а налог на профдоход они уплачивают самостоятельно.)

Поэтому для документального подтверждения фактов хозяйственной жизни организации в целях бухгалтерского учета и подтверждения реальности и обоснования законности выплат самозанятому физическому лицу, корпоративному заказчику следует иметь и хранить у себя:

Для индивидуальных предпринимателей, освобожденный по закону от ведения бухгалтерского учета, наличие заключенного договора с самозанятым лицом будет также актуально в случае оплаты услуг банковским переводом с расчетного счета.

При оказании услуг физическим лицам наличие договора определяется только необходимостью судебной защиты интересов заказчика в случае невыполнения или некачественного выполнения работ самозанятым исполнителем (например, ремонта в квартире).

Во всех остальных случаях достаточно получить чек, сформированный самозанятым исполнителем в личном кабинете плательщика налога на профдоход или в мобильном приложении «Мой налог» в подтверждение оказания услуг и получения оплаты.

От кого исходит составление договора с самозанятым лицом?

Предложить договор может как заказчик (организация или ИП), так и исполнитель-самозанятое лицо.

(Например, при госзакупках по 223-ФЗ проект договора по закону составляет заказчик, но такая обязанность распространяется только на отношения, связанные с тендерами госкорпораций.)

Но самозанятым лицам, желающим работать с организациями и ИП, все же следует иметь собственную шаблонную заготовку договора, то есть проект договора должен исходить от исполнителя.

Форма договора от самозанятого лица

Если услуги и работы, которые самозанятое лицо может предложить организациям и ИП, не являются многоэтапными, ограничены по времени оказания/выполнения, а стоимость доступная, то можно воспользоваться упрощенной формой договора, содержащей минимум обязательных формальностей:

Рекомендации самозанятому лицу при составлении исходящего от него договора для организаций и ИП

Нюанс	Рекомендация
Предмет договора и спецификация	Желательно, чтобы договор содержал одинаковые формулировки наименования оказываемых услуг/выполняемых работ/товаров собственного изготовления с тем, что потом будет указано самозанятым в чеке, сформированном в личном кабинете плательщика налога на профдоход или в мобильном приложении «Мой налог».

Это существенно упростит жизнь заказчика в случае его проверки банком или налоговой инспекцией.Наименование (краткое описание) услуг/работ/товаров собственного изготовленияЖелательно руководствоваться классификатором ОКПД-2 при составлении спецификации услуг/работ или товаров собственного изготовления и прописывать их наименование вместе с соответствующим кодом этого классификатора и его расшифровкой как в договоре, так и в чеке.Расчеты по договоруЖелательно прописать в договоре, что самозанятый исполнитель самостоятельно уплачивает установленные налоги и сборы с дохода, полученного от Заказчика.Личное оказание услуг / выполнения работВ договоре прописываем условие о непривлечении соисполнителей, поскольку по закону самозанятые оказывают услуги лично.Разрешение возможных споров по исполнению договорных обязательств между заказчиком и самозанятым исполнителемВ договоре прописывается положение при котором при недостижении урегулирования спорных ситуаций путем переговоров, стороны обращаются в суд.

При этом разрешение споров по гражданским обязательствам с самозанятым физлицом подсудно судам общей юрисдикции, а не арбитражному суду.

Желательно прописать полные реквизиты банковской карты, то есть не только номер карты, но и номер счета, привязанного к карте, наименование банка, его БИК и корреспондентский счет.

Для оформления договора самозанятому исполнителю необходимо запросить все необходимые реквизиты у заказчика.

(Организации и ИП, как правило, имеют на этот случай отдельный файл в ворде или эксель с перечнем своих юридических и банковских реквизитов.)

А проверить заказчика по ИНН или ОГРН/ОГРНИП можно с помощью удобного сервиса проверки контрагентов kontragent.io

Почему важно проверить статус самозанятого лица перед заключением договора и выплатой вознаграждения?

Это связано с возложением обязанностей страхователя и налогового агента (по удержанию и перечислению НДФЛ в бюджет) на организации и ИП, производящих выплаты физическим лицам.

В случае выплат физическим лицам, являющихся самозанятыми лицами, то есть поставленными на налоговый учет в качестве плательщиков налога профдоход, обязанностей страхователя и налогового агента (по удержанию и перечислению НДФЛ в бюджет) у организаций или ИП не возникает.

Проверить статус самозанятого лица на дату заключения договора или оплаты услуг можно с помощью специального сервиса ФНС России.

Счет на оплату

Форма счета на оплату от самозанятого физлица ничем не отличается от аналогичных счетов, выставляемых организациями и ИП друг другу, за исключением нюансов, связанных с заполнением заказчиком поля Назначение платежа в платежных поручениях.

Для удобства заказчиков самозанятому исполнителю лучше воспользоваться формой счета на оплату, предусматривающей наличие образца для заполнения платежного поручения в части платежных реквизитов банковской карты самозанятого исполнителя: клац-клац

Счет на оплату не относится к первичным учетным документам, его форма и содержание ничем и никем не регламентируется, является произвольной и служит исключительно вспомогательным документом для удобного визуального восприятия с целью правильного и безошибочного оформления платежного поручения на перевод средств контрагенту.

Тем не менее, в процессе делового оборота сложилась более-менее унифицированная форма счета на оплату, в которой указываются юридические реквизиты и контактные данные как плательщика (покупателя), так и получателя (продавца) по счету, а также платежные реквизиты получателя (продавца) и приводится перечень товаров, работ, услуг, имущественных прав, подлежащих оплате.

На случай исполнения заказов от организаций и ИП самозанятому исполнителю желательно иметь собственную файловую заготовку-шаблон для выставления заказчикам счетов на оплату. Это не исключает, конечно, возможность воспользоваться сторонними онлайн-сервисами выставления счетов на оплату. Например, этим:

При оформлении счета на оплату самое важное для самозанятого лица не ошибиться и правильно указать платежные реквизиты своей банковской карты, к которым относятся:

Также не лишним будет указать в реквизитах Исполнителя, что «Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход согласно федеральному закону № 422-ФЗ от 27.11.2018 года«.

Зачем нужен двусторонний акт, если есть чек от самозанятого?

Однако, чек не является закрывающим документом, аналогичным универсальному передаточному документу, акту, товарной или транспортной накладной.

По закону чек должен быть сформирован и передан заказчику в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.

А это значит, что при безналичном перечислении средств самозанятому исполнителю с расчетного счета организации или ИП, документом, подтверждающим исполнение обязанности заказчика по оплате услуг самозанятого, является не только платежное поручение, исполненное банком, но и чек от самозанятого.

На это следует обращать внимание организациям и ИП при работе с самозанятыми исполнителями по договору.

Исходя из вышеизложенного, для закрытия сделки по договору с самозанятым исполнителем, требуется составление и двустороннее подписание акта.

Оказанные услуги, выполненные работы, изготовление заказанных изделий самозанятым исполнителем, должны быть документально подтверждены, чтобы не возникало споров при выполнении обязательств, а также при приемке. При этом основная цель — это качество и отсутствие дефектов.

Можно ли использовать УПД для закрытия сделки по договору с самозанятым исполнителем?

Нет, делать этого не нужно. Универсальный передаточный документ изначально был заточен под использование при применении основной или упрощенной системы налогообложения и предназначен для организаций и ИП.

Для закрытия сделки по договору с самозанятым исполнителем следует в любом случае оформлять двусторонний акт.

Какие документы должны быть оформлены при оказании самозанятым физическим лицом услуг юридическому лицу по сделке, исполняемой немедленно при заключении договора так, чтобы заказчик имел право учесть расходы для уменьшения налогооблагаемой базы?

При оказании услуг по сделке, исполняемой немедленно при заключении договора, заключение договора в письменной форме не требуется.

Факт заключения договора подтверждается чеком самозанятого исполнителя при уплате заказчиком соответствующей суммы за оказанные услуги.

Данное условие применимо для оплаты услуг подотчетным лицом организации из выданных ему подотчетных сумм, независимо от способа оплаты услуг: наличными денежными средствами или при оплате корпоративной картой.

Как подписать договор с заказчиком удаленно?

Допускается обмен отсканированными копиями подписанного сторонами договора по электронной почте. Так можно делать, если есть доверие между исполнителем и заказчиком, поскольку это не всегда надежно: отсканированная подпись не имеет полноценной юридической силы.

Более надежный способ состоит в том, чтобы отправить по обычной почте или через курьерскую службу два экземпляра односторонне подписанного договора, дождаться когда контрагент получит письмо, подпишет договор и вышлет одну копию нам.

Источник

Как самозанятому выставить счет организации

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО »СБЕР А». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО »СБЕР А». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Организация на УСН работает с самозанятым. Самозанятый сообщает, что приложение выдает только чек, выставить счет или акт выполненных работ для организации он не может.
Может ли организация работать с самозанятым? Если да, то как документально подтвердить расходы?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Физические лица, применяющие специальный налоговый режим НПД, могут оказывать услуги гражданско-правового характера как физическим лицам, так и юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям с учетом требований Федерального закона N 422-ФЗ.
Для подтверждения расходов организации-заказчика при работе с самозанятым необходимо наличие чека, сформированного исполнителем в порядке, предусмотренном ст. 14 Федерального закона N 422-ФЗ. Кроме того, организации следует соблюсти требования ГК РФ, согласно которому сделки юридических лиц с гражданами вне зависимости от суммы сделки должны совершаться в простой письменной или нотариальной форме.
На наш взгляд, не лишним будет дополнительно оформить акт, в котором отразить период или дату оказания услуги (выполнения работы). При наличии акта у организации риски возникновения претензий со стороны налоговых органов минимальны.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Коренева Ольга

Ответ прошел контроль качества

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2022. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС» (ИНН 7718013048, ОГРН 1027700495745). Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

Главный редактор: Игнаткина В.В.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, info@garant.ru.

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), editor@garant.ru

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Источник

Как самозанятый выставляет счет на оплату

Должен ли самозанятый выставлять счет покупателю?

Под счетом на оплату понимается документ, по которому покупатель (заказчик) переводит деньги за товар, услугу или работы. Он является обоснованием оплаты, а при отсутствии договора (оферты) призван заменить его.
ФЗ №422 хоть и регулирует особенности деятельности самозанятых, он не содержит четких указаний в вопросах взаимодействия самозанятого с ИП или юридическими лицами. Так, нет четкого ответа, как оформить счет на оплату самозанятому или будет ли нарушением, если он не будет выставлен. Однако любой специалист в этой сфере порекомендует самозанятым оформлять счета, так как их контрагенты (ЮЛ и ИП) привыкли работать с этим документом.

Как принимать оплату от бизнеса?

Нужен ли договор?

Если речь идет о сотрудничестве между юридическим лицом, ИП и самозанятым, то необходим договор гражданско-правового характера. Стороны должны составить и подписать договор о поставке товара, оказании услуг или выполнении работ. Документ «закрепляет» обязательства сторон. Он необходим при разрешении различных разногласий. Так, именно договор докажет банку, что деньги перечислены не физическому лицу, а самозанятому гражданину как вознаграждение за товар или услуги (об этом нюансе мы писали выше).
Договор может быть заменен грамотно составленным счетом на оплату. Документ признается офертой и не требует подписания. Раз организация оплатила товар/услуги по счету, значит она согласна со всеми условиями сделки.

Нужен ли акт и счет?

Как брать деньги?

Российское законодательство не ограничивает самозанятых в способах получения оплаты. Они могут брать наличными деньги, просить перечисления на расчетный счет. Если у ИП-плательщика НПД подключена касса и интернет-эквайринг, то для организаций доступна оплата безналом на сайте или корпоративной картой через кассу.
Сотрудничество бизнеса и самозанятого не заканчивается оплатой. Продавец/исполнитель обязан сформировать чек и передать его покупателю/заказчику.

Как брать оплату у физических лиц?

Как получать деньги от частного лица?

При оплате частным лицом товара или услуги безналичные расчеты, как правило, не используются. Зато есть другие удобные способы. Самозанятый может получить вознаграждение переводом на карту либо на электронный кошелек, наличными, онлайн-платежом на сайте.
Хоть самозанятый счета на оплату для частных лиц не составляет, он не освобождается от обязанности формировать чеки в приложении «Мой налог». Ему также нужно показывать свои доходы налоговому органу и платить налоги. Доход от работы с физическими лицами облагается налогом 4%.

Как выдавать чек о получении средств?

Какой бланк использовать при выставлении счета?

Памятка

Источник

Как самозанятому выставить счет клиенту

Так как плательщик налога на профессиональную деятельность сам решает все вопросы, связанные с бизнесом, то будет не лишним знать, как самозанятому выставить счёт.

Для чего самозанятым выставлять счёт

В том случае, если ваш клиент – частное лицо и вы оказываете ему разовую услугу, выставление счёта на оплату, как правило, не требуется. А вот компании не всегда готовы оплачивать услуги самозанятых без такого документа, как договор (приложением к нему обычно и является выставленный счёт на оплату). Их осторожность связана с контролем со стороны налоговой, а потому вполне понятна.

Необходимость выставить счёт возникает и в том случае, когда взаимодействие самозанятого с физическим или юридическим лицом является долгосрочной работой над проектом, при котором оплата за услуги или товары происходит частями.

Как самозанятому сформировать счёт

Для того, чтобы выставить счёт, самозанятый может использовать несколько способов:

Обратите внимание, что если вы используете сторонние приложения для создания шаблона, то должны быть уверены в защищенности данных. Иначе можно предоставить мошенникам доступ к конфиденциальной информации.

Отправила счёт — можно отдохнуть)

Что указать в счете самозанятому

Перед тем, как самозанятому выставить счёт, нужно разобраться, чем отличается такой счет самозанятого от счета организации или индивидуального предпринимателя. По сути, особых отличий нет.

И в счете самозанятого, и в любом другом нужно прописать:

Так как самозанятый – это физическое лицо, то для получения оплаты ему подойдет любая карта, которая открыта в банке на его имя. То же касается номера банковского счёта – он может быть открыт в любом банке, главное, чтобы на имя исполнителя.

Кроме того, заказчик может оплатить товары/работы/услуги и наличными. В таком случае указывать реквизиты в выставляемом счёте не нужно.

Также при выставлении счета следует указать в поле «Налоговая ставка» – «По умолчанию» и «Без НДС». А в строке «Валюта» указать «Российский рубль 643».

Как выставить счет (инвойс) иностранцам

Счета иностранным контрагентам выставляются в том же порядке – после выполнения работ перед отправкой заказчику (или после отправки, если договоренность была такой).

Наиболее существенное отличие инвойса от обычного счёта на оплату товаров или услуг состоит в том, что инвойс заменяет собой договор, а счёт обычно лишь является частью сделки.

В обязательной части инвойса указываются:

Подробно про сотрудничество с иностранными компаниями мы писали здесь.

Итак, чтобы самозанятому выставить счёт заказчику или покупателю, нужно указать в документе основные моменты, связанные с выполнением работы или поставкой товара. В том числе, указать стороны сделки – данные заказчика и исполнителя, название, количество и стоимость работ/товаров/услуг, а также общую сумму, на которую выставляется счёт. Если оплата по счету будет производиться частями, стоит прописать её сроки. При безналичной оплате также следует включить в документ реквизиты счета или карты самозанятого исполнителя/продавца. При работе с иностранными компаниями или частными лицами, счет на оплату называют счетом-инвойсом или просто инвойсом. В нем кроме вышеперечисленного указывают страну, а для компаний еще и юридический адрес, прописывают валюту расчёта.

Самозанятыйв.рф — информационный портал для самозанятых. Актуальная и интересная информация, ответы на важные вопросы и решение нестандартных проблем самозанятых.

Источник

Как компаниям работать с самозанятыми

С 1 января 2019 года в четырех субъектах РФ — в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан — проходит налоговый эксперимент. Те, кто предпочитает работать на себя, может легализоваться в качестве самозанятого и платить налог на профессиональный доход. Юрлица уже поняли, что с самозанятыми сотрудничать выгодно. Осталось только разобраться, как это делать.

В конце ноября 2018 года президентом был подписан пакет законов о проведении эксперимента по введению налога на профессиональный доход (НПД). Чиновники прописали условия для легализации, прежде всего — ставку налога. Так, если самозанятые оказывают услуги или продают товары физлицам, то ее размер составляет 4 %. В случае оказания услуг или продажи товаров юрлицам или ИП, ставка чуть выше — 6 %.

В чем выгода сотрудничества с самозанятыми?

Когда компания работает с физлицом, например, в рамках договора ГПХ или по трудовому договору, то она платит за него НДФЛ в размере 13 % плюс начисляет на его вознаграждение страховые взносы. При сотрудничестве с официально зарегистрированным самозанятым платить за него налог компании не нужно — эта обязанность ложится на самого самозанятого. Налог будет составлять 6 % от каждой сделки с юрлицом.

Некоторые компании, почувствовав эту выгоду, стали задумываться о «переводе» своих работников в статус самозанятых. Но Минфин в одном из своих писем (Письмо Минфина РФ от 01.02.2019 N 03-11-11/5884) пояснил, что такое переоформление невозможно. Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ не запрещает применение спецрежима для самозанятых для физлиц, которые заключили трудовой договор с юрлицом. Однако есть одно условие: это юрлицо не должно быть заказчиком услуг или работ по договору ГПХ для указанных физлиц и не должно являться их работодателем менее двух лет назад. То есть юрлицо может работать с самозанятым, который является его бывшим сотрудником, но при условии, что с момента увольнения последнего прошло не менее двух лет.

Таким образом, уволить работников и заключить с ними в дальнейшем договоры ГПХ как с самозанятыми, чтобы сэкономить на уплате взносов и НДФЛ, не получится.

Договор между юрлицом и самозанятым. Какие условия прописать?

Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ не регулирует гражданско-правовые отношения сторон сделки и порядок их оформления. Поэтому налоговики в данном вопросе советуют руководствоваться нормами гражданского законодательства.

Составляя договор с самозанятым, можно ориентироваться на любой договор ГПХ, который вы используете в работе с другими контрагентами. Он должен включать следующие положения:

Помимо стандартных пунктов, перечисленных выше, стоит учесть несколько важных деталей.

Во-первых, не забудьте указать в договоре, что исполнителем является гражданин, зарегистрированный в качестве самозанятого. Венера Камалова, главный эксперт Совета по предпринимательству при Президенте Республики Татарстан, также рекомендует внести в договор сведения о его регистрации. Кроме того, она обращает внимание на то, что в тексте договора следует:

Когда договор между самозанятым и юрлицом может быть устным?

В Письме ФНС РФ от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@ уточняется, что письменный договор не нужен, если услуга оказывается по сделке, исполняемой немедленно при заключении договора. В этом случае заключение договора будет подтверждаться уплатой заказчику денег за оказанные услуги.

При расчетах, связанных с получением доходов от реализации услуг, являющихся объектом налогообложения НПД, самозанятый должен сформировать и передать компании-заказчику чек (ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). В нем содержатся такие сведения, как наименование оказанных услуг и ИНН юрлица или ИП, который является заказчиком услуг.

Таким образом компания, как заказчик, может подтвердить свои затраты на оплату услуг с помощью полученного чека.

Прежде чем заключить договор с самозанятым, убедитесь в том, что он действительно имеет этот статус. Сделать это можно двумя способами:

ФНС напоминает компаниям о том, что налог на профессиональный доход не имеет какие-либо особенности в оформлении платежных документов. Поэтому их оформление при перечислении денег за товары или услуги, которые предоставил самозанятый, происходит в общепринятом порядке.

Вычитаем расходы на услуги самозанятого из налоговой базы

Компания может уменьшить налог к уплате на сумму расходов на услуги самозанятого только в одном случае — если у нее будет чек от самозанятого. При взаимодействии юрлица / ИП и самозанятого чек, по сути, играет роль акта выполненных работ. Поэтому компания может принять его к учету.

Для самого самозанятого формирование чека не составляет большого труда — все происходит автоматически в приложении «Мой налог».

Тем не менее на тему чека возникает немало частных вопросов. На большинство из них налоговики уже успели ответить.

Можно ли компании принять к учету затраты не на основании чеков от самозанятых, а по актам в конце месяца?

Ссылаясь на ч. 8 — 10 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, ФНС однозначно отвечает, что наличие чеков обязательно — без них нельзя учесть суммы, уплаченные налогоплательщику, при определении налоговой базы. При этом не исключается оформление акта, в котором обозначены период или дата оказания услуги, что тоже влияет на отражение расходов в налоговом учете. Тем не менее акт сам по себе является лишь дополнением к чеку.

Требуется ли распечатка чеков?

Распечатывать не обязательно, так же как и хранить чек можно в любой удобной форме — бумажной или электронной.

Электронный чек обладает той же силой, что и бумажный. Он содержит аналогичную информацию, в частности, уникальный идентификационный номер, который присваивает ФНС. По этому номеру чек можно проверить (ч. 4 — 6 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Каков срок передачи чека от самозанятого и чем грозит его непередача?

Согласно ч. 3 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, передача чека происходит в момент расчета, если этот расчет производится наличными или с использованием электронных средств платежа.

Но есть и иные формы расчета. В таких случаях с передачей чека нужно успеть до 9-го числа месяца, следующего за тем, в котором была произведена оплата.

Подписывайте документы с физлицами и самозанятыми удаленно. Для старта нужен только браузер и удаленная идентификация личности.

Если в процессе взаимодействия между самозанятым и юрлицом участвует посредник, то тогда формированием чека занимается именно он. При этом у посредника должна быть обязанность применять контрольно-кассовую технику.

Поскольку в ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ прописана обязанность самозанятого передавать заказчику чек, то игнорирование этой обязанности может привести к тому, что заказчик уведомит о нарушении ФНС. Нужно помнить, что только наличие чека позволяет компании вычесть расходы на услуги самозанятого из налоговой базы. Поэтому она очень заинтересована в том, чтобы передача чеков осуществлялась бесперебойно.

Что делать, если самозанятому пришлось вернуть деньги и аннулировать чек?

ФНС обращает внимание, что в таком случае компании тоже придется аннулировать чек. Ей также нужно будет внести изменения в суммы расходов, учитываемых при расчете налоговой базы. Порядок корректировки зависит от режима налогообложения, который применяет компания.

ИП, с которым работает компания, переходит на НПД. Нужно ли перезаключать договор?

Разъяснения по этому вопросу ФНС дала в Письме ФНС от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@. Специалисты считают, что перезаключение договора не нужно, если это не влияет на соблюдение существенных условий договора. Если же условия меняются, то договор стоит перезаключить.

Есть еще ряд ситуаций, когда налоговики рекомендуют оформить дополнительное соглашение. Речь идет о случаях, когда исполнитель договора являлся плательщиком НДС и цена его услуг включала этот налог.

Так, например, согласно ч. 9 ст. 2 Федерального закона № 422-ФЗ ИП, применяющие НПД, не платят НДС, кроме НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией. Поэтому, если по договору стоимость реализации товаров включала в себя НДС, то заключение допсоглашения позволит урегулировать цены. В этом документе важно прописать, что ИП начал применять НПД с определенной даты.

Самозанятый превысил лимит дохода и потерял статус. Что делать юрлицу?

Среди всех прочих особенностей у НПД есть важное ограничение по предельному размеру дохода. Самозанятый может пользоваться всеми привилегиями и послаблениями до тех пор, пока его годовой доход не превысит суммы в 2,4 млн руб. или 200 000 руб. в месяц. Поэтому эксперты рекомендуют применять НПД тем, кто уверен в том, что его доход не «вылезет» за рамки этой суммы. Подробнее все плюсы и минусы НПД мы рассматривали ранее, в статье «ИП или самозанятость: что выгоднее и проще?».

Если самозанятый превышает установленный лимит по доходу, он автоматически утрачивает право на применение НПД с даты превышения. При этом порядок налогообложения остается тем же в отношении доходов, учтенных для целей применения НПД до даты утраты права (Письмо ФНС РФ от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@).

В этом случае юрлицо должно исчислить и уплатить НДФЛ и страховые взносы в отношении физлица (если оно не является ИП) с даты утраты права на применение НПД (в том числе с даты превышения суммы в 2,4 млн руб.).

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Источник

«Расчетный счет для самозанятых: кому и когда открыть»

Нужен ли расчетный счет для самозанятых

Существует два вида банковских счетов: расчетный и лицевой. Лицевой счет открывают простые граждане для решения бытовых нужд. Например, через лицевой счет можно оплатить коммунальные услуги, купить товар через интернет-магазин, получить детское пособие из фонда социального страхования, пенсию из ПФР и прочее. Лицевой счет открыть просто. Нужно прийти в банк с паспортом, заполнить заявление, и через 10-15 минут карта будет готова.

Плательщик НПД имеет статус физического лица. Поэтому, согласно закону № 422-ФЗ от 27.11.2018, самозанятому не нужно иметь расчетный или другой специальный счет. Все расчеты с клиентами можно осуществить через приложение «Мой налог». Там же самозанятый следит за своими доходами и платит в бюджет налог на профессиональную деятельность.

Если у банка возникнут вопросы о поступлении денег на лицевой счет самозанятого, то физлицу достаточно предоставить справку о постановке на учет. Её можно оформить в мобильном приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте налоговой инспекции. Тогда банк не будет придираться к плательщику НПД. Это рекомендует Центробанк в информационном письме от 19.12.2019 № ИН-014-12/94.

По собственному желанию самозанятый может открыть расчетный счет. Разберем, кто и как это может сделать.

Может ли самозанятый открыть расчетный счет в банке

Самозанятый на спецрежиме может работать как обычное физлицо без статуса или как предприниматель, который перешел на самозанятость. Так, например, во время пандемии 2020 года многие ИП стали плательщиками налога на профессиональный доход. Они приостановили свой бизнес, но не готовы закрываться. Переход позволил им сэкономить на уплате страховых взносов и не потерять статус предпринимателя. Но ИП нужно помнить, что спецрежим имеет ограничения по видам деятельности. Например, они не могут продавать акцизные товары.

По законодательству обе категории самозанятых могут работать без расчетного счета. Если у ИП на НПД много клиентов среди малого и среднего бизнеса, ему выгоднее открыть расчетный счет. Каждый новый платеж ИП придется дублировать в приложение «Мой налог».

Сделать это просто:

Кроме безналичного расчета, самозанятому ИП можно принимать оплату другими способами — через сервис интернет-эквайринга, с помощью корпоративной банковской карты через POS-терминал или наличными деньгами.

Новую карту нужно будет связать с приложением «Мой налог». К сожалению, автоматически это сделать нельзя и карту придется привязывать вручную. Это удобно: при каждом платеже от заказчика в приложении автоматически формируется чек, а в следующем месяца с карты списывается налоговый платеж.

Обратите внимание! За самозанятого могут заплатить налог на профессиональный доход и третьи лица. Например, его родители, супруг/а, родственники, друзья и другие.

Как самозанятому открыть расчетный счет

ИП желательно принести копии и оригиналы документов. Дополнительно в банке придется оформить карточку с образцами подписей. Если ИП пользуется печатью, то на карточке необходимо оставить ее оттиск.

Однако, предпринимателю нужно учитывать, что после открытия расчетного счета его расходы вырастут. Придется платить за открытие счета, комиссию за обслуживание, использование онлайн-банка, снятие наличных в кассе банка и прочие затраты. Взамен банк может предлагать свои бонусы. Например, дополнительно начислять проценты на остаток денег на счете.

Список 5 банков, где открыть банковский счет самозанятому ИП через мобильное приложение:

Три главных совета, как самозанятому открыть расчетный счет

(14 оценок, среднее: 4,64 из 5)

Источник

Могут ли самозанятые выставлять компаниям и ИП счета для оплаты

Эксперты ФНС разъяснили, может ли плательщик налога на профессиональный доход выставлять счета для оплаты индивидуальным предпринимателя и юридическим лицам.

Ведомство отмечает, что самозанятый вправе выставлять счета на оплату как компаниями, так и ИП. Вместе с тем, в законе о налоговом режиме для самозанятых (от 27.11.2018 № 422-ФЗ) нет норм об использовании самозанятыми счетов на оплату товаров или услуг. Поэтому в приложении ФНС «Мой налог» в настоящее время нет функционала по выставлению таких счетов.

Также эксперты ФНС отмечают, что утрата физическим лицом (в том числе ИП) права на спецрежим для самозанятых или аннулирование его регистрации в качестве самозанятого не лишает компанию права учесть в составе расходов выплаты, произведенные такому лицу за товары, работы или услуги.

Для подтверждения этих расходов достаточно будет чека, полученного от самозанятого.

Самозанятые формируют чеки через мобильное приложение «Мой налог». Они обязаны формировать и передавать покупателям чеки в момент расчета наличными деньгами или с использованием электронных средств платежа.

При иных формах расчетов в безналичном порядке чек должен быть передан покупателю не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем расчета (ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Чек передается покупателю:

Сведения о расчетах передаются в ФНС также через мобильное приложение «Мой налог». Если самозанятый реализует товары/услуги через посредников на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров, чеки он не формирует.

Источник

Как самозанятому выставить счёт в приложении «Мой налог»

С недавних пор выставлять счёт заказчику самозанятый может через приложение «Мой налог». Давайте разберем алгоритм данного действия и наиболее часто возникающие вопросы, связанные с ним.

Пошаговая инструкция выставления счёта

Наконец-то разработчики приложения «Мой налог» добавили, несомненно, необходимую функцию выставления счёта самозанятым.

Давайте разберемся, как сформировать счёт:

1. Войдите в приложение «Мой налог», идентифицируйтесь в нём;

2. Нажмите на кнопку «Новая продажа» так же, как обычно создаете чеки;

3. Заполните поля – наименование заказчика и оказанные услуги (выполненные работы), потом укажите сумму счёта. Обратите внимание на то, что когда работа выполняется по договору, то в поле с услугами следует внести номер договора и дату его подписания);

4. Нажмите внизу кнопку «Выдать счёт».

Если всё в порядке, программа попросит подтвердить действие и документ будет сформирован. Если же у вас в приложении не настроен способ получения оплаты, программа попросит вас указать, как именно вы хотите получить средства по данному платежу.

Варианта тут всего три:

В этом случае на экране появится следующее сообщение и вам придётся потратить ещё минутку, чтобы указать данные (счёт, карту или номер телефона).

Как отправить счёт заказчику

Отправить счёт заказчику через приложение «Мой налог» ещё легче, чем его создать. Для этого потребуется выполнить ряд элементарных действий:

После этого нажмите отправить, и всё будет готово.

В том случае, если вам не нужно отправлять счёт сразу в силу каких-то причин, вы можете сделать это позже. Созданные счета хранятся в специальном разделе, который так и называется «счета». Причем, группируются такие документы, как и чеки – по месяцам.

Другие способы и особенности выставления счёта самозанятым

Если самозанятый ищет работодателей через маркетплейсы, то выставлять счета бывает можно и посредством специальных сервисов прямо на них. О том, как самозанятому выставить счёт через иные программы мы писали ранее здесь.

Когда самозанятому нельзя выставить счёт

Как отменить выставленный счёт

Если что-то пошло не так, самозанятый может отменить выставленный счёт. Для этого войдите во вкладку «Счета» и удалите тот, который стал неактуален. Если же он вдруг снова понадобится, то вы сможете восстановить его из той же вкладки.

Формировать чек или не нужно.

Нужен ли чек когда счёт выставлен и оплачен

Стоит учесть, что сам по себе счет нужен лишь для того, чтобы отправить его заказчику. Для юридических лиц, работающих с самозанятыми по договорам, такое действие может быть обязательным.

Однако, выставление счета не отменяет обязанности плательщика НПД сформировать чек после получения оплаты от клиента. Для этого нужно найти нужный документ в указанной выше вкладке и нажать «сформировать чек». Тогда средства выставленного и уже оплаченного счёта отобразятся в доходе самозанятого.

Таким образом, для формирования счёта через приложение самозанятых «Мой налог», нужно выполнить несколько простых действий. Алгоритм мало чем отличается от обычного формирования чека: так же заполняются данные заказчика, наименование выполненных работ/оказанных услуг и их стоимость. Однако сформировать счет можно будет только в том случае, если у самозанятого выбран способ получения средств по счету – переводом по номеру телефона, по банковским реквизитам расчетного счета или на карту. Если данный документ нужно отменить, то сделать это можно также через приложение. Когда же счёт оплачен, не забудьте сформировать чек и отправить его заказчику.

Самозанятыйв.рф — информационный портал для самозанятых. Актуальная и интересная информация, ответы на важные вопросы и решение нестандартных проблем самозанятых.

Источник