Как сделать сторно в камине

Исправления и сторнирования в 1С: Зарплата и управление персоналом

Исправление, обычно, вводится в случае изменения определённого параметра, и при этом не требуется полная отмена документа. Например, в случае перерасчёта отпускных, в связи с уменьшением количества дней отпуска.

А сторнирование – это полная отмена документа, которая отражается регистрацией отрицательных сумм в текущем периоде. Чаще всего, сторнирование применяется для полной отмены отпуска, командировки или даже начисления заработной платы за месяц.

Все исправления можно условно разделить на два типа: изменения в кадровых документах и расчётных.

Предположим, бухгалтер по ошибке ввел неверное подразделение сотруднику при приёме на работу. Соответственно, ошибку нужно исправлять. Сделать это можно двумя способами: либо внести изменения в исходный документ и перезаполнить начисление заработной платы, если оно уже было введено, либо путём ввода документа «Исправление».

Ошибки в документах, которыми были начислены или удержаны какие-то суммы работникам, исправляются в расчётных документах. Например, если сотрудник заболел в командировке, то можно ввести документ-исправление, в котором указать новые условия. Разберём на примерах каждый из видов исправлений.

Исправление кадровых документов

Предположим, что мы допустили ошибку при приёме на работу сотрудника Пушкина, указав не тот размер оклада. Введём первоначальный документ «Приём на работу», выбрав пункт «Приёмы, переводы, увольнения» на разделе «Кадры». Обратите внимание на сумму, указанную в графе «ФОТ». Её мы указали ошибочно, на самом деле размер оклада должен быть 80000 рублей.

Теперь произведём исправление ошибки путём нажатия на кнопку «Исправление» в подвале документа «Приём на работу».

В созданном документе вводим новый оклад, дату приёма оставляем прежней, а дату документа оставляем текущей. Обратите внимание, что после проведения исправления в подвале документа появляется указание на то, что этот документ не является исходным.

При последующем начислении заработной платы программа выведет сообщение о необходимости пересчёта.

Исправление расчётных документов

Исправление ошибок в расчётных документах рассмотрим на следующем примере:

02 сентября Сотрудница Иванова была направлена в командировку сроком на 5 календарных дней. Напомним, что оплата за дни нахождения в командировке рассчитывается, исходя из среднего заработка сотрудника. В связи с производственной необходимостью руководство приняло решение сократить командировку Ивановой до 3 дней.

Теперь внесём документ-исправление путём нажатия на ссылку в подвале документа «Исправление», как это показано на рисунке.

В созданном документе ставим дату внесения изменений и на вкладке «Главное» указываем новую дату окончания командировки. Документ производит перерасчёт, проверить который удобнее всего на вкладке «Начислено (подробно)».

Сформируем расчётный листок. Для этого в разделе «Зарплата» выберем пункт «Отчёты по зарплате» и в открывшемся окне перейдём на «Расчётный листок».

В связи с внесением изменения, командировка отражается двумя строками: первоначальное начисление и исправленное.

Сторнирование

Предположим ситуацию, что в бухгалтерию поступили документы на оформление командировки сотрудницы Ивановой, которые были своевременно отражены в программе. В конце месяца, после начисления заработной платы, сотрудница обратилась в бухгалтерию с пояснением, что в командировку она не ездила, а, соответственно, расчёт зарплаты по среднему заработку за дни командировки был сделан некорректно, и документ «Командировка» необходимо отменить.

Так как информация выяснилась в следующем расчётном периоде, документ нельзя удалять или отменять его проведение. Его можно только сторнировать.

Сторнирование можно проводить двумя способами: непосредственно в расчётном документе, нажав на кнопку «Сторнирование», или создав документ «Сторнирования начислений» в разделе «Зарплата». Рассмотрим второй вариант. В созданном документе при нажатии на кнопку выбора сторнируемого документа, выводится список со всеми видами документов, которые можно сторнировать.

В нашем случае выбираем «Командировка», и в открывшемся окне со всеми документами оформления командировок выбираем тот, который подлежит сторнированию.

Программа автоматически производит расчёт сумм, которые следует отменить, и отражает их красным цветом с отрицательным знаком. Если сторно документа должно привести к перерасчёту заработной платы, надбавок или каких-то иных начислений, то необходимо установить флаг «Доначислить зарплату при необходимости». В рассматриваемом примере нам нужно отменить начисление по среднему заработку за период несостоявшейся командировки и произвести начисление по окладу за этот же период, поэтому устанавливаем флаг и проверяем начисление на вкладке «Доначисления и перерасчёты».

Проведём документ и сформируем расчётный листок. Обратите внимание на период формирования. Если мы сформируем листок за период, в который вносили изменения, перерасчёта там отражено не будет, так как сторнирование – это как раз и есть отмена документа прошлого периода в текущем.

Автор статьи: Алина Календжан

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Источник

1С-КАМИН:Зарплата. Версия 5.0

В справочнике «Виды начислений» создать новый вид начисления «Аренда автомобиля» с параметрами «Вид дохода», «Вид дохода для страховых взносов» и т.д., согласно действующему законодательству. Для вида дохода 2400 «Доходы от использования любых транспортных средств (пп.8,9 п.1 ст.208 НК РФ)» должен быть установлен флажок «НДФЛ на дату выплаты». Расчет производится документом «Начисление суммой» из группы документов «Начисления простые». Выплата денежных средств осуществляется через документ «Выплата» с видом операции «Выплата зарплаты» или «Межрасчетная выплата».

Если выплата осуществляется через документ «Выплата» с видом операции «Выплата зарплаты», то НДФЛ с дохода «Аренда автомобиля» исчисляется и удерживается в документе и отражается на закладке «НДФЛ».

Если выплата осуществляется через документ «Выплата» с видом операции «Межрасчетная выплата», то в шапке документа необходимо установить способ заполнения документа «по начислению» с выбором соответствующего начисления или по документу. Непосредственно в документе будет исчислен и удержан НДФЛ.

Данная операция в разделе 1 Расчета 6-НДФЛ отразится следующим образом:

показатель по строке 020, показатель по строке 040, показатель по строке 070.

Выплата сумм за аренду в разделе 2 Расчета 6-НДФЛ отразится следующим образом:

по строке 100 «Дата фактического получения дохода» – дата выплаты дохода.

по строке 110 «Дата удержания налога» – дата выплаты дохода.

по строке 120 «Срок перечисления налога» – день следующий, после даты выплаты дохода. По строке 130, 140 заполняются соответствующие суммовые показатели.

В справочнике «Начисления» создайте новый вид начисления, например: «Материальная помощь» с заданными параметрами «Вид дохода» и «Вид дохода для страховых взносов» согласно действующему законодательству.

Начисление «Материальная помощь» производится суммой в документе «Начисление простое» без использования помощника.

В шапке документа выберите начисление «Материальная помощь», укажите период, сумму «заданную» и подберите сотрудника в табличную часть. При проведении документа зафиксируется скидка по материальной помощи, которая будет учтена при расчете НДФЛ в документе Выплата.

Если данное начисление выплачивается отдельно от зарплаты в «Виде операции» выбирается «Межрасчетная выплата».

Устанавливается «Период», за который происходит выплата и указывается как будет заполняться табличная часть: либо «по Документу», либо «по Начислению».

Если способ заполнения «по Документу» выбирается документ, которым производилось начисление.

Если способ заполнения «по Начислению» из списка начислений выбирается нужное начисление и в «Настройках» документа «Выплата» указывается период, в который оно было начислено.

В табличную часть подбирается «Сотрудник», при этом автоматически заполняются колонки «Доход» (начисленная сумма всего), «НДФЛ» (НДФЛ рассчитанный в данном документе), предоставленная скидка по НДФЛ и «Сумма» (Доход-НДФЛ).

Далее устанавливается флаг «Выплачено» и проводится документ».

Если данное начисление выплачивается вместе с зарплатой в «Виде операции» выбирается «Выплата зарплаты»

Устанавливается «Период», за который происходит выплата.

В табличную часть подбирается «Сотрудник», при этом автоматически заполняется закладка «Расчет НДФЛ. Далее устанавливается флаг «Выплачено», на закладке «Удержанный НДФЛ» будет отражен удержанный налог.

В справочнике «Виды начислений» создайте новый элемент справочника «Оплата донорских» с указанием вида дохода и вида дохода для страховых взносов, согласно действующему законодательству. Установите флажок «есть база» и на закладке «База» настройте базу для расчета среднего заработка.

Для расчета донорских применяется документ «Начисление по среднему» с видом расчета « Другие расчеты (гособязанности, донорские и др.)» в разделе «Расчет зарплаты».

На закладке «Главная» выбираете сотрудника и указываете период для расчета.

На закладке «Расчет» выбираете начисление, предварительно созданное в справочнике «Виды начислений».

На закладке «База» отражены данные для расчета среднего заработка.

Если в результате перерасчета возникает положительная сумма отпускных к выплате, то в данной ситуации перерасчет стоит произвести текущей датой документом «Начисление по среднему», в поле «Перерасчет» необходимо выбрать документ, который необходимо пересчитать. Сумма отпускных будет доначислена текущим периодом. В этом случае следует помнить правила выплаты отпускных (в соответствии с ТК РФ отпускные выплачиваются за 3-и дня до отпуска). Налог с этой суммы рассчитается и удержится в документе «Выплата».

Если в результате перерасчета отпускных возникает отрицательная сумма к выплате, то в документе «Начисление по среднему с признаком «перерасчет» на закладке «Расчет» в строке «Начисление» нужно вручную перевыбрать наименование начисления, предварительно созданное в справочнике «Виды начислений», с видом дохода 2000 (например Отпуск СТОРНО).Сумма отрицательного налога с разницы перерасчета будет сторнирована в документе НДФЛ за текущий месяц.

Данные по периодам, исключаемым и добавляемым к отпуску, при необходимости можно отредактировать вручную.

В разделе «Кадры» на панели навигации выбором команды «Приказ на отзыв из отпуска» необходимо создать одноименный документ. В шапке документа выбрать сотрудника и документ, которым ранее введен отпуск, автоматически заполнятся даты начала и окончания отпуска.

При отзыве сотрудника из отпуска в связи с производственной необходимостью, он имеет право продлить текущий отпуск на дни отзыва из отпуска.

В этом случае, в документе «Приказ на отзыв из отпуска» на закладке «Исключить период отпуска» ввести период, исключаемый из отпуска и нажать кнопку «Обновить» для заполнения данных по периоду, исключаемому из отпуска; на закладке «Добавить период отпуска» ввести период, добавляемый к отпуску и нажать кнопку «Обновить» для заполнения данных по периоду, добавляемому к отпуску.

Если же сотрудник не будет продлевать текущий отпуск, а решит использовать эти дни отпуска позже, или захочет присоединить их к следующему отпуску, то часть отпускных за неиспользованные дни отпуска необходимо сторнировать.

В этом случае на закладке «Исключить период отпуска» необходимо ввести период, исключаемый из отпуска и нажать кнопку «Обновить» для заполнения данных по периоду. Закладку «Добавить период отпуска» заполнять не нужно.

Для корректного отражения НДФЛ в документах и отчетах сумму СТОРНО по отпускным необходимо отнести на вид дохода 2000, который выбирается в шапке документа.

Имейте ввиду, доход сотрудника в этом месяце в целом по 2000 коду дохода должен быть положительным

По кнопке «Печать» можно распечатать «Приказ на отзыв из отпуска» и «Уведомление работника на отзыв из отпуска».

Для формирования резерва необходимо установить флажок «формировать резерв отпусков» в настройках учета в разделе «Предприятие» (Настройки учета / Расчет зарплаты). При этом становится доступным флажок «закрывать фонд оплаты отпусков при увольнении», который предназначен для полного списания фонда оплаты отпуска при увольнении сотрудника.

Документ «Расчет резерва отпусков» (Расчет зарплаты / Прочее / Расчет резерва отпусков). Расчет резерва отпусков происходит в документе «Расчет резерва отпусков», который вводится ежемесячно после расчета документа «Конец месяца». Сумма резерва рассчитывается по каждому виду отпуска, которые положены сотруднику (количество дней задается при приеме сотрудника на работу) и состоит из суммы произведения среднего заработка на остаток отпуска, страховых взносов с этой суммы и взносов ФСС НС с этой суммы.

Списание сумм из фонда оплаты отпусков происходит документом «Расчет по среднему заработку» (сумма оплаты отпуска) и документом «Конец месяца» (страховые взносы с суммы оплаты отпуска). Для списания сумм оплаты отпуска и страховых взносов необходимо, чтобы в начислении, которое указано в документе «Расчет по среднему заработку» был установлен флажок «начисляется из резерва отпусков». Полное списание происходит при увольнении сотрудника (по флажку «закрывать фонд оплаты отпусков при увольнении»).

Остатки резерва на начало и конец периода, а также начисленные и использованные суммы резерва можно увидеть в отчете по резерву отпусков в разделе «Расчет зарплаты».

В обработке «Выгрузка проводок в бухгалтерию» для выгрузки устанавливается флаг «выгружать резервы отпусков».

В справочнике «Виды начислений» создайте новый элемент справочника «Выходное пособие» с указанием вида дохода и вида дохода для страховых взносов, согласно действующему законодательству.

Установите флажок «есть база» и на закладке «База» настройте базу для расчета среднего заработка.

В разделе «Расчет зарплаты» создайте документ «Начисление по среднему» с указанием вида расчета «Выходное пособие».

Для увольнения сотрудника нужно воспользоваться кадровым документом «Увольнение». В шапке документа указать дату увольнения, номер и дату приказа, статью ТК. Если необходимо уволить нескольких сотрудников, то нужно установить флаг список сотрудников.

На закладке «Общие» подобрать сотрудника, определить статус работы по которому произойдет увольнение, выбрать документ для расчета компенсации отпуска.

Если расчет компенсации будет происходить в документе «Увольнение», то на закладке «Компенсация отпуска» видны дни компенсации, сумма к оплате, можно проверить периоды компенсации, базу для расчета.

Если расчет будет происходить в документе «Начисление по среднему», то на закладке «Компенсация отпуска» выбирается период компенсации и сколько дней неиспользованного отпуска осталось. По кнопке «Рассчитать» автоматически формируется документ «Начисление по среднему».

На закладке «Дополнительно» нужно выбрать вариант отмены вычетов.

Сформировать ТУРВ, если он используется в организации.

Далее формируется документ «Табель» датой увольнения, за фактически отработанные дни.

Затем формируется и рассчитывается документ «НДФЛ». Дата формирования может быть и датой увольнения, и последним днем месяца.

Затем создается документ «Выплата» с видом операции «Выплата зарплаты», с настройкой «Учитывать задолженность». Обратите внимание, на закладке «Удержанный НДФЛ» дата окончания периода должна соответствовать дате документа «НДФЛ».

« В началоНазад123456 7 8910ВпередВ конец »

Источник

Как сделать сторно в камине

Календарь событий

Новости

Всероссийская конференция «Зарплата 360°» 5 ноября

Продление сроков представления деклараций и сроков уплаты налогов (взносов) в соответствии с Постановлением Правительства РФ №409 от 02.04.2020 г.

Вопрос: Начислили отпуск в конце месяца, когда зарплата ещё не была посчитана.

Каким образом произвести перерасчёт отпускных и удержать НДФЛ с суммы перерасчёта.

Если в результате перерасчёта возникает положительная сумма отпускных к выплате, то в данной ситуации перерасчёт стоит произвести текущей датой документом «Начисление по среднему» с помощником «Расчёт по среднему (отпуск, командировка)» с установленным флажком «перерасчёт». Сумма отпускных будет доначислена текущим периодом. В этом случае следует помнить правила выплаты отпускных (в соответствии с ТК РФ отпускные выплачиваются за 3 дня до отпуска). Налог с этой суммы рассчитается и удержится в документе «Выплата».

Если в результате перерасчёта отпускных возникает отрицательная сумма к выплате, то в документе «Начисление по среднему» с помощником «Расчёт по среднему (отпуск, командировка)» с установленным флажком «перерасчёт» на закладке «Расчёт суммы» в строке «Начисление» нужно вручную перевыбрать наименование начисления, предварительно созданное в справочнике «Начисления», с видом доходов 2 000 (например Отпуск СТОРНО).

Вопрос: Зарплата за декабрь будет выплачена 10 января 2017 года. В форме 6-НДФЛ удержанный и перечисленный налог отразится при сдаче расчёта за 1 квартал 2017 года. А как отразить налог в справке 2-НДФЛ за 2016 год?

Как и раньше: если на момент подачи 2-НДФЛ налог уплачен в бюджет, то задолженность за декабрь не отражается.

Письмо ФНС от 2 марта 2015 г. № БС-4-11/3283:

«Суммы удержанного налога следует отражать в Справке в том налоговом периоде, за который был исчислен налог. Если сумма налога на доходы физических лиц была удержана после завершения налогового периода и представления в налоговый орган Справки, то ранее представленные в налоговый орган Справки подлежат корректировке путём представления новой Справки».

Таким образом, в справке 2-НДФЛ налог с зарплаты за декабрь, удержанный при выплате в январе нужно отразить за 2016 год. Для этого в настройке отчёта в поле «выбирать данные удержанного налога по дату» нужно установить дату выплаты зарплаты за декабрь. В итоге удержанный за год налог в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ будет отличаться. Такое расхождение не нарушает контрольных соотношений из письма ФНС от 10 марта 2016 г. № БС-4-11/3852. Главное, чтобы в расчёте и справках совпали доходы, вычеты, исчисленный и неудержанный налог.

Вопрос: Каким образом начислять страховые взносы с суточных сверх норм?

С 01.01.2017 Федеральный закон № 212-ФЗ от 24.07.2009, регулирующий порядок исчисления и уплаты страховых взносов, прекратил своё действие.

Новый порядок установлен в дополнительной главе 34 «Страховые взносы» НК РФ, которая добавлена в соответствии с Федеральным законом от 3 июля 2016 г. № 243-ФЗ.

Например, с части суточных, выплачиваемых во время командировок, компаниям придётся уплачивать страховые взносы. Если ранее эти выплаты не облагались взносами в полном объёме (или в размере, указанном в коллективном договоре или в локальном нормативном акте), то с 2017 года действует лимит: 700 руб. для поездок по России и 2 500 руб. – за границу. Сумма свыше данного лимита, будет облагаться взносами (п. 15 ст. 422 НК РФ).

Таким образом, с 1 января 2017 порядок расчёта налоговой базы по НДФЛ и базы по взносам с выплаченных суточных станет одинаковым.

Обратите внимание: правила о страховых взносах на случай производственного травматизма и профессиональных заболеваний не меняли. И если в Федеральном законе от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ всё останется как сейчас, дополнительные взносы «на травматизм» в 2017 году не добавятся.

Во все программы КАМИН добавлен вид дохода для страховых взносов «Облагается во все фонды, кроме ФСС НС», при выборе которого будут начислены страховые взносы, кроме взносов «на травматизм».

Источник