как узнать какой налоговый вычет был получен ранее
Как узнать остаток налогового вычета за квартиру
В данной статье мы узнаем, как узнать остаток налогового вычета. Разберем пошаговый алгоритм. Ответим на распространенные вопросы.
Лица, купившие недвижимость, могут вернуть себе часть потраченных средств путем оформления налогового вычета. Положения НК РФ предоставляют гражданам право использовать остаток имущественного вычета при совершении следующей сделки. Сегодня мы расскажем о том, ка узнать остаток налогового вычета.
Возврат НДФЛ при покупке жилья
Покупка недвижимости – важный и желанный шаг в жизни каждой семьи. Но данное событие всегда связано с существенными финансовыми тратами. Для того чтобы поддержать семьи, решившие улучшить жилищные условия и обзавестись собственным жилье, государство предоставляет гражданам право вернуть часть потраченных средств.
Лица, купившие любой из видов жилой недвижимости (квартира, комната в коммунальной квартире, дом или его часть, прочее), вправе вернуть сумму НДФЛ от стоимости покупки. В общем порядке возврат составляет 13% от цены жилья. Если объект недвижимости признан дорогостоящим (цена более 2 млн. руб.), то гражданин может вернуть не более 260 тыс. руб. Читайте также статью: → “Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку в 2021”
Получить налоговую компенсацию можно как при покупке жилья за собственные средства, так и в случае привлечения кредитов. Законодательство не ограничивает источники финансирования: вычет можно получить как при оформлении банковского кредита, так и получении займа от застройщика при покупке доли в новостройке в рассрочку. При использовании данного способа покупки жилья размер компенсации увеличивается до максимальных 390 тыс. руб. (вычет 3 млн. руб.). Также лицо, заключившее договор займа, вправе получить 100% вычет на сумму начисленных процентов. То есть помимо возврата от стоимости жилья, Вы можете также получить полный возврат НДФЛ от суммы процентов.
Многократность права на вычет
В действующих законодательных актах часто можно встретить понятия однократности и многократности права на вычет. Человеку, неподкованному в вопросах законодательства и налогообложения, зачастую нелегко разобраться в этих понятиях. Мы же постараемся разъяснить все простым, доступным языком.
Представим, что Вы купили квартиру стоимостью 870.330 руб. (сумма менее 2 млн.). Сделка и права собственности оформлены до 01.01.14. Подав необходимые документы, Вы получите возврат налога 113.143 руб. (870.330 руб. * 13%). В следующем году (после 01.01.14) Вами куплена половина дома по цене 1.040.502 руб. Так как первая сделка осуществлена до 01.01.14, то вычет при покупке части дома Вы получить не может. Данное правило действует в соответствии с однократностью права на вычет. То есть, несмотря на то, что после первой сделки образовался остаток вычета – 1.129.670 руб. (2.000.000 руб. – 870.330 руб.), возврат по нему Вы получить не можете.
Что касается права на многократное использование вычета, то оно возникает в случае, если первая сделка совершена до 01.01.14. Для наглядности изменим вышеприведенный пример.
Допустим, квартира куплена Вами после 01.01.14 (стоимость 870.330 руб.). Как и в первом случае, Вами получен возврат 113.143 руб. Но, в отличие от первого примера, купив полдома за 1.040.502 руб., Вы также можете оформить вычет и получить возврат 135.265 руб. (1.040.502 руб. * 13%). Таким образом, по итогам двух сделок сумма использованного вычета составит 1.910.832 руб. (870.330 руб. + 1.040.502 руб.) из возможных 2 млн. руб. Это значит, что, купив любой из видов жилой недвижимости в третий раз, Вы вправе оформить вычет на остаток суммы 89.198 руб. (2.000.000 руб. – 1.910.832 руб.) и получить возврат 11.592 руб. (89.198 руб. * 13%).
Как узнать остаток налогового вычета: инструкция
Существует несколько способов узнать остаток налогового вычета по итогам последней сделки: личное обращение в налоговую, получение информации из бланка декларации за предыдущий год, а также путем использования Интернет-ресурса ФНС. Рассмотрим более подробно каждый из вариантов.
Если Вы сделали самостоятельный расчет остатка вычета, но хотите его проверить, то самый простой способ – лично явиться в налоговую по месту жительства. (нажмите для раскрытия)
Способ №2. Получение информации из декларации.
Если у Вас сохранилась копия предыдущей декларации, подаваемой Вами на получение первоначального вычета, то узнать остаток суммы у Вас не составит труда. Для этого откройте документ на листе «И»: в столбце по строке 2.10 будет указана сумма остатка. Читайте также статью: → “Налоговый вычет при обмене квартиры в 2021”
Способ №3. Использования электронного ресурса ФНС.
В последнее время все большую популярность набирает электронный способ подачи документов на получение вычета. Это неудивительно, ведь данный способ имеет очевидные преимущества:
Для того, чтобы получить информацию об остатке вычета через Интернет, действуйте по следующему алгоритму:
Шаг 1. Зарегистрируйтесь на сайте ФНС.
Если у Вас нет регистрации на сайте ФНС, и первоначальную декларацию на возврат налога Вы подавали лично (на бумажном носителе), то Вам следует отправиться в налоговую с паспортом и ИНН (см. → Как узнать ИНН физического лица в 2021). На основании предоставленных документов сотрудниками ФНС будет осуществлена Ваша регистрация в базе налогоплательщиков.
Шаг 2. Сформируйте электронный ключ.
Пройдите по ссылке https://lkfl.nalog.ru/lk/ и сформируйте электронный ключ, необходимый Вам для подписания документов и отправки деклараций. Для формирования ключа пройдите по ссылке «Профиль – Получение сертификата ЭЦП» (вид ключа – «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России»). Далее необходимо внести информацию о себе (ФИО, ИНН, адрес), а также сформировать пароль доступа.
Шаг 3. Получите информацию об остатке вычета.
После того, как сформирован ключ ЭЦП и создан пароль доступа, Вы можете пользоваться всеми сервисами Личного кабинета. При первоначальной регистрации информацию об остатке вычета можно узнать с помощью меню «Обратная связь». Зайдя по ссылке, Вы можете составить вопрос в адрес представителя ФНС в свободной форме («Прошу предоставить информацию о сумме остатка по имущественному вычету для получения возврата НДФЛ при покупке квартиры. Сумму вычета прошу направить на электронный адрес________»).
В случае, если первоначальная декларация отправлялась Вами через Личный кабинет, то остаток вычета Вы можете проверить в электронной форме документа в закладке «НДФЛ и страховые взносы – Декларация 3-НДФЛ» (страница «И», строка 210).
Остаток вычета при ипотеке
В рамках НК предусмотрено право граждан на получение вычета при оформлении ипотечного кредита. Кроме основной суммы компенсации (в общем порядке – до 260 тыс. руб.) Вы можете вернуть НДФЛ, рассчитанный с суммы начисленных процентов. Однако, как и в ситуации с вычетом на жилье, купленное за собственные сбережения, оформление возврата при ипотеке имеет свои нюансы.
Обращаем внимание на то, что при определении размера вычета решающим фактором является дата оформления права собственности и факт получения квартиры по акту приема-передачи. Если согласно выписки из Росреестра, Вы получили квартиру в собственность до 01.01.14, то размер вычета для Вас неограничен. Читайте также статью: → “Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в 2021”
Остаток вычета по ипотечным кредитам определяется в общем порядке. Из общего лимита (2 млн. руб.) вычитается размер вычета, полученный по предыдущим сделкам. При расчете суммируются все полученные вычеты, в том числе те, которые получены при покупке жилья за собственные средства. Показатель остатка вычета от стоимости жилья, приобретенного в кредит, можно посмотреть в строке 2.10 листа «И».
Что касается остатка вычета по начисленным процентам, то они отображаются в декларации только в случае покупки жилья после 01.01.14. Если право собственности на недвижимость оформлено ранее указанного срока, то к процентам применяется неограниченное право на вычет, а значит, рассчитывать остаток не нужно. Для объектов, купленных после 01.01.14, остаток вычета отображается в строке 2.11 листа «И». Если Вы не сохранили предыдущую декларацию, то сумму остатка Вы можете получить в налоговой, лично посетив ФНС или оформив запрос через Личный кабинет на электронном ресурсе фискальной службы.
Как узнать остаток налогового вычета: вопросы и ответы
Вопрос № 1. Можно ли узнать остаток вычета, воспользовавшись электронными калькуляторами, которые размещены на Интернет-сайтах?
Ответ: Вы можете рассчитать остаток вычета с помощью калькуляторов различных коммерческих сайтов. Однако полная и достоверная информация о вычете может быть предоставлена только представителем ФНС и подтверждена данными налоговой декларации.
Вопрос № 2. Суммируются ли вычеты на обучение и при покупке жилья? Как рассчитать остаток гражданину, который в течение года купил дом и понес расходы на обучение дочери?
Ответ: Возврат НДФЛ на обучение и при покупке жилья относятся к разным категориям вычетов, для каждого из которых предусмотрен собственный лимит. В рамках расходов на обучение гражданин может вернуть не более 6.500 руб. в течение года (вычет 50.000 руб. в год на каждого ребенка). Что касается имущественного вычета, то его остаток рассчитывается отдельно, исходя из общего лимита 2 млн. руб. (на всю недвижимость, приобретенную гражданином в течение жизни).
Вопрос № 3. В течение года гражданином совершены 2 сделки по покупке жилья (приобретены ½ дома и комната в коммунальной квартире). Необходимо ли в данном случае подавать 2 отдельных декларации и по каждой рассчитывать сумму остатка вычета?
Ответ: Лицо, совершившее 2 сделки в течение года, может подать одну декларацию за период с указанием общей суммы вычета и остатка по итогам 2-х сделок.
Налоговый вычет в 2021 году: что нужно знать при покупке квартиры
Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут вернуть часть уплаченных налогов из бюджета. При этом не важно, каким способом приобретена недвижимость, на собственные средства или в ипотеку.
Рассказываем что нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры.
Налоговый вычет за квартиру:
Как получить налоговый вычет за квартиру: видео
Как рассчитать налоговый вычет за квартиру
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.
Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также, если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
Срок получения вычета
Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.
Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.
Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.
Квартира куплена в 2017 году и тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.
Например
Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеры: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.
Как получить налоговый вычет через налоговую
Для того чтобы получить имущественный вычет, можно обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через налоговую:
1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:
4. Подготавливаем копии платежных документов:
5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:
6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
Эксперт рассказал, как повторно получить налоговый вычет за квартиру
Считается, что налоговый вычет на покупку жилья можно получить только один раз, независимо от его суммы. Однако это не совсем так: гражданин, который приобрел жилье стоимостью менее 2 млн рублей, вправе рассчитывать на то, что при покупке еще одной квартиры он сможет дополучить и сумму налогового вычета. Об этом агентству «Прайм» рассказал заслуженный юрист РФ Иван Соловьев.
Согласно статье 220 Налогового кодекса России, гражданин может рассчитывать на получение имущественного налогового вычета при новом строительстве либо приобретении на территории России жилых домов, квартир, комнат, земельных участков для индивидуального жилищного строительства или участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома.
Следует отметить, что до 1 января 2014 года налоговый вычет можно было получить только единожды, независимо от стоимости объекта недвижимости. Однако в связи с тем что стоимость жилья во многих регионах страны не дотягивала до максимально установленного размера возможного вычета, люди были вынуждены либо приобретать более дорогие объекты, либо получать суммы меньше, чем предусматривало законодательство.
«После указанной даты законодатель закрепил имущественный вычет не за конкретным объектом недвижимости, а за налогоплательщиком. То есть налоговый вычет приобрел персональный характер», — разъясняет эксперт.
«Тем не менее это не означает появления повторного права на получение вычета в прямом смысле этого слова. У гражданина, который приобрел квартиру до 2014 года и получил выплату меньше, чем предусматривало законодательство, при приобретении второго объекта недвижимости появилась возможность дополучить сумму налогового вычета», — добавляет он.
Например, гражданин приобрел в 2014 году квартиру за 1 млн рублей и получил вычет в размере 130 тыс. рублей (13% от суммы покупки). При этом в 2019 году этот же гражданин приобрел вторую квартиру за 3 млн рублей. Сегодня, по словам Соловьева, он может подать заявление в налоговую инспекцию на налоговый вычет с 1 млн рублей и получить еще 130 тыс. рублей, так как первоначально мог претендовать на возврат 260 тыс. рублей.
Сделать это юрист рекомендует следующим образом: cобрав все необходимые документы (заявление, платежки, документы о собственности, о размере предыдущего вычета), гражданин может обратиться за получением недовыплаченных сумм как в налоговую инспекцию по месту нахождения объекта недвижимости, так и непосредственно к своему работодателю. В этом случае вычет можно начать получать уже со следующего месяца после обращения.
Кроме того, согласно позиции Минфина России, если собственник квартиры получил основной налоговый вычет до 2014 года, при покупке нового жилья он вправе претендовать в том числе и на получение вычета по кредитным процентам, говорит эксперт.
Как узнать остаток налогового вычета на квартиру за предыдущие годы — 4 верных способов
При покупке квартиры человек несет расходы, часть которых можно вернуть за счет применения налогового имущественного вычета в размере 2 млн. руб. За один год покупатель вправе получить сумму льготы не более полученного за этот год налогооблагаемого дохода и, соответственно, вернуть НДФЛ не более уплаченного за этот год подоходного налога.
Если годового заработка не достаточно для возврата всей положенной суммы в связи с применением льготы, то неизрасходованный остаток переносится на следующие годы. Узнать остаток имущественного налогового вычета для возврата НДФЛ при покупке квартиры можно несколькими способами, речь о которых пойдет ниже.
Способы определения остатка налогового вычета при покупке квартиры
Для возврата налога при покупке жилья человеку нужно заполнить 3-НДФЛ и подать ее в ФНС. Если гражданин обращается в ФНС не впервые, то для правильного определения суммы положенной льготы, нужно знать, какая сумма уже была использована и сколько осталось.
Остаток образуется в случае, если у физического лица недостаточно полученного дохода за тот год, за который возвращается НДФЛ. В такой ситуации налог возвращается частями, каждый год используется та сумма положенного налогового вычета, которая не превышает налогооблагаемый годовой доход.
Чтобы правильно заполнить 3-НДФЛ в 2021 году, покупатель квартиры должен определить остаток налогового имущественного вычета на текущий момент. Для этого есть несколько способов:
Разберем каждый из этих способов.
Рекомендуем прочитать:
Как посмотреть в личном кабинете налогоплательщика?
Самый простой способ узнать остаток самостоятельно — это посмотреть его в личном кабинете налогоплательщика.
Если 3-НДФЛ подавалось уже не один раз, то нужно найти сведения за каждый год.
Если таких деклараций несколько, нужно открыть каждое сообщение о камеральной проверке и сложить размеры вычетов. Полученная сумма будет являться размером уже использованной льготы. Для получения остатка нужно из общей суммы вычета отнять уже использованный.
Как узнать, сколько еще осталось получить с помощью 3-НДФЛ за предыдущие годы?
Если сохранился заполненный файл с декларацией 3-НДФЛ за прошлый год или была специально сделана ее копия, то можно легко узнать, сколько вычета была уже получено.
Следует посмотреть в Приложение 7 формы 3-НДФЛ за 2019 год:
В этих строках показано, какую сумму еще сможет вернуть человек в связи с покупкой жилья.
Квартира куплена за 3 200 000 в 2019 году. Размер положенного имущественного вычета 2 000 000. Заработок за 2019 год — 600 000.
В 2020 году покупатель подал 3-НДФЛ на вычет в размере 600 000, остаток в размере 1 400 000 (2 000 000 — 600 000) показан в строке 170 Приложения 7.
В 2021 покупатель опять заполняет 3-НДФЛ, при этом за 2020 год заработано 800 000. В 2021 году он сможет получить еще 800 000 вычета, при этом на следующие периоды будет перенесен остаток 600 000 (1 400 000 — 800 000).
Как посчитать самостоятельно?
Каждое физическое лицо имеет право на имущественный вычет 2 млн. руб. — его можно применить в отношении одной купленной квартиры или нескольких, можно выбирать частями.
Расчет суммы льготы производится в декларации 3-НДФЛ, которая заполняется для возврата налога.
Если квартира куплена по стоимости больше 2 млн. руб., то покупателю положен вычет 2 000 000.
Если квартира куплена по стоимости меньше 2 млн. руб., то размер вычета равен фактическим расходам на покупку.
За первый год, когда куплено жилье, можно получить вычет, размер которого находится в пределах заработка за этот год, с которого удержан НДФЛ. Если заработано меньше положенной льготы, то обращаться за ним придется на протяжении нескольких лет, каждый год получая часть его в размере годового дохода.
Размер заработка можно узнать из справки о доходах 2-НДФЛ, которая запрашивается у работодателя.
Чтобы самостоятельно посчитать, сколько вычета осталось получить, нужно запросить по месту работы справки 2-НДФЛ за годы, начиная с года покупки квартиры. На основе данных о налогооблагаемом доходе из этих справок можно рассчитать остаток.
Пример
Петухов купил квартиру в 2018 году за 3 120 000 руб. Имущественной льготой ранее он не пользовался, потому ему положена сумма вычета в размере 2 000 000 руб. При этом он сможет вернуть 260 000 руб. (13% от 2 000 000).
Петухов уже обращался дважды в налоговую — в 2019 и 2020 году, декларации не сохранились, поэтому он не помнит остаток вычета.
Петухов обратился к работодателю и получил 2-НДФЛ за 2018, 2019 и 2020 годы, согласно которым, доход, с которого удержан НДФЛ:
Так как общая сумма имущественного вычета = 2 000 000, то в 2021 году осталось получить 800 000 (2 000 000 — 400 000 — 800 000).
По справке 2-НДФЛ за 2020 год налогооблагаемый доход составил 500 000 руб. Значит, за 2020 год получится оформить вычет 500 000, а остаток 300 000 (800 000 — 500 000) будет перенесен на следующий 2022 год.