как узнать когда закрыто ип по инн
Как проверить, закрыто ли ИП
Федеральная налоговая служба ведет строгий учет налогоплательщиков. Если человек зарегистрировал ИП, данные о нем вносят в соответствующий реестр – ЕГРИП. Здесь отражается вся регистрационная информация о предпринимателе. Поможет реестр и в вопросе, как узнать закрыто ли ИП. Расскажем, как сделать это быстро и бесплатно.
Кому надо знать, что ИП закрыто
Перед тем, как проверить снятие ИП с учета, разберемся, кому может потребоваться такая информация.
В первую очередь, это контрагенты. Закон обязывает при заключении сделок проявлять должную осмотрительность в отношении будущего партнера. Например, если организация нанимает индивидуального предпринимателя для оказания каких-либо услуг, то ей не надо платить за него страховые взносы. Ведь ИП – это самостоятельный коммерческий субъект, который сам несет ответственность за обязательства перед бюджетом.
Но если окажется, что исполнитель уже не является предпринимателем, то организация-заказчик обязана перечислить страховые взносы за него, а также удержать НДФЛ с суммы вознаграждения.
Часто такой информацией интересуются кредиторы бывшего предпринимателя. Почему-то встречается такое мнение, что при закрытии ИП списываются долги по бизнесу и взыскать их невозможно. Это не так, даже если предприниматель снят с учета, к нему можно предъявить претензии не только по налогам, но и по договорным обязательствам.
Но чаще всего убедиться в том, что ИП закрыто, хотят сами предприниматели. Несмотря на автоматизацию налогового учета, сбои происходят, и человек может даже не знать, что он продолжает числиться индивидуальным предпринимателем. А значит, ФНС ждет от него сдачи отчетности и уплаты страховых взносов.
Если процедура снятия индивидуального предпринимателя с учета прошла нормально, то ИФНС высылает на email лист записи ЕГРИП, где указан этот факт. Но если письмо не дошло, или вы его удалили, документ можно получить снова, через интернет.
Где узнать, закрыто ли ИП
Чтобы проверить, закрыто ли ИП, не надо обращаться к каким-то платным ресурсам или профессиональным регистраторам. Есть только один достоверный и официальный источник такой информации – Федеральная налоговая служба. Проще всего получить эту информацию через интернет.
На сайте ФНС существует бесплатный сервис, который открыто предоставляет сведения из государственных реестров. Найти информацию о предпринимателе можно по ИНН или по фамилии, имени, отчеству. В последнем случае надо проставить галочку в соответствующем поле.
Пробуем задать самый стандартный запрос – условный Иванов Иван Иванович. Поскольку мы не указали ни регион проживания, ни ИНН, сервис выдал информацию о всех лицах с таким именем и фамилией. Их оказалось 149 человек.
Сначала показаны результаты действующих ИП, но уже на второй странице мы увидим тех, кто прекратил предпринимательскую деятельность. По каждому из них можно получить более подробную выписку, где указан регион регистрации этого предпринимателя и виды деятельности. Это поможет идентифицировать конкретного человека, однако полная идентификация возможна только по ИНН.
Если вы знаете ИНН предпринимателя или запрашиваете информацию относительно себя самого, то поиск выдаст сведения только об одном человеке. Причем в этом случае вы можете получить не только выписку, но и справку с электронной подписью ФНС, что этот человек уже не является ИП.
Итак, мы разобрались, как узнать, закрыто ИП или нет, через сеть интернет. Но если вы хотите получить официальный бумажный документ с печатью ИФНС, то надо обратиться в налоговую инспекцию лично. За такую выписку придется заплатить пошлину – 200 рублей за обычную или 400 рублей за срочную.
Как закрыть ИП
Пошаговая инструкция
Этот материал обновлен 21.07.2021
Даже если ИП ничего не зарабатывает, он должен платить обязательные взносы.
Зарегистрироваться снова можно в любое время. Раньше после повторной регистрации нельзя было уйти на налоговые каникулы, а с 2018 года — можно.
Как закрыть ИП: пошаговая инструкция
Могут ли отказать в закрытии ИП
ФНС имеет право отказать в закрытии ИП, но тогда она обязана выдать документ, в котором изложена причина отказа. Я и мои знакомые бухгалтеры с таким ни разу не сталкивались, но я слышала, что чаще всего отказы связаны с неправильно заполненным заявлением.
Если заморочиться, то можно найти примеры — Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 12.03.2007 № А38-2471-4/278-2006. ФНС отказалась закрывать ИП, потому что за предпринимателем был долг по ЕНВД — 448 рублей 55 копеек — и налоговая посчитала, что сначала предпринимателю нужно пройти процедуру банкротства.
Суд с этим не согласился, ИП все-таки закрыли.
Чтобы закрыть ИП с работниками, нужно уволить всех — в том числе нетрудоспособных, отпускников, несовершеннолетних и беременных сотрудниц.
Сотрудников нужно предупредить об увольнении заранее. Обычно это делают за две недели, если иной срок не прописан в трудовом договоре. Уведомление составляют в произвольной форме и выдают работникам под подпись.
За две недели до увольнения работников нужно уведомить службу занятости. На сайте центра занятости в разделе «Документы для работодателя» есть форма уведомления. Заявления нужно отправить в службу занятости по месту жительства ИП.
Форма уведомления об увольненииDOC, 47 КБ
Чтобы оформить увольнение, нужно составить приказ об увольнении и записку-расчет. Сотруднику нужно будет выдать на руки трудовую книжку, если вели ее в бумажном виде и хранили у себя, или выписку со сведениями о трудовой деятельности, если работник отказался от бумажной трудовой книжки, справку о заработке для расчета пособий за текущий и два предыдущих года и справку 2-НДФЛ за текущий год. В трудовой книжке нужно написать, что увольняют сотрудника на основании п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ. Если вели электронную трудовую книжку, в ней нужно оставить аналогичную запись. Подробнее мы писали об увольнениях в статье «Как правильно оформить сотрудника в штат, а потом уволить его».
Предпринимателю по уволенным сотрудникам нужно сдать отчетность:
В течение 15 календарных дней со дня подачи расчета нужно уплатить страховые взносы, которые насчитали в расчете по страховым взносам и отчете 4-ФСС.
Если хотите закрыть ИП без работников, начинайте со сбора документов, потом уже все остальное.
Для этого нужно подать заявление в налоговую и приложить отчет о закрытии фискального накопителя. Заявление можно подать лично в налоговой или на сайте ФНС.
Контрольно-кассовая техника снимется с учета в течение 10 рабочих дней с даты подачи заявления в бумажном или электронном виде. После этого формируется карточка о снятии ККТ с регистрационного учета. В электронном виде такая карточка формируется за пару часов.
Чтобы закрыть ИП, нужно отдать в ИФНС пакет документов:
Подать документы на закрытие ИП нужно в ту налоговую, где вы регистрировались. Заявление по форме № Р26001 заполняем либо на компьютере, либо вручную печатными буквами черной ручкой.
Скачать заявление на закрытие ИПPDF, 29 КБ
Бланк заявления на закрытие ИП
Раздел 2. Подписывать в налоговой или МФЦ в присутствии сотрудника, который принимает заявление.
Раздел 3. Заполнять не нужно.
Раздел 4. Заполняется только в случае, если подаете заявление не лично, а через представителя по нотариальной доверенности или почтовым отправлением. При отправке почтой подпись на заявлении тоже необходимо заверить у нотариуса.
Госпошлину за ликвидацию ИП можно оплатить либо прямо на сайте налоговой, либо заполнить там же квитанцию, а оплатить в отделении банка.
стоит закрыть ИП в 2021 году
Еще на сайте налоговой написано, что нужна справка из пенсионного фонда о том, что вы предоставили все сведения по взносам. Но тут же написано, что эта справка не обязательна — налоговая умеет делать внутренний запрос в ПФР. Я эту справку ни разу не прикладывала.
Документы можно сдать одним из пяти способов:
должен платить ИП в качестве обязательных взносов в 2021 году
При отправке по почте таким подтверждением считаются кассовый чек и опись вложения, подписанная сотрудником почты. Датой подачи заявления считается день, когда налоговая получит письмо.
Срок закрытия ИП в 2021 году — 5 рабочих дней с момента получения документов налоговой. После этого она выдает уведомление о снятии с учета и лист записи ЕГРИП. Если подавали документы через МФЦ, то срок увеличивается до 11 дней.
Тут все просто. Чтобы закрыть счет, нужно заполнить заявление, форму для него дадут в банке. Банк все сделает сам.
Фиксированные взносы платят все ИП. В 2021 году срок уплаты — в течение 15 календарных дней с даты внесения записи о закрытии ИП в ЕГРИП. Если вы закрываетесь в середине года, то сумму взносов нужно рассчитывать пропорционально отработанным месяцам и дням. Их платят отдельно за обязательное пенсионное и медицинское страхование.
Допустим, ИП закрылся 27 июня 2021 года. Получается, что в 2021 году ИП проработал 5 полных календарных месяцев и 27 календарных дней. Тогда взносы нужно считать так:
Сумма налога и срок подачи декларации зависят от системы налогообложения, на которой вы работали.
ИП на УСН должен подать декларацию не позднее 25 числа месяца, который следует за месяцем закрытия ИП. Она заполняется так же, как ежегодная, но с одним отличием: на титульном листе в поле «Код налогового периода» ставьте 50.
ИП на ОСН подают 3-НДФЛ и декларацию по НДС. Дедлайн декларации 3-НДФЛ — 5 дней после внесения записи в ЕГРИП, налог нужно уплатить в течение 15 дней. Декларация по НДС подается не позже 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП закрылся. Налог нужно уплатить либо сразу, либо разделить на три части и платить в течение квартала ежемесячно до 25 числа.
Пусть ИП из примера выше работал на ОСН. Он закрылся как раз в конце второго квартала и декларацию по НДС подаст не позже 25 июля.
ИП на ЕНВД должен подать декларацию не позднее 20 числа первого месяца, который следует за месяцем закрытия ИП. Уплатить налог — не позднее 25 числа того же месяца.
Если ИП из примера работал на ЕНВД, то он должен был сдать декларацию не позднее 20 июля 2018 года, а уплатить налог — до 25 июля.
ИП на ПСН имеет право пересчитать стоимость патента пропорционально отработанному времени. Переплату можно зачесть в другие налоги или вернуть. Подать заявление на перерасчет нужно до того, как патент закончится.
Если просрочить отчеты и налоги
Если вы закроете ИП и останетесь должны государству или своим кредиторам, долги вам не простят — сумма долга перейдет на вас как на физическое лицо.
Погасить долги можно добровольно. Еще их могут взыскать через суд, через процедуру банкротства. В течение пяти лет после суда вы не сможете заниматься бизнесом, а еще и выезд из страны могут закрыть.
Документы по работе ИП — книги учета доходов и расходов, налоговые документы — нужно хранить еще 4 года, даже если ИП уже закрылось.
Квитанции и платежки по страховым взносам хранятся в течение 6 лет. Документы по сотрудникам — в течение 50 лет.
Частые вопросы по ликвидации ИП
Как оплатить страховые взносы? Можно через сервис на сайте ФНС:
Как узнать, закрыт ли ИП? Статус ИП можно уточнить на сайте ФНС в разделе «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств».
Во вкладке «Индивидуальный предприниматель/КФХ» нужно ввести либо ФИО и регион, либо ОГРНИП или ИНН. Данные обновляются ежедневно.
Как закрыть ИП в другом городе? Документы нужно подать в ту же налоговую, куда их подавали:
Как закрыть ИП, если не велась деятельность? Чтобы закрыть ИП, который не работал, нужно:
Можно ли закрыть ИП по доверенности? ИП можно закрыть по нотариально заверенной доверенности. А также нужно заверить у нотариуса подпись на заявлении по форме № Р26001. В случае подачи заявления по доверенности в форме заполняется раздел №4:
Может ли налоговая ликвидировать ИП? Налоговая или суд могут принудительно ликвидировать ИП и исключить его из ЕГРИП. Причины бывают разные, вот основные из них:
Если ИП снят с учета, как взыскать долг? Если ИП прекратил работать, ему не простят долги, а будут взыскивать как с обычного физического лица: через суд или процедуру банкротства. Банкротства добиваются тоже через суд, если должник не платит в течение 3 месяцев.
Результатом такого суда может стать мировое соглашение, реструктуризация долга или продажа имущества.
Как узнать задолженность по налогам ИП
Если у вас появится задолженность по налогам и вы с ней вовремя не разберётесь, придётся выплачивать штрафы и пени. Давайте посмотрим, как узнать о долге, чтобы вовремя его погасить.
Причины возникновения задолженности по налогам
Это происходит по вине предпринимателя или налоговой. ИП может:
Налоговая может ошибиться при проведении камеральной проверки.
Всем должникам налоговая отправляет требование об уплате задолженности. Но лучше не дожидаться этого момента, потому что за каждый день просрочки будут капать пени. Узнавайте о долге заранее, чтобы погасить его.
Способы проверки
1. Приехать в налоговую инспекцию лично и выяснить всё на месте
Перед посещением налоговой лучше записаться на приём, чтобы сэкономить время.
Преимущество этого способа — возможность получить информацию в день обращения. Но вам придётся:
2. Запросить справку в налоговой
Если подаёте отчёты в электронном виде, очень удобно запросить справку в сервисе, через который отправляете отчётность. Так вы узнаете о состоянии расчётов с налоговой в течение трёх рабочих дней и без визитов.
Можно оформить и письменный запрос, но тогда придётся его отнести в налоговую лично, через представителя или отправить почтой.
Есть специальная форма запроса. Скачать форму
Налоговая получает запрос и в течение пяти рабочих дней оформляет справку на дату, указанную в запросе. Если даты в запросе нет или в нём указан день, который ещё не наступил, то справку выдадут на дату регистрации запроса в инспекции.
3. Получить информацию через сервисы на ведомственных интернет-ресурсах
Проверить задолженность по налогам можно на сайте ФНС, портале госуслуг или в базе данных исполнительных производств ФССП.
Сайт ФНС
На сайте налоговой выберите сервис «Узнай свою задолженность».
Чтобы получить информацию, зарегистрируйте личный кабинет налогоплательщика или зайдите с помощью подтверждённой учётной записи на сайте Госуслуг.
Личный кабинет налогоплательщика можно зарегистрировать только при личном обращении в налоговую.
После авторизации в кабинете появится информация о долге по налогу, сумма пеней и штрафов.
Портал госуслуг
Тоже помогает узнать о своей задолженности. ИП может проверить свою задолженность по налогам под учётной записью физического лица. Авторизоваться как ИП и вводить ИНН не нужно.
База данных исполнительных производств ФССП
В базу попадают дела, над которыми приставы уже работают. Это происходит через некоторое время, поэтому сразу узнать о задолженности через этот сервис не получится.
Несмотря на то, что приставы могут без решения суда брать на себя исполнения требования налоговой инспекции, автоматически задолженность в их базу не попадает.
Если информация об индивидуальном предпринимателе появилась в их базе, нужно срочно погашать задолженность. Санкции ФССП доходят вплоть до описания и ареста имущества.
Для проверки задолженности не нужно вводить ИНН, достаточно указать в форме на сайте свои данные: фамилию, имя, отчество, регион и дату рождения.
Что делать, если вы не согласны с задолженностью
Может случиться так, что вы заплатили налоги, а инспекция присылает требование выплатить задолженность. Это могло произойти, потому что:
В этой ситуации нужно действовать так:
Если задолженность возникла по вине налоговой инспекции, ошибку исправят в течение пяти рабочих дней.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Что делать, если нет возможности оплатить задолженность
Не все предприниматели знают, что можно отсрочить дату выплаты налога или оплатить его в рассрочку.
Срок уплаты налога по отсрочке или рассрочке зависит от того, в бюджет какого уровня зачисляются налоги:
Отсрочка по страховым взносам также может быть предоставлена на три года. Задолженность можно оплатить либо частями, либо всей суммой. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки регулирует глава 9 части первой Налогового Кодекса и Приказ ФНС РФ от 16 декабря 2016 года ММВ-7-8/683@.
Чтобы получить рассрочку или отсрочку, напишите заявление и укажите:
Предоставление отсрочки или рассрочки по уплате налога регулирует пункт 2 статьи 64 НК РФ. Писать заявление нужно, если
Во всех перечисленных ситуациях предоставьте справки, заключения, обязательства, которые подтвердят основания для изменения сроков уплаты налогов и сборов.
Статья актуальна на 02.02.2021
Получайте новости и обновления Эльбы
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
Что делать, если налоговая принудительно «закрывает» ИП
То есть исключает предпринимателя из ЕГРИП
С 1 сентября 2020 года налоговая может исключить предпринимателя из ЕГРИП без суда.
При регистрации ИП сведения о нем вносят в ЕГРИП — единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. Это общедоступные сведения, из которых можно узнать, предприниматель ли определенный человек, и если да — какими видами деятельности он занимается.
Налоговая инспекция может исключить ИП из реестра, то есть принудительно «закрыть» его, если посчитает, что предприниматель — недействующий. Для этого ей хватит всего двух фактов: предприниматель не платит налоги и не сдает отчетность.
Зарегистрироваться снова как ИП можно будет только через три года после принудительного закрытия, что может сильно навредить бизнесу. Расскажу, как избежать исключения из реестра и что делать, если вы не согласны с решением налоговой.
Для чего ввели принудительное исключение из ЕГРИП
6 мая 2021 года ФНС России сообщила, что за 8 месяцев из ЕГРИП убрали сведения о более 500 000 недействующих предпринимателей. По словам налоговиков, так реестр очищают от неактуальной информации. Государство считает, что риск исключения из реестра простимулирует «спящих» ИП вовремя декларировать доходы и платить налоги.
Если налоговая закроет ИП принудительно, бывший предприниматель сможет зарегистрироваться снова только через три года после исключения из ЕГРИП. Пока эти три года не пройдут, нельзя будет вести текущий бизнес или создавать новый. Если у ИП была лицензия, она тоже перестанет действовать.
Еще принудительное исключение не значит, что ИП может не платить долги налоговой. За период до исключения придется внести все неуплаченные налоги, взносы, штрафы и пени. Отчетность тоже придется сдать.
Как победить выгорание
Когда предпринимателя могут исключить из реестра
До сентября 2020 года исключить из ЕГРИПа могли по шести основаниям:
К этому списку добавили еще одно основание — исключить ИП из реестра решила налоговая, если:
Для принудительного исключения из ЕГРИП должны быть соблюдены оба этих условия. Если у предпринимателя есть долг по налогам, но он сдает декларации, или наоборот — платит налоги, но не сдает декларации — исключить из реестра его не могут.
Как ИП предупреждают о предстоящем исключении
Перед тем как зарегистрировать прекращение деятельности ИП и исключить предпринимателя из реестра, налоговая публикует свое решение в специальном журнале — «Вестнике государственной регистрации».
Также сообщение должно появиться в личном кабинете индивидуального предпринимателя на сайте налоговой.
Еще запись о предстоящем исключении налоговая вносит в сам реестр. Проверить свой статус можно за пару минут: нужно запросить выписку из ЕГРИП на сайте ФНС по ИНН, ФИО или ОГРН индивидуального предпринимателя. Если вас исключили из ЕГРИП или налоговая приняла решение о предстоящем исключении, то в выписке будут записи об этом.
Если вы пропустите срок для подачи возражения из-за того, что не знали о публикации в «Вестнике» или не видели записей в ЕГРИП, уважительной причиной это не признают и сроки не восстановят.
Возражение в налоговую можно подать на бумаге или электронно. В нем нужно указать:
Ко мне обратилась предприниматель Дарья из Иванова, которую налоговая решила исключить из ЕГРИП. Дарья — программист. Она вела деятельность, но не платила налоги и не сдавала отчетность.
9 марта 2021 года налоговая приняла решение о предстоящем исключении Дарьи из ЕГРИП, и уже на следующий день решение опубликовали в «Вестнике государственной регистрации». Узнав об этом, Дарья подготовила и направила в налоговую заявление с возражениями против исключения. В налоговой ей сказали, что все равно исключат, так как не сданы декларации и не оплачены налоги по УСН.
Мы с Дарьей решили подготовить дополнительные возражения. В ее пользу было то, что в течение 2020 года она оказывала услуги по договору с клиентом и получала за них оплату на расчетный счет. Кроме того, она подала заявление против ее исключения из ЕГРИП в установленный законом месячный срок.
09.04.2021 к первоначальному заявлению в ИФНС мы отправили дополнение о том, что Дарья вела деятельность в 2020 году. Судя по выписке из ЕГРИП, Дарью из реестра решили не исключать.
Можно ли обжаловать решение налоговой
Если вы не успели подать возражение или подали, но налоговая все равно вас исключила из ЕГРИП, ее действия можно обжаловать в суде или через вышестоящий регистрирующий орган — УФНС по региону.
На обжалование есть год с момента, когда ИП узнал или должен был узнать об исключении. Жалобу и иск можно подавать одновременно, но начать лучше с жалобы — это проще, быстрее и бесплатно.
Жалоба в УФНС. Ее подают через ту же налоговую инспекцию, чье решение обжалуется, либо непосредственно в УФНС — разницы нет. Жалобу можно принести в налоговую или отправить по почте, либо по интернету с электронной подписью.
В жалобе указывается все то же самое, что и в возражении, только вместо просьбы к ИФНС отменить решение вы просите об этом уже УФНС — чтобы они отменили решение налоговой инспекции.
В жалобе можно ссылаться на судебные решения, которые выносили в пользу истца по аналогичным делам. Судебной практики по ИП я пока не встречал, но можно взять дела, где решение налоговой оспаривали организации.
Например, Арбитражный суд Московского округа указал, что нельзя исключать организацию из ЕГРЮЛ по одним лишь формальным основаниям, надо проверять, действительно ли деятельность прекращена.
По такой логике можно рассуждать и насчет ИП: нельзя исключать их из ЕГРИП по формальным основаниям, предприниматели должны реально прекратить свою деятельность.
Ко мне из Ростовской области обратился Дмитрий, которого исключили из реестра 15 февраля 2021 года. Дмитрий занимается производством мебели. Несмотря на пандемию, деятельность он не прекращал, но налоги не платил и не сдавал отчетность.
Дмитрий не знал, что налоговая собирается исключить его из реестра, поэтому заявление с возражениями не подал. Когда месячный срок истек, ему оставалось только обжаловать решение налоговой.
Я выяснил, что налоговая вынесла решение о предстоящем исключении 28.12.2020, но за три дня до этого Дмитрий уплатил страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. А это — доказательство ведения деятельности. Об этом мы и написали в жалобе.
В итоге ростовское УФНС признало решение инспекции незаконным. Жалобу Дмитрия удовлетворили, а его статус ИП восстановили.
Административный иск в суд. Если жалоба в вышестоящую налоговую не сработала, оспорить решение можно через суд.
Для этого предприниматель подает в районный суд административный иск, в котором требует признать действия налоговой незаконными и аннулировать запись об исключении ИП из реестра.
Вот пример такого иска. Его мы подали вместе с программистом Никитой, которого исключили из реестра 16 февраля 2021 года. Сперва мы направили жалобу в УФНС с доказательствами, что Никита не прекращал вести бизнес: договорами, актами и выписками с расчетного счета. Когда в жалобе было отказано, мы составили исковое заявление. Пока что ждем решение суда по этому делу.
Исключение из ЕГРИП — это не наказание за неуплаченные налоги и несданную вовремя отчетность. Если деятельность велась и предприниматель может это подтвердить, исключать его из ЕГРИП нельзя.
Что делать, если вас исключили из ЕГРИП
Законы не запрещают продолжать вести бизнес в других формах. Например, можно стать самозанятым или создать ООО.
Это подойдет не всем. У самозанятых есть ограничения по видам деятельности и размеру дохода — не более 2,4 млн рублей в год, а вести бизнес через ООО сложнее и затратнее.