какая пенсия будет у самозанятых лиц в россии
О пенсионном обеспечении самозанятых граждан
Пенсионные права самозанятых граждан формируются по тем же правилам, что и в случае с наёмными работниками. Однако есть и свои особенности. Общими условиями для получения страховой пенсии являются достижение пенсионного возраста, минимальные стаж и количество пенсионных коэффициентов*.
В Ивановской области более 400 самозанятых граждан, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», уплачивают страховые взносы в Пенсионный фонд. Для них это не обязанность, а право. Уплата взносов при этом позволяет им включать предпринимательскую деятельность в страховой стаж и копить нужные для пенсии коэффициенты.
Заявление о вступлении в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию можно подать в Управлении Пенсионного фонда по месту жительства или в электронном виде через личный кабинет на официальном сайте ПФР, на портале госуслуг или в мобильном приложении «Мой налог». Приложение также позволяет самозанятым регистрироваться в Пенсионном фонде в качестве страхователей, что является необходимым условием при уплате добровольных взносов.
Раньше, для того чтобы перечислять взносы, самозанятые лично или по почте подавали заявление о регистрации в Пенсионном фонде, а сами платежи совершали по реквизитам через банк. Теперь все это можно делать непосредственно через приложение. После регистрации в приложении страхователь получает доступ к информации о сумме взносов для уплаты в текущем году (стоимость страхового года), сведениям об учтенных платежах в Пенсионном фонде и размере стажа, который будет отражен на лицевом счете по окончании года.
Платить взносы можно двумя способами: перечислить сразу всю сумму за год или делать небольшие периодические отчисления. При уплате страховых взносов в размере фиксированного платежа (в 2021 году это 32 448 рублей за полный календарный год) в страховой стаж засчитывается один год. Оплата за весь период должна быть осуществлена не позднее 31 декабря текущего года.
*В 2021 году требуется не менее 12 лет стажа и 21 коэффициента.
Как формируются пенсионные права самозанятых граждан?
Черкесск, 8 октября 2021 года. Для формирования пенсионных прав самозанятым гражданам, применяющим специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», необходимо уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд. Это позволит включить предпринимательскую деятельность в страховой стаж и накопить индивидуальные коэффициенты, необходимые для назначения пенсии.
Для этого самозанятые граждане, которые применяют специальный налоговый режим, вправе вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию. Соответствующее заявление подается в Управлении Пенсионного фонда по месту жительства или в электронном виде через Личный кабинет гражданина на официальном сайте ПФР, а также на портале госуслуг и в мобильном приложении «Мой налог». Приложение также позволяет самозанятым регистрироваться в Пенсионном фонде России в качестве страхователей, что является необходимым условием при уплате добровольных взносов.
Раньше, для того чтобы перечислять взносы, самозанятые лично или по почте подавали заявление о регистрации в Пенсионном фонде, а сами платежи совершали по реквизитам через банк. Теперь все это можно делать непосредственно через приложение. После регистрации в приложении страхователь получает доступ к информации о сумме взносов для уплаты в текущем году (стоимость страхового года), сведениям об учтенных платежах в Пенсионном фонде и размере стажа, который будет отражен на лицевом счете по окончании года.
В территориальных органах ПФР регистрация самозанятых, вступающих в такие правоотношения, производится на основании заявления о регистрации, паспорта и сведений о подтверждении факта постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». После подачи заявления ПФР регистрирует самозанятого и выдает ему соответствующее уведомление.
Платить взносы можно двумя способами: перечислить сразу всю сумму за год или делать небольшие периодические отчисления. При уплате страховых взносов в размере фиксированного платежа (в 2021 году это 32 448 рублей за полный календарный год) в страховой стаж засчитывается один год. Оплата за весь период должна быть осуществлена не позднее 31 декабря текущего года.
Размер стоимости страхового года рассчитывается с даты регистрации самозанятого в ПФР в качестве страхователя и с учетом нахождения на учете до конца года. В случае уплаты страховых взносов ниже фиксированной суммы в стаж будет засчитан период, пропорциональный сделанному платежу.
Важный момент, самозанятые граждане, применяющие налог на профессиональный доход, не обязаны делать отчисления на пенсионное страхование, как, например, индивидуальные предприниматели или нотариусы, и формируют свою пенсию самостоятельно. В том числе за счет добровольных взносов.
Напомним, все сведения о заработанных пенсионных коэффициентах можно получить через интернет – в «Личном кабинете гражданина». Здесь можно найти подробную информацию о том, какие периоды вашей трудовой деятельности, места работы, размер начисленных работодателями страховых взносов зафиксированы на вашем индивидуальном лицевом счете в Пенсионном фонде России.
Чтобы воспользоваться электронными услугами и сервисами ПФР, нужно быть зарегистрированным на сайте государственных услуг gosuslugi.ru. Дополнительной регистрации на сайте ПФР не требуется. Ключевые государственные услуги ПФР можно также получить через Единый портал госуслуг.
По всем возникающим вопросам, обращайтесь к специалистам Пенсионного фонда КЧР по телефону «Горячей линии»: 8-800-600-02-91.
Какую пенсию получат самозанятые
В 2020 году в Санкт-Петербурге и Ленинградской области появилась новая категория налогоплательщиков – самозанятые граждане. Закон не обязывает самозанятых граждан, применяющих специальный режим, делать отчисления в Пенсионный фонд, как, например, индивидуальных предпринимателей или нотариусов. Но если нет отчислений, то не идёт стаж и не накапливаются индивидуальные пенсионные коэффициенты.
У самозанятого есть такие варианты.
— Вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты страховых взносов в ПФР. Это формирует страховую пенсию. Вступить в добровольные правоотношения можно путём подачи заявления в клиентскую службу Отделения ПФР по месту жительства или в электронной форме через личный кабинет на сайте ПФР.
Чтобы получить год страхового стажа, необходимо состоять год на учёте и заплатить страховые взносы в фиксированном размере. Сумма страховых взносов в год равна сумме фиксированного платежа для индивидуальных предпринимателей, установленной нормами Налогового кодекса. Каждый год эта сумма меняется. Так, в 2021 г. для учета полного года в страховой стаж необходимо уплатить не менее 32448 руб. Это необходимо сделать не позднее 31 декабря текущего года.
В случае уплаты меньшей суммы в страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный уплате.
Сумму страховых взносов гражданин рассчитывает самостоятельно пропорционально количеству календарных месяцев (дней) года, когда он состоял в добровольных правоотношениях.
Уплата страховых взносов за прошлые годы законодательством не предусмотрена.
Граждане, являющиеся получателями пенсии, применяющие спецрежим «Налог на профессиональный доход», добровольно вступившие в правоотношения и уплачивающие страховые взносы, признаются работающими для целей пенсионного страхования и, соответственно, страховая пенсия будет выплачиваться им как работающим пенсионерам – без учёта текущей индексации.
Как самозанятому не остаться без пенсии
В отличие от индивидуальных предпринимателей, плательщики налога на профессиональных доход не обязаны платить пенсионные взносы. С одной стороны, это привлекает людей с нерегулярным доходом: если нет заработка, то и платить государству ничего не нужно. С другой стороны, это же и отталкивает. Бытует мнение, что самозанятые останутся без пенсии вообще. Но это не совсем так.
Давайте попробуем разобраться, на какую пенсию точно могут рассчитывать плательщики налога на профессиональный доход, как им заработать на нормальное пособие и какими лайфхаками воспользоваться, чтобы и самозанятым быть, и пенсию нормальную получать.
Какие пенсии есть в России
Сейчас в России есть несколько видов пенсий. Самая простая и маленькая — социальная. Ее получают инвалиды, сироты, дети, потерявшие кормильца. Социальная пенсия положена и по старости — мужчинам с 70 лет, женщинам с 65. Как говорят в Пенсионном фонде РФ, «факт оплачиваемой трудовой деятельности на выплату социальной пенсии не влияет».
Размер социальной пенсии по старости — 5 606,15 руб. в месяц.
Вы можете всю жизнь не работать официально или быть самозанятым, но всё равно получите такую пенсию.
Сейчас норма для выхода на пенсию — минимум 15 лет стажа и 30 баллов.
Вот перечень исключений — тех, кто может выйти на пенсию раньше и накопить меньше баллов.
Размер страховой пенсии зависит от количества баллов и стажа и рассчитывается для каждого конкретного человека, но он точно будет больше социальной пенсии. Узнать, сколько у вас стажа и баллов, можно с помощью портала Госуслуг.
Страховую пенсию самозанятому просто так не дадут.
Как самозанятому получить страховую пенсию
Сейчас есть два варианта, оба законные. Суть в том, что самозанятому нужно как-то накопить на своем индивидуальном пенсионном счете трудовой стаж и пенсионные баллы.
Работать и быть самозанятым одновременно
Вы можете устроиться на работу — закон не запрещает совмещать обычную трудовую деятельность и самозанятость. Если вас берут на работу официально, по трудовому договору, то вы становитесь участником обязательного пенсионного страхования.
Взносы в пенсионный фонд, которые затем «превращаются» в баллы, будет платить работодатель. Также будет начисляться и стаж.
Если вы работаете по трудовому договору, то налоги с вашей зарплаты тоже платит работодатель — это НДФЛ, 13 %. Деньги, которые вы получаете от него, не нужно проводить через приложение для самозанятых и выдавать чек — иначе система подумает, что это ваш дополнительный доход, и насчитает ещё налог.
С зарплаты налог платит работодатель. Дополнительный доход — это самозанятость, вы выписываете чеки. Пенсионные баллы и стаж копятся без вашего личного участия.
Платить самому
Это называется добровольным пенсионным страхованием — вы можете докупить себе стажа и пенсионных баллов, если хотите получать в старости страховую пенсию.
Как начать платить за будущую пенсию
Платить нужно до 31 декабря того года, который хотите использовать в пенсии. Если хотите, чтобы 2020 год засчитали как трудовой стаж, заплатить нужно до 31 декабря 2020 года.
Подайте заявление
Чтобы стать участником программы добровольного пенсионного страхования, нужно подать заявление в Пенсионный фонд:
В приложении нажимайте «Прочее», потом «ПФР» — это доступ к регистрации в добровольной программе.
Сколько нужно платить
У обычных граждан сумма добровольного взноса за год стажа зависит от МРОТ. Для самозанятых устанавливаются особые ставки — в 2020 году это 32 448 руб.
Уточнить актуальную стоимость можно в отделении ПФР или в приложении «Мой налог» — нужную сумму за год стажа сервис покажет после регистрации в программе. Платить взносы можно сразу всей суммой или разделив её на любые части. Если заплатите ниже фиксированной суммы, в стаж зачислят пропорциональный период.
Как переводить деньги
Реквизиты для квитанции на оплату можно сформировать через электронный сервис ПФР. Платить можно через приложение «Мой налог», с банковской карты.
Еще один вариант — стать ИП
Если вы платите раз в год всю фиксированную сумму за добровольное страхование пенсии, возможно, вам будет дешевле перейти на ИП. Например, на упрощенную систему налогообложения — там тоже нет проблем с бухгалтерией, а если работаете только с организациями, можно не покупать кассу и платить те же самые 6 % налога.
Но самое главное — индивидуальные предприниматели могут уменьшить налог на сумму обязательных взносов — и пенсионных, и медицинских.
Вот как это работает, на примере. Допустим, вы работаете только с юридическими лицами. Зарабатываете в пределах 100 000 в месяц. Общий годовой доход — 1,2 млн руб.
Как самозанятый вы заплатите 72 000 руб. налогов и 32 448 руб. за добровольное пенсионное страхование. Итого — 104 448 руб. за год.
Как ИП — налоги те же самые, 72 000 руб. Взносы составят — 40 874 руб. фиксированных плюс 1 % сверх 300 000 в ПФР — это ещё 9 000 руб. Итого — 49 874 руб. Но взносы идут как вычет, поэтому платим только налоги — 72 000 руб. в год.
Нельзя сказать, что быть ИП всегда выгоднее, в том числе для получения пенсии. Как минимум всё зависит от регулярности дохода. Если вы используете самозанятость как подработку, лучше оставить всё как есть и платить взносы. Или вовсе найти работу с «белой» зарплатой.
В любом случае, перед участием в добровольной пенсионной программе, всё внимательно посчитайте. Может быть, выгоднее будет стать ИП, найти обычную работу, инвестировать эти деньги или просто положить их банк.
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.
Пенсионный стаж для самозанятых: как его купить
Правительство изменило правила подсчета стажа, который учитывается при назначении пенсии. Поправки коснулись тех самозанятых, что платят налог на профессиональный доход. Они не платят за себя страховые взносы, а время работы на льготном налоговом режиме не учитывается в страховой стаж. Но такой стаж можно купить за деньги: чтобы учли 2019 год, нужно заплатить 29 тысяч рублей. Тогда зачтут страховой стаж и начислят баллы.
Кого это касается?
Эти поправки касаются только тех самозанятых, что зарегистрировались и платят налог на профессиональный доход. Индивидуальных предпринимателей на других налоговых режимах это не касается, потому что у них есть обязательные страховые взносы.
Тех, кто работает по трудовому договору, поправки тоже не касаются: за них взносы платит работодатель.
Что у самозанятых с пенсией?
По закону на этом налоговом режиме нужно платить только налог, а обязательных страховых взносов нет. На пенсию самозанятые ничего не платят. То есть можно работать год, платить 4 или 6% налогов, но этот год не засчитывается в страховой стаж, и баллы не начисляются.
Как купить страховой стаж и баллы для пенсии
Страховой стаж и баллы можно получить за дополнительную плату. Такую возможность прописали в федеральном законе, а теперь еще и в правилах, которые устанавливает правительство.
Но для плательщиков НПД это не обязанность, а право. Если хотите — платите, зачтется страховой стаж.
С 2020 года самозанятые могут подать заявление и платить взносы прямо в мобильном приложении «Мой налог». В личном кабинете такой функции пока нет.
Сколько нужно заплатить за год стажа
Сумма для самозанятых считается не так, как для остальных людей, которые добровольно покупают стаж. Поэтому не удивляйтесь, что в одной нашей статье есть сумма 29 779 рублей, а у самозанятых — 29 354 рубля. Расчеты правильные, просто условия разные.
В 2020 году самозанятые будут платить за год стажа 32 448 рублей. У остальных людей, которые его покупают, сумма зависит от МРОТ на начало года. У самозанятых привязки к МРОТ нет — нужно смотреть на суммы в статье 430 НК РФ.
стоит год стажа для самозанятых в 2019 году
Заплатить взносы нужно до 31 декабря того года, который хотите зачесть в стаж. Если заплатить меньше, стаж тоже зачтут, но пропорционально взносам.
В любое время можно подать заявление и прекратить добровольное пенсионное страхование, например если устроитесь на работу по трудовому договору или перейдете на упрощенку.
Самозанятые могут покупать сколько угодно лет стажа
У обычных людей, которые не состоят в системе обязательного пенсионного страхования, есть ограничение по покупке стажа: за деньги можно получить только половину того периода, что нужен для страховой пенсии. Например, для выхода на пенсию в 2025 году или позже нужно иметь 15 лет стажа. Значит, купить получится только семь с половиной лет.
На НПД нельзя уменьшить налог на взносы
Расчет налога и взносов на УСН и НПД
| УСН | НПД | |
|---|---|---|
| Доход за год | 960 000 | 960 000 |
| Начисленный налог | 57 600 | 47 600 |
| Фиксированные взносы | 36 238 | 29 354 |
| Дополнительные взносы, 1% | 6600 | — |
| Общая сумма в бюджет | 57 600 | 76 954 |
Зачем вообще покупать пенсионный стаж?
Чтобы получать страховую пенсию по старости, нужно накопить хотя бы минимальный трудовой стаж. Еще есть минимум по пенсионным баллам. Для выхода на пенсию после 2025 года это 15 лет и 30 баллов. Если чего-то не хватит, будут платить только социальную пенсию.
Средняя социальная пенсия в России — около девяти тысяч рублей с учетом доплат до прожиточного минимума. И так, как страховую, ее не индексируют.
Причем социальную пенсию назначают на пять лет позже. С учетом повышения пенсионного возраста тот же фрилансер Иван получит ее только в 70 лет. Если доживет.
О, да до того момента как Иван станет 70, выход на пенсию поднимут до 90. МВФ постарается.
Юрий, при Советской власти, выплаты опять будут с 60-ти и 55-ти
MС, при советской власти несчастный Иван пахал бы на целине с 21 лет аж целых 39 лет что бы «без чувств» выпасть на пенсию к 60-и, если бы дожил.
Виктор, интерактивная редакция не смогла пройти мимо вашего сообщения. Попробуем сделать 😎
Елена, попробуйте) думаю многим людям поможете.
Елена, Не сделали пока?
Ирина, они тёмную тему в приложении никак сделать не могут) не до калькуляторов)
Виктор, поправка, банк сделал, молодцы) Теперь ждём тёмную тему для инвестиций))))
Виктор, подобные расчеты уже есть. В общем если не покупать стаж, то до 800к выгоднее быть ИП на НПД, чем на УСН.
Vladislav, а зачем быть ИП на НПД а не просто на НПД?
Vladislav, а если я стаж хочу?
а на х..я нам такое правительство и гарант
А со скольки лет самозанятые выходят на пенсию?
Natalia, спасибо. Просто я уже давно хочу зарегистрироваться. Сейчас я на ПМЖ в Узбекистане. Здесь все налоги я плачу, но хочу иметь шанс вернуться на родину и жить достойно. Для этого надо минимум 15 лет и 30 баллов. Вопрос! Есть ли у меня право КУПИТЬ ВСЁ ЭТО, если я ОФИЦИАЛЬНО самозанятый и произвожу взносы в ПФ? Спасибо ещё раз.
Максим, если самозанятые, то когда хотят. Хоть в 25 лет выходите на пенсию. Ведь пенсия самозанятых- накопленный в течение жизни личный капитал. А если по общим правилам, и человек не заработал на страховую пенсию, выходит на социальные копейки на 5 лет позже всех.
А если человек работающий по ТД по которому работодатель платит все налоги, ещё зарегистрировался как самозанятый, теперь он на 5 лет позже пенсию получит?
А если я, как самозанятая, в месяц зарабатываю 10-15 тр, я все равно должна заплатить 30 тр за пенсионный год?
Лилия, вот тоже интересно
Поясните, пожалуйста, как это работает и почему на усн доходы не нужно платить взносы? 0_о
«Например, на УСН «Доходы» всю сумму взносов можно вычесть из начисленного налога. В итоге всего в бюджет придется заплатить 6%: взносы на медицинское и пенсионное страхование уже войдут в налог».
Ринни, взносы на УСН доходы платить нужно, просто после их уплаты вы вправе уменьшить свой налог УСН 6% на сумму уплаченных взносов.
Например, налог УСН 6% за 2019 год получается 60000 руб., но вы в 2019 году заплатили взносы ИП в размере 29354 руб. в ПФР, 6884 руб. в ФФОМС. и 7000 руб. в ПФР (1% от дохода сверх 300000 руб.)
Тогда ваш налог УСН 6% к уплате за 2019 год уменьшиться до 16 762 рублей. (в сумме все это по прежнему 6% от дохода)
А самозанятый так уже не сможет, он заплатит и налог на самозанятость и добровольные взносы.
Алексей, пожалуйста, подскажите номер статьи Налогового кодекса РФ, согласно которой ИП, применяющий УСН, имеет право учесть страховые взносы в ПФР и ФОМС в сумме налога «Доходы» 6 % (т.е. то, что Вы разъяснили Ринни Валентайн).
Просто мне один момент из вашего разъяснения непонятен. Допустим, у ИП годовой доход составил 300000 р. Сумма налога «Доходы» 6 % в этом случае составит 18000 р. Минимальный взнос в ПФР и ОМС 36238 р. Тогда получается, что в сумме ИП должен выплатить только 36238 (ПФР, ОМС и учтенный в них 6 % УСН), но в этом случае государство получит от ИП только страховые взносы, а налог на доход вообще не получит? Или я чего-то недопонимаю?
Сергей, если доход в год меньше 300000руб.,налога нет.
Александр, оказывается как много у нас всяких налогов и процентов. Из всего здесь прочитанного получается (грубо говоря) год стажа в России в 2020 году стоит 33к по НПД или 37к по ИП. На мой взгляд это средняя ЗП по стране, т.е. мы как бы один мясяц в году работаем на пенсию)
Виктор, так-то оно так. Но как говорится есть нюансы))
Сергей, всё правильно понимаете.Я так и плачу.
Сергей, все верно. Государство в вашем случае получит только страховые взносы. Налог по УСН платить не нужно. Статью сейчас по памяти не назову, но практика такая.
Почему общая сумма в будет на УСН написана без расчетов? Исходя из вышепредставленного, можно догадаться, что на НПД расчет выглядит так: начисленных налог(47 600) + фиксированный взнос(29 354) + дополнительный взнос(отсутствует) = общая сумма в бюджет(76 954).
Однако, общая сумма в бюджет по УСН написана без расчета:
57 600+36 238+6 600=100 438.
Теперь найдем выгоду НПД перед УСН:
100 438-76 954=23 484. Вот наша выгода, как НПД.
Прошу ответить мне, статья неверна или я ошибаюсь?
Андрей, ошибаетесь. На УСН есть вычет по взносам.57 600-36 238 +36 238=57 600, все верно в статье
Квартиры сдавать удобнее стало.
Фиксированные платежи налог УСН (6%) уменьшают, стало быть «общая сумма налога в бюджет» будет не 57600, а гораздо меньше.
социальную же индексировали в этом году на равне со страховой.
А вы возьмите ИП, который в среднем не 80т.р. в месяц получает, а плавающий доход. Или который за год в связи с экономической ситуацией заработает 50т.р. за год, а государству в обязательном порядке отдаст 36т.р., себе оставит 14т.р. Вот это выгодно правда сидеть на УСН)))