какие данные ип нужно указывать в договорах
Составление договора с индивидуальным предпринимателем
Договор с индивидуальным предпринимателем — это соглашение двух или более сторон, одной из которых выступает ИП, направленное на возникновение, изменение и прекращение хозяйственных отношений.
Сторонами контракта могут быть как юридические, так и физические лица. В большинстве случаев письменная форма договора с индивидуальным предпринимателем является обязательной.
Особенности составления договора с ИП
Сделка заключена, если между сторонами достигнуто согласие по всем существенным условиям.
В соответствии со статьей 161 ГК РФ, предприниматель обязан заключать соглашения в простой письменной форме:
За невыполнение обязательств предприниматель несет ответственность перед контрагентом всем своим имуществом.
Документы для правильного оформления контракта
При заключении контракта важно знать, с кем вы вступаете в договорные отношения. Перед подписанием стороны предоставляют документы, подтверждающие их договороспособность.
Перечень документов юридического лица:
Перечень документов ИП:
Виды контрактов
ИП вправе заключать такие виды сделок (список не полный, перечислены наиболее распространенные виды):
Порядок составления договора
В каждом соглашении должны присутствовать обязательные элементы. Рассмотрим пример договора с индивидуальным предпринимателем: как выглядят обязательные элементы в документе:
Образец договора с индивидуальным предпринимателем
Особенности составления различных типов договоров
На оказание услуг
Для начала разберем договор индивидуального предпринимателя на оказание услуг и его основные характеристики.
В соответствии с этим соглашением, исполнитель берет на себя обязательство выполнить услугу, а заказчик оплачивает ее.
В большинстве случаев форма сделки письменная.
Договор займа
Заимодавец передает заемщику ценности на определенный срок, а заемщик обязуется их вернуть.
При заключении этого соглашения следите за формулировками, так как это может расцениваться как финансовая деятельность. Индивидуальный предприниматель не вправе ею заниматься. Но взять в долг у физического лица вполне возможно.
Существенные условия такого соглашения:
Составляя контракт с индивидуальным предпринимателем, укажите порядок разрешения споров.
Купли-продажи
Это соглашение, по которому продавец передает товар за плату покупателю. Предметом и единственным существенным условием этой сделки является товар.
Цена товара является существенным условием только для некоторых видов контрактов:
Признаки этого соглашения: двустороннее, возмездное, консенсуальное, публичное, бессрочное, взаимосогласованное, взаимообязывающее.
О рекрутинге
Рассмотрим еще и такой специфический контракт, как договор о рекрутинге с индивидуальным предпринимателем, или соглашение по подбору персонала. Предметом этой сделки является обязанность исполнителя подобрать персонал по заданию заказчика в соответствии с указанными требованиями. Заказчик обязуется оплатить эти услуги.
Услуга выполнена, если заказчик принял на работу кандидата, направленного исполнителем, или в иных случаях, указанных в контракте.
Плата за услуги устанавливается в процентах от месячной зарплаты кандидата. Иногда в контракте оговаривается фиксированная сумма.
На грузоперевозки
По контракту перевозки грузов перевозчик обязуется принять от отправителя груз и доставить его получателю. Отправитель обязан оплатить стоимость перевозки. Получатель не является стороной соглашения.
Отношения отправителя и перевозчика подтверждаются товарно-транспортной накладной, выданной отправителю. Предмет сделки — перемещение груза в конкретный пункт назначения.
Срок — время, в течение которого груз должен быть доставлен. Цена контракта равняется плате за перевозку груза.
Какие реквизиты нужно указывать ИП в карте партнёра и договорах
Разбираемся в реквизитах ИП, смотрим, чем интересна карта партнёра и банковские данные, и какую информацию указывают в договорах
Начинающие предприниматели часто задаются вопросом, какие нужно указывать реквизиты, что ждёт от них заказчик или контрагент, партнёр. Обычно создаётся отдельный бланк, называемый картой партнёра. Он высылается тому, кто запрашивает ваши реквизиты для продолжения сотрудничества, для составления договора, для занесения в базу и многих других вещей. Просто один лист с реквизитами. Это удобно и везде практикуется. Тем более там не содержится никакой тайной информации. При желании все эти данные можно найти. Но лица, работающие официально друг с другом, предпочитают упростить ситуацию, и просто пересылают по необходимости готовый файл с информацией о фирме.
Однако, что именно должно входить в перечень указанных данных. На самом деле, это не регламентируется. ИП сам волен выбирать. Можно отпечатать хоть всю имеющуюся информацию. Только зачем же перегружать? Поэтому есть стандартный набор, который уже по собственной инициативе, либо же по запросам партнёров дополняется другими данными.
Реквизиты ИП в карте партнёра
Опять же, список может быть и короче. Некоторые указывают только контакты, ИНН и банковские данные. А некоторые добавляют ещё коды ОКВЭД и другую информацию.
В карте партнёра юридического лица вы встретите ещё код постановки на учёт — КПП. Однако у ИП его нет, поэтому в перечне реквизитов индивидуального предпринимателя он не указывается.
Справка: КПП может присваиваться юрлицам несколько раз, в зависимости от того, сколько раз фирма ставилась на учёт. ИП встаёт на учёт только единожды. Поэтому для него и не предусматривается КПП.
Когда вы составляете карту партнёра, лучше сохранить её на компьютере, чтобы в любой момент можно было или распечатать для передачи лично в руки, или же переслать электронной почтой, что чаще всего и просят сделать люди. На бланке с реквизитами может стоять печать и подпись, как вас, так и вашего бухгалтера. Но это совершенно необязательный формат.
А вот о чём лучше позаботиться, так это о том, чтобы файл, который вы пересылайте — был в одном из редактируемых форматов для Word’а — doc(x), или rtf. Это позволит получающей стороне не заморачиваться с ручным введением цифр и названий, при составлении договора. Можно будет просто скопировать и вставить куда нужно. Вам несложно, партнёру удобно. Тем более, что некоторые параметры содержат достаточно много цифр, идущих подряд. И немудрено при ручном вводе допустить ошибку, что вызовет потом массу проблем и потерю времени.
Иногда, серьёзные организации просят вместе с картой партнёра прислать копии документов, которые могут подтвердить реквизиты и данные о фирме — всевозможные копии свидетельств, выписок из реестра и так далее. В этом нет ничего плохого, не пугайтесь. Просто фирма очень дотошно и внимательно относится к своей деятельности и хочет быть уверенной в своих партнёрах.
Реквизиты ИП в договоре
Договора — одно из неотъемлемых, чуть ли не ежедневных событий для развивающейся фирмы. И естественно, что ни один договор не обходится без информации по действующим сторонам. По правилам заполнения реквизитов в договорах, они указываются одним разделом.
Выглядит стандартный набор реквизитной информации в договоре так и в таком порядке:
Банковские реквизиты
Важно понимать, что юрлица имеют некоторые отличия по набору реквизитов, а некоторые из них соответствуют друг другу, но различаются по наименованию. Так, например у ИП это будет ОГРНИП, а у юридического лица ОГРН.
В ИНН индивидуального предпринимателя (физлица) числится 12 знаков. У юрлица в ИНН — 10 знаков, но при этом в дополнение идёт КПП.
Банковские реквизиты ИП
Этот набор обычно выделяют в отдельную группу. Это не несёт никакой смысловой нагрузки, кроме как создание дополнительных удобств для стороны, совершающей, например, платёж по вашим данным, или наоборот, принимающей оплату. Тем более, все данные этого подраздела заносятся в платёжное поручение, по которому будет осуществлена операция в банке.
Сами же реквизиты банка и счёта используются повсеместно, и не только при совершении платежей. Так, например, при недобросовестном сотрудничестве, вам может понадобится заявить в суд на партнёра, который долго не платит. Тогда в качестве обеспечительных мер будет затребован арест банковского счёта. Соответственно, нужно знать и номер расчётного счёта, и адрес отделения банка, который открыл этот счёт.
Банковские реквизиты содержат:
Последние три символа у БИК и у К/с должны быть идентичны. В случае, если они отличаются, значит, вам предоставили реквизиты с ошибкой.
Что ещё характерно для индивидуальных предпринимателей — то, что как минимум половина из них работает без расчётного счёта за отсутствием необходимости в нём. Это не нарушение закона. Естественно, что при таких условиях, в реквизитах, ровно, как и в договоре, банковская информация, за неимением таковой, не указывается.
Когда нужны реквизиты ИП
Основные пункты, когда ИП задействует свои реквизиты, это, как уже было обозначено, составление карты партнёра, договоров, различны х актов, накладных, счётов и счёт-фактур, да и вообще любых документов на взаимодействие с партнёрами, клиентами и инстанциями. Но помимо этого, существует ещё ряд условий, когда предпринимателю нужно будет обозначать информацию о себе. Например, если деятельность ИП завязана на торговле, то в точке продаж нужно обеспечить содержание ИНН, который, могут посмотреть все желающие. То есть, если у вас собственное кафе, ресторан, ларёк с мороженным и тому подобное, вы обязательно должны предоставить потребителям доступ к ИНН. Это относится к законодательным параметрам, регулирующим права потребителей на информацию о продукте и его продавце.
Точно также на товарном и на кассовом чеке выбивается и ИНН и ФИО ИП. Цель та же. Помимо этого, все документы — декларации по доходам, отчёты, внутрифирменные документы — всё это должно содержать ваши основные реквизиты.
И именно потому, что на самом деле реквизитная информация используется везде и всегда, для предпринимателя важно уже в начале деятельности создать для себя шаблонный бланк с собственными реквизитами (карту партнёра), к которой он будет постоянно прибегать. Хорошим вариантом будет сохранение такого бланка на переносной флешке, или в собственном телефоне, чтобы обеспечивался быстрый доступ, а реквизиты можно было бы передать в любой момент тому, в ком вы заинтересованы.
Как узнать реквизиты ИП
Зачастую проверки предпринимателей и выяснение различных сведений о них проводятся для того, чтобы удостовериться в их добросовестности. Некоторую информацию об ИП можно получить на сайтах государственных ведомств.
Где найти сведения об ИП
Основную информацию об ИП, находящуюся в открытом доступе, можно получить на официальном сайте ФНС. Для этого достаточно ввести ИНН или ФИО и регион проживания предпринимателя. Результат предоставляется в виде файла pdf.
Образец карточки ИП с реквизитами
Карточка ИП — это внутренний документ, носящий информационный характер. Карточка предоставляется будущим и существующим партнерам, для ознакомления с данными бизнесмена. В этом документе содержится исчерпывающая информация, которая затем может быть использована при составлении различной хозяйственной документации. Обычно карточка содержит следующие сведения:
Карточка ИП играет роль визитки, которая способна повысить степень доверия к новым партнерам. В настоящее время не существует унифицированной формы составления этого документа. Зачастую он представляет собой таблицу, содержащую перечисленные выше сведения. В то же время бизнесмен может проявить фантазию и разместить их на фирменном бланке, что наверняка привлечет внимание потенциальных партнеров.
Какие реквизиты ИП должны быть в договоре
Предприниматель, который официально зарегистрирован в налоговых органах, не скрывает информацию о себе от потенциальных партнеров. Такое поведение способствует построению доверительных отношений между бизнес-партнерами. В любом договоре должны быть указаны обязательные сведения об ИП:
Кроме этих данных может быть указана дополнительная информация:
Пример банковских реквизитов: расчетный счет, БИК, корреспондентский счет, наименование банка. Образец реквизитов ИП в договоре представлен ниже.
Обратите внимание!
Начиная с 2017 года главным документом, подтверждающим факт регистрации ИП, стал лист записи в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей. До этого таким документом было свидетельства о государственной регистрации ИП. Все свидетельства, полученные до 2017 года, являются действительными. Реквизиты свидетельства о государственной регистрации ИП представлены кодом ОГРНИП, а также серией и номером документа.
На каком основании действует ИП
На основании чего действует ИП в договоре
Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью, не образуя при этом юридическое лицо (п. 1 ст. 23 ГК РФ).
В момент регистрации ИП приобретает определенные права и обязанности, реализовать которые он должен под своим именем, которое включает непосредственно имя, фамилию и отчество (п. 1 ст. 19 ГК РФ). Это значит, что предприниматель, подписывая договор, должен указывать в нем сведения о том, что он действует в качестве ИП. ИП в договоре действует на основании факта того, что он зарегистрирован как индивидуальный предприниматель.
В том случае, если сделка заключается от имени предпринимателя его представителем, в договоре указывается, что последний действует на основании доверенности, а также приводятся ее реквизиты. Если представитель официально трудоустроен в качестве работника предпринимателя (например, в должности директора), потребуется указать реквизиты заключенного с ним трудового договора.
Пример формулировки преамбулы договора ИП с юрлицом на оказание услуг вы найдете в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
В каких случаях организация, выплатившая доход ИП, является налоговым агентом и обязана перечислить НДФЛ, читайте здесь.
На основании какого документа действует ИП после регистрации
Представитель юридического лица, заключающий договор, приводит в нем ссылку на документ, предоставляющий ему полномочия на осуществление юридически значимых действий от имени компании. У ИП, действующего самостоятельно, таких документов нет. Именно поэтому у начинающих предпринимателей возникает вопрос: на основании чего действующий ИП в договоре может ставить свою подпись.
При регистрации гражданина в качестве ИП в ЕГРИП вносится соответствующая запись. В соответствии с п. 3 ст. 11 закона «О государственной…» от 08.08.2001 № 129-ФЗ предпринимателю или его представителю выдается документ, подтверждающий факт внесения записи о регистрации в ЕГРИП (так называемая выписка). В нем содержится следующая информация:
Реквизиты выписки из ЕГРИП используются в качестве средства индивидуализации ИП при заключении договоров.
Таким образом, ИП, выступающий в качестве стороны гражданско-правового договора, может включить в текст документа запись следующего вида: «Индивидуальный предприниматель Ф.И.О., лист записи ЕГРИП выдан наименование налогового органа, дата выдачи в формате дд.мм.гггг».
До 2017 года предпринимателям выдавались свидетельства о государственной регистрации. Эти документы действуют и в настоящее время, поэтому при наличии такого свидетельства ИП может включить в договор строчку следующего вида: «Индивидуальный предприниматель Ф.И.О., действующий на основании свидетельства о государственной регистрации № … от дд.мм.гггг».
Кроме того, в документе стоит указать ОГРНИП и ИНН предпринимателя, паспортные данные, адрес проживания, реквизиты банковского счета. Как правило, эти данные указываются в конце документа и заверяются подписью и печатью (при наличии) предпринимателя.
Учредительные документы для ИП для заключения договора (уставные документы)
Учредительные документы — это документы, на основании которых действуют предприятия и организации. Статус учредительного документа имеет устав компании. В действующем гражданском законодательстве, согласно ст. 52 ГК РФ, термин «учредительные документы» применяется в отношении юридических лиц. Именно поэтому формально индивидуальный предприниматель, который в силу своей правовой природы не является юридическим лицом, не имеет учредительных (уставных) документов.
На практике же под уставными документами для ИП для заключения договора понимают пакет документов, подтверждающих факт госрегистрации гражданина в качестве предпринимателя и предоставляющих ему право вести собственный бизнес. Наличие таких документов позволяет контрагенту снизить риск возникновения негативных последствий от заключения договора, например риск отказа предпринимателя исполнять обязательства. В перечень документов, представляемых ИП при заключении договора, входят:
Как оформить доверенность от имени индивидуального предпринимателя, какие обязательные требования (включая нотариальное удостоверение) установлены для такой доверенности? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите к подсказкам от экспертов.
Итоги
Итак, при заключении договоров индивидуальный предприниматель в отличие от представителя юридического лица действует от собственного имени, поэтому оформлять документы, позволяющие ему представлять интересы собственного бизнеса, не требуется. Доверенность придется подготовить лишь в том случае, если от имени ИП действует третье лицо, представляющее его интересы. Уставных документов ИП не имеет, поэтому их наличие не нужно для успешного заключения договора с контрагентом. Документы, представляемые будущему партнеру, не обладают статусом уставных, но при этом подтверждают право бизнесмена заключать договоры в качестве ИП.
Как бизнесу сотрудничать с ИП без риска получить штраф
Компании все чаще начинают привлекать к сотрудничеству ИП и самозанятых. Требование иметь эти статусы даже пишут в тексте вакансий на сайтах по поиску работы. С одной стороны, бизнес может работать с ИП. С другой — подменять трудовые отношениями договорами ГПХ запрещено, за это могут оштрафовать и доначислить налоги.
Рассказываем, какие есть потенциальные риски и штрафы при работе с ИП, в каком случае проверка может обнаружить неладное и чем именно добросовестное сотрудничество отличается от кадровых махинаций.
Почему бизнес не хочет оформлять сотрудников в штат
Главная причина, по которой работодатели подменяют трудовые договоры оформлением подрядов — экономия на налогах и взносах.
Если считать грубо, то зарплата «на руки» в 100 000 руб. обходится бизнесмену примерно в 149 000 руб.:
Причем если оформлять не трудовые договоры, а договоры ГПХ с физлицами, то платить взносы все равно придется, но только медицинские и пенсионные.
Еще за оформленных в штат сотрудников нужно сдавать отчеты. И оплачивать больничные и отпуска. Если привлекаете человека работать в офисе, придется тратить деньги на оборудование рабочего места. Штатный сотрудник имеет право на компенсацию за простой — это актуально, если компания не получит нужного количества заказов и останется на какое-то время без прибыли.
Оформленных по трудовому договору сотрудников не получится уволить просто так, по желанию руководителя — это запрещено Трудовым кодексом.
В чем выгода работать по договору с ИП
Компании и ИП, которые производят выплаты физлицам, признаются налоговыми агентами по НДФЛ. Они должны исчислять, удерживать и перечислять налог в бюджет.
Если привлечь к работе не обычного гражданина, а ИП или самозанятого, бизнес обязан заплатить ему только сумму, указанную в договоре.
Обычно те, кто использует варианты сотрудничества с ИП, договариваются перечислять «сотруднику» не только гонорар, но и сумму для оплаты налогов. Как правило, исполнителю предлагают стать ИП на упрощенной схеме налогообложения, а значит, он должен платить 6 % налога.
Для бизнеса это выгодно: при зарплате в 100 000 руб. в месяц нужно дополнительно начислить исполнителю 6 000 руб. на налоги, а не платить НДФЛ и взносы. Обязанности платить за отпуск и больничные тоже нет.
Для сотрудника выгода стать ИП сомнительна. Кроме налогов, нужно договориться с работодателем об оплате взносов: предприниматели должны перечислять 32 448 руб. + 1 % от суммы доходов свыше 300 000 руб. в Пенсионный фонд, и еще 8 426 руб. за обязательное медицинское страхование.
Еще нужно потратить время на регистрацию ИП, открыть расчетный счет в банке и оплачивать его, сдавать декларацию самостоятельно или платить за помощь в сдаче отчетности.
Поэтому исполнители, которых привлекают под видом ИП или самозанятых, стараются договориться на повышенный гонорар. Например, не на 100 000 руб., а на 125 000 руб. в месяц. Для бизнеса это тоже выгодно.
В чем опасность подмены статуса работника договором ГПХ
Никто не запрещает ИП или организации заключать договоры подряда с ИП или самозанятыми. Это законно. Нет запретов и для физлиц менять налоговый статус и выступать в роли предпринимателя или самозанятого. Но все же есть нюансы.
Подменять трудовые отношения гражданско-правовыми договорами запрещено ст. 15 ТК РФ. Если стороны понимают, что их отношения являются трудовыми, они обязаны заключить трудовой договор.
Полезные статьи
Заподозрить нарушения Трудового кодекса может налоговая и трудовая инспекция, они же обращаются в суд. Скрытые трудовые отношения выявляют несколькими способами:
Уклонение от оформления отношений с помощью заключения договора ГПХ или других аналогичных договоров наказывается штрафом по п.4 ст. 5.27 КоАП РФ. Отвечать будет работодатель:
Договор подряда или другой аналогичный договор могут признать трудовым через суд. Трудовая инспекция может потребовать от недобросовестного работодателя оплатить работникам пособия, надбавки и отпускные. Налоговая инспекция будет выступать за взыскание долгов по НДФЛ, страховым взносам и накопившимся пени, а еще оплату штрафа за уклонение от налогов в размере 40 % от неуплаченной суммы. Или проступок могут квалифицировать как уголовное преступление, если налогов должно быть много — крупным размером считается сумма более 15 млн руб. за три года, по ст. 199 УК РФ.
Какие договоры подряда признают трудовыми договорами
Формальные признаки трудового договора перечислены в ст. 57 ТК РФ. Это могут быть:
Нет какого-то универсального перечня условий или пунктов, которые нужно исключить из договора, чтобы отношения не признали трудовыми — суд или налоговая будет изучать деятельность ИП в совокупности.
Работник обязан исполнять регулярные трудовые функции, а ИП или самозанятый — это подрядчик, которому платят за результат работы.
Например, бухгалтер, который ходит на работу по графику, подчиняется приказам руководителя, исполняет обязанности на рабочем месте и берет отпуск, должен быть оформлен в штат — это сотрудник организации, с которой он связан трудовыми отношениями.
Бухгалтер, который обрабатывает документы и готовит отчетность к нужной дате, но в любое удобное время и в заранее оговоренной форме — это подрядчик, с которым можно заключить договор ГПХ.
Подписывайте любые документы с физлицами и самозанятыми удаленно, обменивайтесь документами мгновенно, откажитесь от затрат на курьеров, пересылку и хранение документов.
Не пытайтесь экономить, переводя сотрудников в статус самозанятых. В подп. 8 п. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ указано, что налог на профессиональный доход может применяться, если самозанятый не был в трудовых отношениях с заказчиком минимум два года.
Уволить действующих сотрудников и попросить их стать самозанятыми не выйдет — налоговая обнаружит попытку сэкономить на налогах и доначислит НДФЛ. Причем неважно, станет ли сотрудник просто самозанятым физлицом или зарегистрирует ИП со статусом плательщика налога на профессиональный доход.
Как оформить договор подряда и избежать рисков
Привлекайте к подрядным работам специалистов, в деятельности которых сложно заподозрить трудовые отношения. Например, можно передавать на аутсорсинг регулярные задачи, для которых не нужен сотрудник на полный день: сдача отчетности для ИП, оформление деклараций, периодическое обучение сотрудников. Нет запрета на заказ каких-то разовых услуг: разработать сайт, отремонтировать автомобиль, разработать маркетинговую стратегию.
Но есть нюансы: если проектов становится много и подрядчик хоть и выполняет для вас отдельные задачи, но они занимают все его время, это могут признать трудовыми отношениями.
Все эти советы — только рекомендации, итоговый результат проверки налоговой и судебного решения зависит от множества факторов. Например, может учитываться факт наличия других клиентов у ИП или самозанятого.
Важны особенности деятельности заказчика и исполнителя. Допустим, вы занимаетесь ремонтом автомобилей и регулярно нанимаете ИП для выполнения сервисных работ. У подрядчика нет никакого оборудования для ведения такого бизнеса, а у вас есть. Вероятность того, что ваши отношения признают трудовыми, высокая.
Вкратце о том, как заключить с ИП договор на выполнение работ и не получить штраф
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.