какие налоги платит парикмахерская

Какой налог выбрать для салона красоты

При открытии любого бизнеса первым делом нужно определить форму регистрации (ИП или ООО) и выбрать систему налогообложения. Что лучше для салона красоты — ИП или ООО — мы уже рассказывали вот в этой статье. Сегодня будем выбирать какие налоги платить.

Какие налоги платить салону красоты

Для салона красоты можно выбрать одну из систем налогообложения:

У каждой системы есть свои плюсы и минусы. Поэтому мы рассмотрим системы подробнее.

Важно! Чтобы выбрать систему налогообложения для салона красоты, нужно знать примерный доход, количество сотрудников, в каком регионе открывается салон.

Общая система налогообложения для салона красоты

Есть две базовые системы налогообложения — общая и упрощенная. Все остальные являются как бы дополнительными системами к этим двум.

Общая — самая затратная для салона красоты, потому что помимо налога на прибыль для организации (20%) или НДФЛ для предпринимателя (13%), нужно заплатить еще и НДС (20%). То есть помимо остальных налогов нужно будет отдавать 20% от выручки государству просто так. Конечно, этот налог можно уменьшить, если есть входящий НДС. Например, закупка парикмахерских принадлежностей с НДС будет уменьшать сумму налога исходящего на сумму налога входящего, но, как правило, эти суммы очень маленькие. Поэтому мы категорически не рекомендуем общую систему для салона красоты. Более того, если Вы решите применять ЕНВД или Патент, то при регистрации бизнеса мы рекомендуем написать дополнительно уведомление о переходе на УСН. Это делается для того, чтобы в случае потери права применения специального режима, базой осталась упрощенная система, а не общая.

Пример. Алексей открыл ИП для салона красоты и написал заявление о применении Патента на парикмахерские и косметические услуги. Через полгода после открытия он решил продавать в своем салоне косметику для волос. Поскольку полученный Патент можно применять только для услуг, Алексею пришлось отчитываться за продажи по общей системе и по итогам года налоговые платежи «съели» всю прибыль от продаж.

Упрощенная система

Часто при расчетах налоговой нагрузки для салона красоты мы рекомендуем именно упрощенную систему налогообложения. Она бывает двух видов – налог считается со всей суммы доходов или с разницы между доходами и расходами.

Ставка налога может быть уменьшена в регионах, но обычно для УСН «Доходы» ставка 6%, а для УСН «Доходы-расходы» – 15%. Выбрать УСН для салона красоты нужно в течение 30 дней после регистрации бизнеса. Имущественные налоги платить не нужно, НДС тоже.

Для ООО и ИП на УСН «Доходы» подсчет налога это произведение всех доходов и ставки налога (доходы*6%=налог УСН). Также здесь можно выделить несколько особенностей:

Пример. Наталья — парикмахер. Она открыла свой небольшой салон и работает там в одиночку. В квартал сумма налога УСН «Доходы» у нее выходит около 6000 рублей, а вот страховые взносы за квартал она уплачивает в размере 9000 рублей. Получается, что налог ей совсем платить не нужно, потому что его можно полностью уменьшить на сумму взносов.

Для ООО и ИП на УСН «Доходы минус расходы» налог считается как произведение разницы между доходами и расходами и ставки (налог=(доходы-расходы)*15%). = Здесь также нужно знать следующее:

Важно! Чтобы посмотреть свою ставку налога УСН, нужно на сайте nalog.ru найти описание упрощенной системы налогообложения для своего региона и в самом низу страницы скачать региональные законодательные акты. В них указана ставка налога, которая действует в Вашем регионе.

ЕНВД для салона красоты

ЕНВД для салона красоты выбирают очень многие предприниматели. Все потому, что реальная сумма доходов при применении ЕНВД налоговую не интересует. Налог рассчитывается исходя из количества работающих сотрудников и является постоянной величиной. Налоговый учет при применении ЕНВД очень простой — это учет физического показателя, то есть количества сотрудников.

Налог ЕНВД считается по формуле: Налог ЕНВД за месяц = (базовая доходность для всех)*(количество сотрудников)*К1*К2*15%,

где базовая доходность — это одинаковый для всех показатель 7500 рублей;

К1 — это коэффициент, равный в 2019 году 1,915.

К2- это коэффициент, который в каждом регионе разный (его можно найти на сайте nalog.ru в разделе «Региональное законодательство»).

Эта система имеет два больших преимущества:

Из недостатков ЕНВД — обязательная сдача деклараций каждый квартал в отличие от УСН, где декларации сдаются раз в год.

Салон красоты на Патенте

Патентная система налогообложения также как и ЕНВД очень удобна, потому что сумма оплаты Патента фиксированная и не зависит от доходов ИП. Патент могут купить только индивидуальные предприниматели. Его приобретают на любой срок — от 1 месяца до года, каждый год нужно продлевать Патент.

Важно! В каждом регионе стоимость Патента разная. Например, в Москве на год он будет стоить 59000 рублей, а в Тюмени Патент для салона красоты с одним сотрудником — 35 100 рублей.

Особым преимуществом Патента является то, что по нему не нужно отчитываться — сдавать декларации. Получил Патент и работаешь. А налоговый учет для таких ИП — это ведение книги Доходов, в которую вносятся записи о доходах предпринимателя. Эта книга не сдается в налоговую, но ее нужно предоставить по запросу.

Что выгоднее Патент, ЕНВД или УСН

Как выбрать систему налогообложения? Для каждого случая нужно считать налоговую нагрузку по всем системам, потому что сумма налогов зависит от многих факторов — региона и установленной ставки налога, количества сотрудников, установленного коэффициента К2, стоимости Патента. Большинство небольших салонов красоты выбирают ЕНВД или Патент, потому что налоговый учет у этих организаций очень простой, а сумма налога известна заранее.

Совмещение режимов для салона красоты

Когда салон красоты предоставляет не только услуги, но еще и продает что либо, можно (а в некоторых случаях обязательно) применять разные режимы налогообложения.

Совмещение режимов разрешено законодательством, но нужно вести раздельный учет операций.

Налоги за сотрудников салона красоты

Помимо налогов с деятельности салона, при приеме сотрудников у предпринимателя возникает обязанность платить им зарплату. А это значит, что нужно будет платить еще и «зарплатные налоги»:

Важно! Если Вы принимаете сотрудников, то должны отчитываться по ним в ИФНС, Пенсионный Фонд и ФСС. Обязательно нужно вести кадровый учет.

Итоги

ЕНВД и Патент — самые распространенные режимы для салона красоты, но прежде чем Вы выберете, какой системой налогообложения пользоваться, нужно посчитать нагрузку при каждом режиме. Для этого необязательно знать все тонкости, описанные в статье. На это есть мы. Мы посчитаем, как дешевле и проще, поможем с регистрацией и подачей заявлений, проконсультируем как вести учет или возьмем его на себя.

Что лучше выбрать — ООО или ИП — для салона красоты, в нашей предыдущей статье

Источник

Какой налоговый режим подойдет кафе и парикмахерским вместо ЕНВД?

В 2021 году отменят единый налог на вмененный доход. У нас в Липецке ИП — парикмахерская с семью сотрудниками на вмененке. А у знакомых — кафе в Саянске. На какую систему налогообложения нам выгоднее перейти?

Все верно: режим ЕНВД перестанет действовать с 1 января 2021 года.

Сниматься с учета в качестве плательщика ЕНВД вам не нужно — налоговики сами это сделают в автоматическом режиме. Но сейчас нужно подумать, чем ЕНВД заменить.

После отмены ЕНВД для вашего бизнеса и ваших знакомых доступно три системы налогообложения: общая, ОСН, и две специальные — упрощенная, УСН, и патентная, ПСН.

Сравнить разные режимы можно в сервисе ФНС. Вы задаете нужные фильтры, а сервис дает базовое представление о доступных налоговых режимах. Правда, там не учитываются особенности регионального законодательства и все обстоятельства вашего бизнеса. Сервис можно использовать просто для ориентира.

По сравнению со специальными режимами на ОСН большая налоговая нагрузка, сложный налоговый учет и много отчетности. Поэтому ОСН обычно применяют, когда другие системы налогообложения не подходят. Например, из-за ограничений по размеру доходов или виду деятельности.

Малые и средние компании и предприниматели чаще всего выбирают специальные режимы налогообложения. Для компаний доступна УСН. Для ИП — самозанятость, УСН или ПСН. На всех системах налогообложения меньше налоговая нагрузка и проще отчетность.

Самозанятость вам не подойдет, потому что на этом режиме нельзя нанимать работников. Оптимальной заменой может стать упрощенная или патентная система налогообложения.

В чем разница между упрощенкой и патентом

Сравним эти два режима по основным параметрам.

Сравнение УСН и ПСН

В регионах могут устанавливать пониженные ставки и налоговые каникулы

Источник

Подводные камни налоговых спецрежимов для бьюти-бизнеса в 2021 году

«Обеленение» малого и среднего бизнеса в 2020 году не прошло мимо индустрии красоты. После отмены ЕНВД в 2021 году молодым предпринимателям нужно решить, какая система налогообложения будет более выгодна для них.

Последнее время многие пытаются вывести свой бизнес «из тени», и бьюти-сфера не является исключением. Легальное осуществление предпринимательской деятельности помогает повысить лояльность клиентов и обезопасить себя от штрафов, а также даёт возможность:

Законная деятельность позволяет участвовать в программах по поддержке малого бизнеса или взять кредит в банке для развития.

После отмены ЕНВД предприниматели стоят перед выбором — какую систему налогообложения выбрать при регистрации своей деятельности или на какую перейти взамен «вменёнки». Для многих салонов наиболее выгодная система налогообложения — это ПСН (патентная система), но в ней есть и свои минусы. Рассмотрим, с чем можно столкнуться при выборе патентной системы, и выясним, кому больше подойдёт УСН.

Недостатки ПСН для салона красоты

Оформление патента на каждый вид предпринимательской деятельности

Например, если кроме оказания парикмахерских и косметических услуг, ИП одновременно занимается торговлей сопутствующих товаров, то ему нужно решить дополнительно ещё один вопрос. Патент распространяется только на один вид предпринимательской деятельности, то есть на торговлю сопутствующими товарами нужно приобретать патент отдельно, либо применять УСН.

В этой ситуации подводным камнем является тот факт, что патент по розничной торговле применялся только в том случае, если площадь торгового зала не превышала 50 квадратных метров. С 1 января 2021 года разрешённая площадь увеличилась до 150 квадратных метров, но тем не менее каждый регион РФ вправе ввести ограничения на физические показатели. Учтите этот факт при выборе системы налогообложения.

Фиксированные лимиты

Годовая прибыль ИП должна быть менее 60 млн рублей, если выйти за рамки этой суммы, то патент будет аннулирован. При регистрации предпринимательской деятельности стоит подстраховаться и оформить УСН, а затем перейти на ПСН. При отмене патента автоматически перейдёте на упрощённую систему налогообложения.

Число сотрудников салона красоты не должно быть более 15 человек. Если лимит превышен, то вы также будете платить налоги на общих условиях.

Расчёт стоимости патента от потенциальной прибыли

ПСН выгодна, когда реальный годовой доход салона красоты больше, чем потенциальный, установленный местными органами. В различных субъектах РФ эта сумма может варьироваться.

Примеры расчетов

Разберём наглядно на примере салона красоты, что более выгодно — ПСН или УСН.

Допустим, что это молодой индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в Москве.

Количество сотрудников — 2 человека.

Сумма дохода в месяц — 120000 рублей.

Взносы за сотрудников

Патент на парикмахерские и косметические услуги на 1 месяц — 4950 рублей.

Патент на розничную торговлю на 1 месяц — 28405 рублей.

Итого: патенты 4950 28405 = 33355 рублей

Налог на ПСН можно уменьшить на страховые взносы (но не более чем на 50 %)

Итого в месяц 20000 16678 = 36678 рублей

Посмотрим, сколько составит налоговая нагрузка в месяц при УСН. Базу для расчёта возьмём — «доходы», налоговая ставка при этом режиме — 6%.

Налог на УСН 120000*6% = 7200 рублей.

При УСН «Доходы» налог можно уменьшить на страховые взносы за сотрудников и себя на 50%.

7200/2 = 3600 рублей

Итого в месяц: 20000 3600 = 23600 рублей

Вывод: при данных обстоятельствах салону в Москве с месячным доходом в 120000 рублей более выгодна будет упрощенная система налогообложения.

Теперь сделаем те же расчеты, но же с учетом суммы дохода 700000 рублей в месяц.

При ПСН в бюджет придется отдать все ту же сумму — 36678 рублей.

При УСН налог составит 700000*6% = 42000 руб., а с учетом уменьшения на взносы — 22000 руб. (42000-20000).

Всего налоговая нагрузка при УСН 20000 22000 = 42000 рублей.

Вывод: при относительно большом доходе выгоднее применять ПСН.

Прямо сейчас заберите у «Клерка» 4 000 рублей при подписке на « Клерк.Премиум» до 12 ноября.

Подробности и условия самой обсуждаемой акции «Клерка» здесь.

Источник

Как частному парикмахеру платить налоги?

Я много лет проработал парикмахером в салонах, но теперь решил заняться этим бизнесом сам. Открывать парикмахерскую и нанимать мастеров не хочется. Планирую стричь и красить волосы клиентам в съемной жилой квартире, хозяин которой не против, а иногда — у клиентов на дому.

Хочу спросить у вас:

В 2021 году этот материал не актуален

Устарел не только ответ, но и сам вопрос в такой формулировке. После выхода материала появился новый налоговый режим — налог на профессиональный доход, сокращенно НПД. Теперь необязательно регистрировать ИП, даже если ведете предпринимательскую деятельность. Автор вопроса может не покупать патент, а стать самозанятым и платить НПД. У самозанятых самые низкие платежи в бюджет: 4% с дохода от физлиц. Обязательные страховые взносы платить необязательно.

О патенте может идти речь, только если доход автора вопроса превысит 2,4 млн рублей в год — это по 200 000 Р в месяц.

Бланки строгой отчетности тоже не актуальны. У самозанятых нет налоговой отчетности, им не нужна контрольно-кассовая техника (ККТ). Самозанятые принимают платежи, получают уведомления и справки и платят налоги дистанционно через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет плательщика НПД на сайте ФНС.

Чтобы разобраться, подходит ли вам НПД и как на нем работать, пройдите наш бесплатный курс про самозанятость.

Почему деятельность частного парикмахера — предпринимательская

Но если все же нормы ГК мало, добавлю разъяснений Верховного суда и Минфина. По ним у предпринимательства такие признаки:

Почему нельзя оказывать парикмахерские услуги на дому

ЖК РФ разрешает заниматься частным предпринимательством в квартире, если это не мешает другим жильцам. Причем неважно, собственная она, арендованная или находится в безвозмездном пользовании.

Но увы, для парикмахерских есть особые санитарные нормы и правила — СанПиН. По ним стричь и красить волосы в жилых домах можно только в помещениях с отдельным входом и вентиляцией, которые расположены:

п.п. 2.1, 2.2 СанПиН 2.1.2.2631-10PDF, 5,5 МБ

А еще частному парикмахеру нужно соблюдать Правила бытового обслуживания населения. Они обязывают ИП разместить вывеску, устроить уголок потребителя, иметь книгу отзывов. В вашем случае, особенно на выезде, все это вряд ли возможно.

Штраф за нарушение — 500—1000 Р или 3000—4000 Р — в зависимости от того, какую статью КоАП предпочтет инспектор Роспотребнадзора. Правда, для этого он должен стать вашим клиентом. По-другому отследить, что вы оказываете парикмахерские услуги на дому, проблематично.

Территория действия патента на парикмахерские услуги

Согласно законам о патенте Москвы, Санкт-Петербурга, Московской и Ленинградской областей, один «парикмахерский» патент действует во всех муниципалитетах. Покупать патент для каждого района работы не нужно.

К слову, патент — не единственный доступный вам налоговый режим, хотя и самый простой. Есть еще упрощенная система налогообложения ( УСН ) с уплатой 6% от доходов и единый налог на вмененный доход ( ЕНВД ), если регион его установил.

Прием оплаты за парикмахерские услуги

Обстоятельно тему с онлайн-кассами Т⁠—⁠Ж недавно разобрал в отдельной статье. Поэтому здесь кратко.

До 1 июля 2019 года в качестве ИП вы можете:

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Источник

Налогообложение для салона красоты

На вопросы в рамках услуги бесплатной консультации отвечает бизнес-консультант Толстиков Игорь Геннадьевич:

В соответствии с изменениями, внесенными в Закон Удмуртской Республики № 66 от 29.11.2017, всем субъектам малого предпринимательства, которые применяли ЕНВД в 2020 году, предоставлены льготы по уплате налога по УСН. Ставка налога в размере 2 % установлена для налогоплательщиков при применении УСН «Доходы» и 5 % — при применении УСН «Доходы-расходы».

В статье, в которой установлены данные льготы, также уточняется период действия этих льгот — 2021 год.

Ст.8 Закона Удмуртской Республики № 66 от 29.11.2017 г.:
«…8. Установить в 2021 году налоговую ставку для субъектов малого и среднего предпринимательства, включенных в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства и осуществляющих деятельность на территории Удмуртской Республики, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, налоговую ставку в размере 2 процентов, и выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, в размере 5 процентов при переходе с 1 января 2021 года на применение упрощенной системы налогообложения после снятия с учета в качестве плательщика единого налога на вмененный доход.»

В качестве альтернативы, для целей снижения налоговой нагрузки, можно рассмотреть Патентную систему налогообложения (ПСН) с видом предпринимательской деятельности «Парикмахерские и косметические услуги».

Давайте сравним эти два налоговых режима, выделим два ключевых критерия:

Сложность ведения налогового учета

Как видим, у обеих систем налогообложения есть необходимость вести Книгу учета Доходов и Расходов (КУДиР), а также существуют сроки уплаты налоговых платежей, но у ПСН отсутствует необходимость предоставлять годовую налоговую декларацию.

Налоговая нагрузка на бизнес (сумма налоговых платежей)

Это более сложный критерий сравнения. Дело в том, что в каждом конкретном случае нужно производить индивидуальный расчет в зависимости от предполагаемых доходов и расходов

1. Расчет УСН

Для примера рассчитаем размер налога при следующих условиях:

1.1 Вариант УСН (Д)

Определим вид предпринимательской деятельности, физический показатель, базовую доходность в месяц при оказании парикмахерских услуг, а также коэффициенты:

Если у ИП нет наемных сотрудников, то налог будет рассчитан следующим образом:
2 000 000 × 6%=120 000 руб.
Эту сумму ИП вправе уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов в следующем размере:
40 870+((2 000 000 — 300 000) × 1%) = 57 870 руб.
Таким образом, сумма налога УСН к оплате составит: 120 000 — 57 870 = 62 130 руб.

Если у ИП есть наемный сотрудник, то в этом случае необходимо предварительно рассчитать сумму уплаченных страховых взносов за себя и за наемного сотрудника:
За себя: 40 870 + ((2 000 000 — 300 000) × 1%) = 57 870 руб.
За сотрудника: 76 800 руб.
Всего: 57 870 + 76 800 = 134 670 руб.
В связи с тем, что у ИП есть наемный работник, сумму налога УСН можно уменьшить на сумму всех страховых выплат, но не более чем на 50 %. Так как сумма страховых взносов составляет более 50 %, уменьшить налог УСН можем только наполовину. Сумма УСН в оплате составит:
(2 000 000 × 6%) × 50% = 60 000 рублей.

1.2 Вариант УСН (Д-Р)

Рассчитаем размер всех расходов предпринимателя:
360 000 + 12 000 + 240 000 + 6 000 + 76 800 + 40 870 = 735 670 руб.

УСН к уплате составит:
(2 000 000 — 735 670) × 15% = 189 649,5 руб.

2. Расчет ПСН

Стоимость патента составляет 6 % от размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода, который устанавливается законами субъектов Российской Федерации.

Размер ПСН= (Налоговая база / 12 мес. × Кол-во мес.) × 6 %

Стоимость патента для ИП без наемных работников на 1 год для города Ижевска будет составлять:
107 000 × 6% = 6420 руб. в год

Также для примера рассчитаем стоимость патента для ИП с 4 наемными работниками на 1 год для города Ижевска:
107 000 + (40 000 × 4) × 6% = 16 020 руб. в год

По закону с 01.01.2021 г. индивидуальным предпринимателям на ПСН предоставлено право уменьшить сумму налога на сумму уплаченных страховых взносов. В сумму взносов можно включать взносы за себя (на обязательные пенсионное и медицинское страхование в сумме 40 874 руб.) и взносы за сотрудников.
Индивидуальные предприниматели без наемных сотрудников могут уменьшить стоимость патента до нуля, работодатели могут зачесть не более 50 % стоимости патента.

В приведенном выше примере ИП, у которого нет сотрудников, может полностью погасить стоимость патента страховыми взносами, а ИП, у которого есть наемный сотрудник, может уменьшить стоимость до 8 040 руб. в год.

Выводы

Как видим из произведенных расчетов, при оказании индивидуальным предпринимателем с 1 работником парикмахерских услуг в Ижевске, применение патентной системы налогообложения (ПСН) значительно выгоднее использования УСН. На ПСН можно заранее рассчитать сумму налога на год.

При выборе оптимальной системы между ПСН и УСН необходимо также учитывать вашу специфику:

Источник