какие налоги платят в польше с зарплаты

Налоги на доход физических лиц в Польше

Опубликовано: 2020-04-19 / Обновлено: 2021-04-09

Резиденты страны получаемые совокупный ежегодный доход до 8 000 злотых (1 925 USD), освобождаются от уплаты налогов. Для всех остальных действуют следующие правила:

Польский налогоплательщик являясь физическим лицом и получаемый доход в результате трудовой деятельности, может выбирать один из двух вариантов налогообложения.

Первый вариант. По шкале с прогрессивными ставками, состоящей из двух порогов на 17% и 32%, то есть чем выше доход, тем выше процент. Данная форма наиболее популярна так как доходы 97% поляков не превышают первый порог с 17% ставкой.

Второй вариант. Единая ставка 19% на весь доход. Данный способ имеет смысл использовать, если доход превышает в первом варианте порог 17% переходя в 32% с дохода. Но следует учесть что в таком случае вы будите лишены значительного количества вычетов и льгот.

Первый вариант. Прогрессивная шкала с порогами

Основные данные для расчета налога:

Таблица налоговых ставок 2020

Также в формулу расчета закладываются вычеты, то есть суммы снижающие налог:

Таблица вычетов 2020

Как посчитать?

Пример по первому порогу со ставкой 17%:

Допустим ваш годовой доход, не превышает первый порог (85 528 zł) и составляет 73 000 zł

Откуда мы взяли вычет 525,12?, так как наш доход составляет 73 000 zł, он попадает в диапазон таблицы вычетов (см., выше) от 13 000 до 85 528 zł с суммой уменьшения 525,12.

Но это не единственный способ уменьшить налог, также есть взносы ZUS:
— социальные, вычитаются из дохода;
— медицинские, вычитаются из налога.

Пример по второму порогу со ставкой 32%:

Допустим ваш годовой доход, превышает первый порог и составляет 114 000 zł

Шаг 1. Расчет первой части суммы по первому порогу.

Шаг 2. Расчет оставшейся части суммы (114 000 — 85 528 = 28 472) попадающей на второй порог.

Шаг 3. Расчет вычета на 114 000, согласно формуле в таблице вычетов.

Польский «иллюстративный» онлайн калькулятор работающий по данной формуле.

Важно понимать! Что это примитивный расчёт без многих персональных корректирующих данных. Более точные ориентировочные чистые суммы, рассчитанные с учётом пенсионного, медицинского страхования и других базовых взносов, расписаны в таблицах далее.

Готовый расчёт ≈ чистых зарплат

В таблицах показаны получаемые очищенные от налогов и взносов зарплаты, приближенные к реальным.

Какие еще бывают НДФЛ в Польше?

Также действуют индивидуальные фиксированные ставки на следующие виды доходов:

В случае не установления источника дохода налогоплательщика, применяется налоговая ставка — 75%.

Некоторые доходы получаемые нерезидентами от польских работодателей, облагаются фиксированной ставкой в 20%, подробнее в польских источниках:

Источник

Налоги в Польше

Опыт многих наших соотечественников показал, что заработок в Европе – это возможность решить многие финансовые проблемы. Один из важнейших вопросов, требующих досконального изучения – налоги. В Польше, Швеции, Германии, Турции, Греции и других странах они заметно отличаются. Система налогообложения конкретного государства и другие плюсы и минусы должны быть рассмотрены досконально.

Сравнение эффективной ставки польского налогообложения с другими странами

Многие, после долгих размышлений останавливают свой выбор на Польше.

Почему выбирают именно Польшу

Наши соотечественники выезжают за границу на сезонные работы, не требующие большого опыта и какой бы то ни было квалификации. Более амбициозные сограждане находят престижные вакансии и устраиваются на чужбине на годы. Немало наших соотечественников, обжившись на новом месте, выучили язык и остались в Европейском Союзе. Во всех европейских странах русские диаспоры стремительно расширяются.

Польские налоги на товары потребления

Какую бы страну вы ни выбрали, вы найдёте в ней достаточно наших соотечественников, которые помогут обустроиться, дадут дельные советы. Польша – это один из самых перспективных вариантов. Её история сплелась с нашей, а культура во многом вторит традициям нашей родины.

Нельзя не вспомнить и о том, что языки принадлежат к одной группе. Польский легко учиться. Люди с хорошей памятью осваивают его на ходу. Найти работу в Польше можно самостоятельно или через агентства.

Если Польша импонирует, нужно изучить её законодательство, уделив особое внимание налогообложению.

Налоговая система в Польше

Налог – это то, что человек или предприятие безвозмездно отдаёт в пользу государства. Платятся налоги в виде процентов, которые снимаются с доходов. Следовательно, если нет никаких доходов, налоги не взимаются.

В Польше по состоянию на 2021 год действует 12 видов налогов. Это:

Ставка подоходного налога в Польше

Все, кто получает доходы, должны рассчитываться с государством. И речь идет не только о лицах, имеющих польское гражданство, но и об иностранцах, проживающих в стране.

Кто платит налоги в Польше

Лицо, проживающее в Польше (резидент), имеющее в стране личные, а также экономические интересы, должно выплачивать проценты со всех получаемых доходов. В качестве резидентов страны рассматриваются люди, проживающие на территории государства больше 183 дней в течение одного года.

Сравнение налога для физических лиц в Польше и Англии

В то время как резиденты оплачивают налоги со всех своих доходов, нерезиденты обязаны рассчитываться только за тот доход, который они получили на территории Польши. Гражданам стран бывшего Союза, работающим в Польше, не стоит бояться двойного налогообложения, так как государство подписало соглашение со странами СНГ о двойном налогообложении.

В России, Украине, Молдове и т. д. с соотечественников, работающих в Польше, не будут требовать выплат в отечественную казну, так как люди рассчитались по всем счетам со страной, предприятия которой предоставили им работу.

Все, кто платит в Польше налоги, должны получить специальный номер PESEL, по которому будут рассчитываться с налоговой инспекцией.

По этому номеру человек или предприятие заносится в базу данных, где регистрируется вся личная информация о нём (имя и фамилия, сведения о родителях, месте рождения и проживания, супруге и т. д.).

Особенности подоходного налога в Польше

Как и в большинстве стран, в Республике Польша процент подоходного налога, взимаемого с простых граждан, зависит от суммы дохода. Если годовой доход составляет мизерную сумму, не превышающую 3091 злотых, государство не взимает налога. Если лицо имеет годовой доход в размере, не превосходящем 85 528 злотых, ему приходится безвозмездно перечислять в казну государства 18%. С полученного налога в кошелёк налогоплательщика возвращается 556-02.

Тем, кто в год получает больше указанной суммы, за всё, что сверх неё, нужно платить 32%. Нижний предел облагается стандартным 18% налогом с возвратом 556-02. Юридические лица со всех своих доходов платят стабильные 19%.

Сельскохозяйственный налог в Республике Польша

Сельскохозяйственный налог взимается с владельцев земли, предназначенной для проведения сельхозработ. Это могут быть территории с расположенными на них лесными угодьями или кустарниками.

Если земельные владения не предназначены для осуществления сельскохозяйственной деятельности, данный вид налога с их хозяев не взимается. Процент зависит от качества почвы. Хозяин обязан производить выплаты четыре раза в год. До 15 числа 03,05,09,11 месяца.

Польские налоги с наследников

Тем, кто на территории Польши по тем или иным причинам (наследование, дарение и т. д.) вступает в права собственности, необходимо внести в казну определённый процент от стоимости обретаемого имущества. На вопрос, какие проценты в данном случае придётся отдавать, ответят юристы, так как в каждом конкретном случае ставка меняется.

Это зависит и от степени родства, и от того, в каком состоянии находится обретаемое имущество.

Какие транспортные средства облагаются налогом в Польше

Не все владельцы ТС в Польше облагаются налогом, а только те, чьё транспортное средство не является легковым автомобилем и превышает массу 3,5 тонны. Это грузовики и тягачи. Также налогом облагаются прицепы и полуприцепы, масса которых в сумме с ТС составляет более семи тонн.

Также платить по налоговым счетам обязаны владельцы автобусов. Перечислять необходимые суммы в налоговую инспекцию нужно два раза в год.

Недвижимость, облагаемая налогом

В 2015 году наши граждане продолжали интересоваться, какие зарплаты в Польше, что представляют собой налоги и сколько стоит недвижимость. Кто-то интересовался, а кто-то перешёл к действиям и купил дом или квартиру на территории Польской Республики.

Карта административного деления Польши с указанием городов и дорог

Налогообложение в Польше предусматривает два вида сборов, производимых при покупке жилья. За новое право собственности взимают 1,5%. Также покупатель при оформлении жилья должен выплатить нотариусу от 0,25% до 0,3%. В обоих случаях проценты высчитываются со стоимости приобретаемого объекта.

Владельцы недвижимого имущества обязаны отчислять в казну процент, который устанавливают местные органы. Для того чтобы местные власти не превышали ставки, государство установило максимальную границу отчислений за каждый квадратный метр. Так, за земельные участки они не должны превышать 0,002 € в год. За квадратный метр жилой площади может быть установлен процент до 0,20 €. За недвижимость коммерческого назначения – не более 3,90 €.

На что ставят акцизный налог

Акцизные сборы делаются единожды в момент приобретения товара, подлежащего такому виду налогообложения.

График акцизных сборов в Польше по сравнению с другими странами

В Польше таковыми являются табак и алкоголь, а также автомобили, электроэнергия и энергетические изделия.
Процент напрямую зависит от того, где был произведён товар и к какой категории он относится.

Польские налоги на игры и игорный бизнес

По закону в Польше азартные игры в обязательном порядке подлежат налогообложению. Взимаемый процент зависит от вида игры. Платят предприниматели, задействованные в игорном бизнесе, а также выигравшие физические лица. Выигрыш расценивается как объект подоходного налога, который выплачивается согласно законодательству страны.

Гражданско-правовые действия

Налог данного вида имеет отношение к сделкам с недвижимости. В нём задействованы как приобретающая, так и продающая стороны. Основанием для сборов будет служить регистрация сделки в налоговых органах.

Размер польского налога на недвижимость

НДС – налогообложение товаров и услуг

Как и во всём мире, в Польше предусмотрен налог на добавленную стоимость. Добавленная стоимость – это всё, что устанавливается сверх исходной стоимости услуги или товара. В Польше предусмотрены различные процентные ставки. Зависят они от вида продаваемого товара или предоставляемой услуги.

По законодательству Польской республики НДС может быть с нулевой ставкой. Предельный процент 23. Промежуточные 5 и 8%.

От уплаты НДС свободны те, у кого стоимость услуг и товаров не превышают 10 000 € в год. Смотрят по предыдущему расчётному году. По сниженным ставкам рассчитываются с государством производители некоторых видов сельхозпродукции, строительных материалов, средств медицины и т. д. НДС в Польше – это тонкий инструмент, который, в случае открытия на территории Республики предприятия, необходимо внимательно изучить.

Тоннажный и лесной налоги

Тоннажный налог платят предприниматели, задействованные в международном судоходстве и занимающиеся эксплуатацией судов. Для того чтобы платить этот вид налогов, необходимо написать заявление в налоговую инспекцию. Как только вступает в силу такая форма налогообложения, её плательщик освобождается от подоходного налога.

Лесным налогом облагаются исключительно лесные угодья. Если владельцем территорий является юридическое лицо, выплаты производятся ежемесячно, если физическое – четыре раза в году.

Размер лесного налога в Польше

В Польше строго относятся к тем, кто уклоняется от уплаты налогов. В лучшем случае гражданину, обманывающему государство, грозит приличный штраф. В худшем – лишение свободы.

Налоги и зарплаты в Польше

Все работающие и получающие зарплату в Польше, равны перед законом. Те, кто в 2015 году работал в Республике, платили налоги на общих основаниях. Чтобы не запутаться в хитросплетениях налогового законодательства страны, можно от заявленной суммы заработной платы отнять 30%, в результате получиться примерная сумма, которая будет получена работником за его труды.

Некоторые компании применяют такие схемы выплаты налогов, что работникам возвращается часть суммы. То есть, 30% – это максимальный сбор. Но вполне может быть и меньше. К примеру, 22 или 23 процента.

График роста минимальной зарплаты в Польше

Тому, кто решительно настроен отправиться на заработки в Польшу, следует знать, что в стране растёт дефицит работников во многих сферах. Рабочие места есть и будут. Средняя заработная плата в Польше в 2021 году слегка превзошла границу в 1 000 евро. Это вполне весомый аргумент для того, чтобы складывать вещи в чемоданы, оформлять визу в Польшу и отправляться в дорогу.

Источник

Налоги в Польше: какие налоги в Польше платят иностранцы и граждане страны

Данная статья предназначена для тех граждан, которые планируют открыть бизнес в Польше. То есть, поговорим о налогах. Сколько нужно платить, за что, где, когда и т.д. Сейчас мы подробно рассмотрим вопрос налогообложения в Польше.

Варианты отчисления

Во многих европейских странах, в том числе и в Польше налогообложение появилось в 1991 году. Для любого предпринимателя насчитываются налоги, в зависимости от доходов. Чем больше бизнесмены зарабатывают, тем выше насчитываются проценты.

Налог платится исходя из прибыли предприятия. Также облагается налог на прибыль членов правления. Плюс ко всему существует налог VAT, что по-нашему означает налог на добавленную стоимость, а коротко НДС. И ещё высчитывается процент тогда, когда поступают средства на счёт организации. Итого, просуммируем: налог на прибыль компании 19% + прибыль членов правления 19% + НДС 23% и поступление средств на счёт 0,5%.

Важно! Минимальная зарплата сотрудника с 1 января 2020 года составляет 17 PLN в час. Если работать по 8 часов, тогда в день 136 PLN. Однако, так насчитывается брутто. Чтобы узнать размер «чистой» зарплаты на руки необходимо вычесть обязательные платежи: социальная страховка, пенсионный фонд и др.

Должен ли иностранец платить обязательные взносы (налог) в Польше

Естественно, если человек работает в стране более 6 месяцев, обязан оплачивать налоги. Так как это экономический интерес Польши. Однако, если иностранец не планирует работать длительное время, тогда этой процедуры можно избежать. Да и неофициальная работа даёт возможность не оплачивать обязательный налог Польше. Но стоит помнить, что нелегальное трудоустройство — нарушение законодательства!

Налоги, которые действуют в Польше

Есть два вида налогов – это прямые и косвенные. К первому относятся:

Ко второму виду относятся налоги:

Местные общины (гмины) могут вводить свои дополнительные налоги, например, курортный сбор, рыночный сбор, налог на содержание домашних животных и прочие.

Отчисления на доходы физических лиц (НДФЛ)

В Польше платят подоходные налоги как граждане этой страны, так и иностранцы, которые проживают на территории больше 6 месяцев без перерыва.

Сначала стоит понимать, что в Польше существуют налоговые пороги, на которые опираются как резиденты, так и нерезиденты. С 2020 года в стране действуют три налоговых порога:

Еще раз обращаем внимание, что каждый последующий налоговый порог платить только с суммы превышения. Рассчитывать налог с 2020 году нужно по формулам:

Отдельно стоит обратить внимание, что для лиц моложе 26 лет предусмотрен нулевой налоговый порог, т.е. минимальная сумма годового дохода, с которой налоги не уплачиваются. Составляет она 50% от первого налогового порога, т.е. 21 382 злотых

Лица, которые получили доход меньше предполагаемой суммы, могут получить возмещение. Однако, в этом случае необходимо предоставить декларацию о доходах.

Польский закон по налогообложению гласит: если муж и жена налогоплательщики, они могут совместно платить налоги. Однако, при этом у супругов должно быть совместно нажитое имущество и за весь отчётный период они должны состоять в браке. Об этом необходимо подать в бухгалтерию соответствующее заявление. Тогда предоставят разрешение на оплату налога совместно.

Налог на имущество и недвижимость местной властью устанавливается физическими величинами. При этом рассматривается цель использования, площадь недвижимости и т.д.

Отчисления с зарплаты

Есть система социального страхования. Она удерживается с физических лиц из заработной платы. Как с работника, так и работодателя высчитываются проценты на пенсионный фонд в одинаковой сумме. Кроме этого работодатель оплачивает проценты на страховой взнос (в случае несчастного случая). А рабочий платит за медицину.

На пенсионное страхование отчисляется 20%. На несчастные случаи (в том числе и инвалидности) – 8%, страховка на медицинское обслуживание – 2,45%. Есть и другие цели, на которые насчитываются проценты.

Налогообложение с юридических лиц

Если ведётся предпринимательская деятельность на территории Польши, тогда к такому бизнесу особо присматриваются. Особенно в том случае, когда дело ведётся иностранцами. Должны уплачиваться такие основные налоги:

Граждане, которые ведут предпринимательскую деятельность, связанную с лесами или сельскохозяйственной сферой, освобождаются от уплаты налогов.

Налоги в Польше: НДС

Есть ещё одна любопытная предпринимательская деятельность. Называется она общество с ограниченной ответственностью. Такой бизнес может создать нерезидент не только по доверенности, но и самостоятельно. Главное, чтобы было подтверждение легального нахождения в Польше. Это может быть, как загранпаспорт, так и карта побыту.

Начальный капитал для открытия предпринимательской деятельности может начинаться с 5000PLN. Это примерно 1200-1300 EUR. Достаточно подписать декларацию и необязательно отчислять средства на счёт организации.

Если есть несколько учредителей, тогда проще будет с налоговыми взносами. Для иностранцев те же самые условия, что и для поляков.

Предпринимательская деятельность не может быть создана, если это:

Кроме всего прочего, на некоторые виды деятельности необходимо получить разрешение (согласие) от государственной власти. При регистрации обязательно заниматься одним видом бизнеса, а вообще их может быть до девяти.

После того, как предпринимателя внесли в реестр, выдали ему номер (идентификационный), можно начинать ведение бизнеса. Пока не пройдёт вся обязательная процедура, не стоит рисковать и самостоятельно начинать предпринимательскую деятельность.

Как выяснилось, организация может платить налоги только с прибыли. Если доходы меньше, значит организация в убытке. Поэтому есть возможность следующие 5 лет понижать сумму дохода и оплачивать до 50% от убытков, которые были действительны за весь налоговый период (за год).

Возврат НДС (VAT)

Во всем мире существует практика возврата НДС с покупок иностранным туристам. Такая же практика существует и в Польше. Еще раз обращаем Ваше внимание, что вернуть ВАТы (наш НДС) могут только граждане, НЕ имеющие постоянного место жительства на территории ЕС. Постоянное место жительства устанавливается на основании паспорта или другого документа, удостоверяющего личность (подробнее см. https://granica.gov.pl/TaxFree/podstawy_prawne.php).

Итак, можно вернуть НДС с покупки товаров, на сумму не менее 200PLN. При покупке продукции необходимо уточнить у продавца, сможет ли магазин выдать документ на возврат VAT.

Вообще, если есть в торговых точках возврат НДС, тогда, как правило, на магазине должна быть вывеска TAX FREE. Чтобы вернуть ВАТы, необходимо на границе показать чек, товар (в оригинальной упаковке) и документ на возврат НДС. Однако, при этом не стоит забывать, что вернуть налоги можно в срок до трёх месяцев.

Ищите такие таблички при входе в магазин или на кассе

На границе сотрудник должен поставить соответствующую печать и подпись. С этим документом необходимо снова подъехать в этот же магазин и вернуть ВАТы. Можно проделать такую процедуры и в Беларуси. О возврате налогов есть отдельная статья, которую рекомендуем почитать.

Чем чревато уклонение от налогов?

Что же произойдёт, если граждане решили уклоняться от уплаты налогов? Ничем хорошим это не закончится. Если умышленно скрывать доход или его занижать, тогда следует быть готовым, что рано или поздно нагрянет проверка, которая разберётся во всех тонкостях бизнеса.

В итоге, закон предусмотрел административное или уголовное наказание. Хотя, это крайние меры. Налоговая будет требовать, чтобы были уплачены все невыплаченные налоги. В этом случае могут начисляться штрафные санкции (проценты от прибыли), а это немалая сумма. Также пересматривается налоговая база, граждане лишаются определённых льгот, применяются дополнительно новые налоговые обязательства. Их могут применить одновременно с административным или уголовным наказанием.

Подача налоговой декларации: куда обращаться и в какие сроки

В Польше есть много видов бланков, которые необходимо заполнять. Для получения подробной информации о заполнении декларации следует обратиться непосредственно в налоговую.

Декларацию подавать обязательно каждому гражданину, независимо от гражданства. Важно, что поступают определённые доходы на территории Польши, с которых должны производиться отчисления в государственный бюджет.

Urząd skarbowy — налоговая инспекция в Польше

Также документы можно отсылать по почте. Если отправляете декларацию заказным письмом, тогда датой подачи считается день отправки. В случае обычного письма, датой подачи документа будет считаться день получения письма налоговой инспекцией.

Также можно воспользоваться электронным декларированием. Есть специальные программы, которые позволяют подать декларацию через интернет.

В случае если налогоплательщик в отчетный период находится за пределами страны, например, Вы решили вернуться обратно на родину, но в Польше проработали более 6 месяцев, тогда Вам необходимо подать соответствующую декларацию в польское консульство по месту пребывания.

Если декларация не поступила вовремя — начисляются штрафные санкции на налогоплательщика.

Если граждане опоздали с выплатой налога, им придётся также заплатить большой штраф. Однако, есть исключения. Например, письмо пришло на 2-3 дня позже и дата подачи документов задержалась, но в этом не виноват налогоплательщик, тогда можно попросить об отмене штрафов. Как правило, налоговая инспекция идёт на уступки, если такое случается впервые.

Заключение

Польша – это отличная страна для открытия собственного бизнеса. Однако, прежде чем заниматься предпринимательской деятельностью, необходимо проанализировать экономическую ситуацию в стране, выбрать правильную нишу, четко понимать своих клиентов и т.д.

С точки зрения наемного сотрудника, налоги достаточно высоки и чем больше заработок, тем больше отчисления государству. Очень важно перед иммиграцией понимать все эти нюансы, тогда можно трезво оценить ситуацию и свои возможности.

Заметили ошибку, пожалуйста, сообщите нам: выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник