какие налоги в америке на доходы физ лиц
Подоходный налог в США
2020-04-15
В США действует основной, базовый Федеральный налог на доходы получаемые физическими лицами и в дополнение к нему — региональный, с индивидуальными ставками в каждом штате, в некоторых субъектах он отсутствует.
Федеральное подоходное налогообложение в США имеет прогрессивный вид ставок от 10% до 37%, то есть чем выше доход, тем выше налоговая ставка.
Ставки регионального подоходного налога, также состоят из диапазона в среднем от 0% до 7%. В конце статьи будет ссылка на источник со ставками подоходного налога по каждому штату и онлайн калькулятор.
Ставки федерального налога на доход в США
Подобные ставки еще называются «предельными», так как применяются не к общему доходу, а только к той разнице, которая находится в их диапазоне. То есть получая к примеру ежегодный доход в размере 60 000 USD в год, на первые 9 700 USD (первая скобка) из этой суммы будет применяться ставка 10%, на вторые 29 775 USD (вторая скобка) 12%, на оставшиеся 20 525 USD (третья скобка) 22%.
Вычеты и льготы
Вычеты и льготы используются, для уменьшения суммы налога. В упрощенном виде схема расчета суммы налога с участием вычета, выглядит следующим образом:
Налогооблагаемый доход — вычеты х налоговая ставка = сумма налога.
В США существуют два способа использования вычета, который полагается каждому:
Что касается льгот, в расчетной формуле они вычитаются из итоговой суммы налога. Например, сумма вашего налога составляет 5 000 USD, а полагающиеся вам налоговые льготы равны 2 000, значит 5000 — 2000 = 3000 USD сумма налога, которую необходимо будет заплатить.
Количество предоставляемых льгот правительством штатов, имеет обширный перечень, из самых распространенных, это: уход за детьми, низкий доход и на обучение. Более детальную информацию можно получить по ссылке ниже.
Ссылка на английский источник, плюс калькулятор, для онлайн расчета налога на доход по штатам:
https://smartasset.com/taxes/income-taxes
Для тех кому затруднительно использовать англоязычный калькулятор, в таблице ниже рассчитаны приблизительные чистые доходы с использованием данного калькулятора.
Сколько нужно денег, для более-менее комфортной жизни в штатах, можно прочесть в этой статье.
Каков подоходный налог в США и других странах мира
Подоходный налог в США 2017-2021
Подоходные налоги в США берут с 1913 года. Законодательство США по налогам сложно для первого восприятия. Кодекс внутренних доходов, принятый в 1954 году, является его основой. Вносимые в кодекс изменения оформляют новыми разделами. Решения Казначейства США являются постановлениями для Службы внутренних доходов (IRS), согласно которым она работает с налогоплательщиками.
Подоходный налог в США должны платить все его резиденты независимо от того, где они проживают и в какой стране получают доход. При расчете налогооблагаемой базы учитывают различные виды вычетов.
После оформления декларации о налогах он оплачивается в 3 адреса:
Нужно отметить, что ставки налогов на каждом уровне свои и даже могут отсутствовать.
Ставки налогов федерального уровня колеблются в пределах от 10 до 39,6% и рассчитываются от уровня дохода. В зависимости от того, кто оформляет декларацию (одиночка или супружеская пара), необлагаемая база равна 9 075–18 150 долларов США. При доходе от 406 751 доллара США налог берут по ставке 39,6%.
В зависимости от штата ставка налога может варьироваться от 0 до 13%, изменяясь от года к году как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. При этом количество штатов, где налог не берут, тоже может меняться.
О видах вычетов, применяемых в России, читайте в рубрике «Налоговые вычеты по НДФЛ в 2020-2021 годах».
Подоходный налог во Франции 2017-2021
Во Франции расчет подоходного налога производит налоговая служба. Все доходы французов делятся на 8 категорий. По каждой из них имеется своя методика расчета с учетом применяемых льгот и вычетов. Налог исчисляют по прогрессивной шкале. Эта шкала уточняется каждый год. Особенность расчета подоходного налога состоит в том, что его рассчитывают на семью.
Подоходный налог во Франции берется с дохода по прогрессивной шкале (от 5,5 до 75%). Необлагаемый минимум составляет 6 011 евро в год. Максимальную ставку 75% применяют при доходе семьи в 1 000 000 евро.
Подоходный налог в Швеции
В Швеции подоходный налог получают правительство и муниципалитеты. За налогоплательщиками закреплен регистрационный номер и счет для перечисления налогов. Резиденты обязаны платить налог со всех источников доходов: от предпринимательской деятельности, капитала, заработной платы. Полученный доход уменьшают вычеты, разрешенные законом.
Налог исчисляют по прогрессивной шкале, общая максимальная ставка налога составляет 56,9%. Его берут с дохода выше 476 700 шведских крон. Информация о налогах за 3 года хранится в системе PUMA.
Подоходный налог в Норвегии
В Норвегии данные по налогоплательщикам и налогам публикуют официально. Резиденты обязаны платить национальные и местные налоги со всех доходов, получаемых в стране и за ее пределами. Супруги производят расчет и оплату налогов раздельно. Подоходный налог с годовой зарплаты исчисляют по ставке 9,5% при доходе от 220 501 до 248 500 норвежских крон. При превышении этой суммы налог рассчитывают по прогрессивной шкале, и величина его может достигать 39%.
Подоходный налог в Канаде
В Канаде подоходный налог начисляют физическим лицам и корпорациям. Шкала федерального налога для физических лиц — от 15 до 29%, регионального — 5–21%. Максимальная ставка налога составляет 50%. Её применяют с суммы 136 270 канадских долларов.
Подоходный налог в Испании
Декларация о доходах резидента Испании включает все доходы, которые он получил по всему миру. Его статус определяется на весь налоговый период независимо от места проживания. Налог рассчитывают по ставке от 24 до 52%. С дохода в 300 000 € применяют ставку 52%.
Подоходный налог в Великобритании
В Великобритании до 1973 года применялась шедулярная система налогообложения. Шедулярная форма предусматривает взятие налога с каждого источника доходов, глобальная — с общей суммы доходов.
После вступления в ЕС Великобритания перешла к глобальной системе, но шедулы остались при расчете налога с учетом скидок и вычетов. После этого все данные суммируют и получают налогооблагаемую базу.
Налоговый период в Великобритании начинается 6 апреля текущего года и продолжается до 5 апреля следующего года. Необлагаемый минимум за год составляет 2 790 фунтов стерлингов. Налоговые ставки — 20, 40 и 45%. Максимальной ставкой облагают доход выше 150 000 фунтов стерлингов.
Подоходный налог в Англии
Крупной частью Великобритании является Англия. Поэтому ставки подоходного налога здесь идентичны. Налог уплачивают 4 раза в течение налогового года. После 6 апреля рассчитывают общую сумму подоходного налога. Для получения суммы налога к уплате нужно исключить из дохода налоговые льготы. Каждый резидент имеет свой необлагаемый минимум, который может меняться в течение его жизни.
Подоходный налог в европейских странах
Список европейских стран включает 44 государства. Законодательство их по подоходному налогу разнообразно. Некоторые из этих стран уже рассмотрены в настоящей статье. Наибольшие ставки подоходного налога применяют:
Минимальный подоходный налог в Европе
В Европе находятся и страны с минимальной ставкой подоходного налога:
О том, как в России различается величина ставок налога для резидентов и нерезидентов, читайте здесь.
Подоходный налог в Южной Америке
Параметры подоходного налога этого континента рассмотрим на примере Бразилии и Чили.
В Бразилии также используют прогрессивную шкалу для расчета подоходного налога. Доход до суммы 15 084 бразильских реала не облагается налогом. С дохода до 30 144 бразильских реала налог исчисляют по ставке 15%, свыше этой суммы ставка налога увеличивается до 27,5%.
В Чили подоходный налог рассчитывают по ставкам от 5 до 40%. Все доходы резидента засчитывают независимо от места их получения. Для расчета налога ежемесячно определяют величину необлагаемого дохода и градацию сумм, с которых будут применять ту или иную ставку.
Корпоративный подоходный налог в Казахстане
Плательщиками корпоративного подоходного налога (КПН) являются юридические лица. Объектом КПН служит налогооблагаемый доход от реализации продукции, сдачи в аренду имущества, других видов доходов. Доходы корректируют на суммы расходов, которые подтверждены документами. Ставки налога — от 10 до 20% в зависимости от профиля работы юрлица и требований Налогового кодекса.
Индивидуальным подоходным налогом (ИПН) облагают физических лиц. Ставки ИПН — от 5 до 10%. Доходы по месту работы облагают ставкой 10%, полученные дивиденды — 5%. Перед применением налога доход уменьшают на сумму налоговых вычетов.
Подоходный налог в других странах мира
Подоходный налог в иных странах берут по различным ставкам, например:
К странам, где нет подоходного налога, относятся: Андорра, Багамы, Бахрейн, Кувейт, Монако, Оман, Катар, Сомали, ОАЭ, Уругвай.
Налоги в США для физических лиц: особенности и требования
Налоги – это неотъемлемая часть для каждой развитой страны. Уровень жизни в США достаточно высок, и немаловажную роль в этом играют налоги, которые платят все жители этой страны. Уклонение от уплаты налоговых деклараций сурово карается, поэтому если вы хотите переехать жить в Америку, вам нужно заранее узнать обо всех налогах в США для физических лиц. Подробнее об этом вы сможете прочесть в этой статье.
Налоги в США
Уплата налогов обязательна для всех жителей Америки, которые имеют «зеленую карту». Сама налоговая система США – это запутанная и сложная структура, в которой полностью разбираются только сами госслужащие. В целом налоги в Штатах служат следующим целям:
В основе налоговой системы лежат принципы, которые обеспечивают справедливость для всех жителей страны. В частности, в США налог имеет прогрессивную ставку, что обеспечивает каждому человеку посильный ему уровень выплат. Большинство налогов взимается параллельно, это позволяет разграничить структуры и более эффективно использовать деньги налогоплательщиков. Наконец, каждый человек вправе узнать, на что конкретно идут его налоги – информация публикуется в открытом доступе. Благодаря этим принципам, налоговая система США является одной из самых эффективных в мире.
Льготы и послабления
Каждый резидент США обязательно должен заполнять налоговые декларации и исправно платить выплаты в государственную казну. Заполнение деклараций может занять не один час, но уклонение жестоко карается. Провинившегося могут оштрафовать на внушительную сумму или приговорить к длительному тюремному заключению. Налоговые отчисления обязаны платить все физические и юридические лица. Контролем и сбором выплат занимается специальная служба IRS. Существует три уровня проверки платежеспособности граждан. В случае необходимости госслужащие проверяют информацию, поступающую из банков, от других плательщиков и от сослуживцев человека. Поэтому мало кому удается уклониться от выполнения своих обязательств.
Несмотря на кажущуюся сложность, в налоговой системе США есть ряд послаблений. Все выплаты и деньги, которые гражданин Америки получает любым способом, облагаются налогом. Кроме бенефитов на обучение. В этом случае студент не обязан платить часть от полученной суммы в казну государства. То же верно и для алиментов, которые выплачивает человек. При этом для другой стороны, которая получает эту сумму, алименты будут по-прежнему обложены налогом.
Как заполнять налоговую декларацию?
Налоговая декларация – это заявление налогоплательщика о полученных им в течение определенного периода средств. В США налоговая декларация заполняется и подается в начале каждого года – с января по середину апреля. Это довольно сложная процедура, и многим новичкам бывает сложно разобраться со сложной системой налогообложения. Кто обязан подавать этот документ в IRS? Каждый гражданин США, а также люди, находящиеся в Штатах по рабочей визе и обладатели «грин-карты».
Подать декларацию можно несколькими способами: по старинке с помощью почты или через Интернет. Налоговая служба постаралась по максимуму упростить весь процесс, поэтому для владеющих английским языком людей в этом нет ничего сложного. Нужно лишь выбрать соответствующую налоговую форму, приготовить калькулятор и немного посчитать. Если вы не хотите разбираться во всех нюансах, то можете воспользоваться одним из коммерческих сайтов или фирм, которые предлагают свои услуги в заполнении налоговой декларации.
Уровни налогов
Налоговая система Америки имеет несколько уровней, на которых взимаются налоги. Самый верхний уровень – федеральный. За ним следуют штаты, которые также имеют право назначать свои выплаты. Размер каждый штат назначает самостоятельно, поэтому в некоторых местах Америки жить гораздо выгоднее, чем в других. И, наконец, органы местного самоуправления также имеют право назначать налоги для пополнения бюджета и осуществления целей для блага налогоплательщиков. Несмотря на это, некоторые налоги могут взиматься сразу на нескольких уровнях.
Подоходный налог на федеральном уровне
Именно подоходный налог с физических лиц в США обеспечивает основное наполнение казны. Для всех штатов он одинаков и назначается по прогрессивной шкале. Это значит, что сумма налога будет зависеть от вашей прибыли: чем больше денег вы получаете, тем выше будут налоговые отчисления. Для бедных слоев населения подоходный налог минимален. Если вы получаете в год меньше 10 тысяч долларов, то вам нужно будет отчислить в казну 10 % ваших денег. Самая большая ставка назначена людям, чей доход в год превышает 311 тысяч долларов. Для них сумма подоходного налога в США составляет 35 %. Но есть и хорошая новость: в налоговой системе Штатов есть определенные льготы, которые помогают выжить одиноким людям и некоторым другим группам населения. Одинокие люди, которые получают в год менее 7 тысяч долларов, освобождаются от уплаты подоходного налога. То же касается и супругов, которые в совокупности получают менее 14 тысяч долларов. Для вдов и вдовцов необлагаемой считается сумма менее 10 тысяч долларов в год.
Налог на доходы в США для физических лиц и юридических лиц – это значительная статья расходов, которую нужно выплачивать регулярно, если вы не хотите получить куда больший по размеру штраф. Не освобождаются от налогов и бывшие граждане США, которые переехали в другую страну – они обязаны платить отчисления еще в течение 10 лет после переезда. Если вы устроены в фирме, то она может выплачивать данный налог за вас, отдавая вам в руки только чистую прибыль. Но большинство людей уплачивают этот налог самостоятельно в конце года.
Подоходный налог на уровне штатов
Какие платят налоги в США физические лица и юридические, помимо федерального подоходного? Еще один налог на доходы взимают со своих жителей штаты. Причем каждый из них волен сам назначать свою ставку, поэтому в разных регионах подоходный налог на этом уровне может существенно различаться. В восьми штатах он вообще отсутствует. Это Аляска, Техас, Флорида, Невада, Южная Дакота, Вайоминг и Вашингтон. При этом каждый регион имеет право устанавливать ставку налога: в некоторых штатах она прогрессивная, в других – постоянная. Поэтому многие компании открывают свои офисы и заводы в штатах, освобожденных от налогов – это позволяет удешевить производство и сделать их товары более доступными. Какие штаты являются самыми «дорогими» в отношении подоходного налога?
Самые дешевые налоговые ставки находятся в менее привлекательных штатах, таких как Аляска, Луизиана, Нью-Гэмпшир.
Налог на имущество
Налог на имущество физических лиц в США представляет собой неотъемлемую часть благосостояния американцев. Отчисления с этого налога идут в казну муниципалитетов и органов местного самоуправления, за счет него содержатся пожарные и дворники, делаются дороги и высаживаются газоны. Что входит в имущественный налог? Прежде всего, это налог на недвижимость. Выбор жилья в Америке – это важный этап, ведь именно от этого будет зависеть, в какую школу будут ходить дети, какого класса люди вас будут окружать. Как правило, в хороших районах с дорогими частными школами налог на недвижимость гораздо выше. Это создает некоторую социальную изоляцию, которая позволяет получать хорошее образование только людям с доходом выше среднего, из-за чего в Америке ведутся жаркие споры.
Самые низкие налоги в штатах Гавайи, Алабаме, Луизиане и в Южной Каролине. Но приобрести дом с более низкой ценой можно и в других регионах, просто выбрав менее престижный район. Данный налог для физических лиц в США нужно платить чаще, чем подоходный: два раза в год.
Еще один налог на имущество: налог на машину. Но он настолько незначителен, что чаще всего вообще не берется в расчет. Процедура по уплате данного налога очень проста: нужно всего лишь сделать пару кликов мышкой и оплатить его онлайн.
Социальный налог
Еще одним немаловажным налогом в США является Social security tax. Это социальный налог, который обеспечивает поддержку незащищенных слоев населения: пожилых людей, инвалидов и безработных. При этом высчитывается он не с налогооблагаемый базы, а с чистой суммы ваших доходов. Если вы трудоустроены официально, то заработную плату вам выдают уже с учетом вычета этого налога. Ставка стандартна для всех штатов и составляет 4,2 % от годового дохода. Если вы работаете не по найму, а сами являетесь работодателем, то тогда вам придется заплатить чуть больше – 6,2 %. Самая высокая ставка – для людей, работающих самих на себя – 10,4 %. К ним относятся фрилансеры и другие самозанятые граждане. Уклониться от уплаты налогов не получиться – служба IRS четко фиксирует и проверяет все полученные вами доходы.
Бесплатная медицинская помощь
Medicare – это медицинская программа, которая позволяет получать квалифицированную помощь специалистов людям старше 65 лет, а также инвалидам. Дело в том, что в Америке стоимость страховки может достигать нескольких тысяч долларов, что под силу оплатить далеко не каждому пожилому человеку. Поэтому была разработана программа, которая существует за счет налога, отчисляемого с заработной платы. Если человек регулярно платил отчисления в течение хотя бы 10 лет, в случае необходимости ему будет доступна качественная и недорогая медицинская помощь. Сумма налога по программе составляет всего 1,5 % от доходов. Такую же сумму должен будет отчислить и ваш работодатель, если вы решите принять участие в Medicare.
Налог на продажу
Налог на продажу является вторым и самым существенным после подоходного. Это тот налог, с которым сталкиваются абсолютно все американцы, независимо от статуса и места проживания. Каждый товар облагается этим налогом, и при покупке человек чаще всего не знает его окончательную стоимость. Некоторые товары и услуги в виде исключения освобождаются от уплаты этого налога. Sales tax – это прямой и понятный способ пополнения бюджета государства. Человек наглядно видит, сколько и для чего он платит. Такая система способствует процветанию штатов и продвижению товаров. С появлением интернет-магазинов взимание налога с продаж сильно усложнилось. Многие компании перенесли свои офисы в необлагаемые налогом штаты, благодаря чему большинство их покупателей не уплачивают Sales tax и покупают товар по изначальной цене.
Налоги для нерезидентов
Налогами в Штатах облагается практически все. Любое движение денег, будь то прибыль или покупка чего-либо требует от налогоплательщика уплаты определенной суммы. Налоги в США для физических лиц- нерезидентов также существуют и являются обязательной статьей расходов. Даже если вы не являетесь гражданином Штатов, платить отчисления государству вам все равно будет нужно. В целом перечень налогов такой же, как и для обладателей американского гражданства. Нерезидентам нужно будет платить следующие отчисления:
Перед отъездом из США налоговые нерезиденты обязаны получить свидетельство о добросовестном выполнении налоговых обязательств. В противном случае им просто не дадут выехать из страны до уплаты всех долгов.
Средняя сумма всех налогов
Какие налоги для физических лиц в США обязательны к уплате? Это налоги на доход, социальный налог и налог по медицинской программе. Средняя заработная плата в Америке составляет 80-90 тысяч долларов. С этой суммы работнику нужно будет уплатить федеральный подоходный налог (около 18 %), налог штата (от 0 до 12 %), социальный налог (4,2 %) и налог по программе Medicare (1,5 %). Получается сумма около 16-20 тысяч долларов в год, в зависимости от вашего статуса и места проживания. Сумма всех налогов достигает 20-30 % от полученных доходов и является ощутимой статьей расходов. Нередко оставшиеся деньги почти полностью «съедает» арендная плата и расходы на еду и медицинское обслуживание. Но несмотря на все минусы, налоговая система в США является одной из самых эффективных в мире именно благодаря своей многоступенчатости и размерам выплат.
Сколько налогов с доходов платят физлица в США. Несколько примеров, штат NY
Вопреки «методичным» страшилкам и шаблонам про налоги на доходы в США, решил привести несколько реальных примеров и вариантов отчислений из круга знакомых за 2019 год.
Вообще, изначально хотелось сделать большой материал по этой теме, но разобраться в ней очень сложно, специалисты тратят годы на изучение, а простому обывателю не нужно. К тому же, расчеты очень сильно зависят от штата. Главное, что нужно знать в основе:
система законодательно допускает большое количество списаний, уценок, надбавок, инструментов вложений, величина которых немного регулируется законом и во многом наглостью СРА (certified public accountant) – бухгалтера или financial adviserа.
На хабре видел от реальных людей расчёты их налогов и точно могу сказать что их система налогооблажения намного сложней чем выглядит в статье.
А теперь вопрос к автору по двум важным моментам, пенсия и мед страховка. Потому как не увидел никакого упоминания их в статье. (Актуальный пример лечение без страховки от короновируса от 10к до 30к$ с человека)
Мне с моего дивана из рф после всяких статей где пишут что 80% бакроств физ лиц в сша как раз из-за невозможности оплатить медицинские услуги. И историй когда люди сотвшиеся без работы и не купившие страховку попадают на 30к$ и пишут что этот долг им пол жизни оплачивать, вопрос совсем не спорным выглядит. А если док фильм Мура Здравозахоронение посмотреть то вообще жесть (это фильм ещё до обамакаера, но как я понял он нечего принципиально не поменял)
Виктор, здравствуйте!
А могли бы вы написать как и какие налоги платит llc? Сколько стоят услуги бухгалтера? Как часто нужно платить налоги?
Какой подоходный налог в США
Подоходный налог в США – главный вид отчислений в государственную казну Америки. Плательщиками являются все граждане США, проживающие и трудящиеся на территории страны.
При расчёте платежа принимаются во внимание все доходы, которые были получены человеком за отчётный период.
Законодательство США и налоги
В 2017 г. президент Д. Трамп подписал закон о налоговой реформе. Это облегчило налоговое бремя для граждан и предприятий.
Ставка налога на прибыль юридических лиц была снижена с 35% до 21%.
Был снижен налог на средства, связанные с деятельностью юридических лиц за границей и вернувшиеся в страну.
Сейчас налоговая ставка выглядит так:
Для юридических лиц были введены вычеты на капитальные затраты.
Историческая справка
Подоходный налог в Америке впервые был введён в 1861 г. во время гражданской войны. Он рассматривался в качестве механизма финансирования военных действий.
Также Конгрессом США в 1862 г был принят закон о внутренних доходах. В этот период была создана федеральная система налогообложения.
После окончания гражданской войны, в 1894 г., Конгрессом США был утверждён тариф Уилсона-Громана. Ставка подоходного налога составляла 2% в отношении дохода свыше 4 000 долларов. В 1895 г. он был отменён решением Верховного суда.
В начале 20 столетия в Конституцию была ратифицирована Шестнадцатая поправка.
Это дало Конгрессу право собирать налоги на личные доходы.
Первая форма подоходного налога была выпущена в 1914 г. Она называлась «Форма 1040». Эта форма до сих пор остается основной формой подоходного налога, но переиздаётся практически ежегодно.
В 1916 г. был принят закон о доходах. Были отредактированы налоговые ставки и шкалы доходов. Верхний предел был повышен до 2 000 000 долларов.
В 1924 г. для недвижимого имущества, которое было оценено в 10 000 000, максимальная ставка составляла 44%. В 1941 г. на сумму более 50 000 000 максимальная ставка составляла 77%.
Сколько платят в 2021 г.
Ставка составляет 14-38%. Размер выплаты в пользу государственной казны зависит от размера прибыли.
Советуем посмотреть видео: какие налоги с заработной платы в США в 2021 году.
Уровень налоговой нагрузки в Америке напрямую зависит от 12-месячного дохода жителя штата. Чем он выше, тем большей будет для него ставка.Примерный размер выплат:
| Штат | Размер годовой з/п (долл. США) | Размер месячной з/п (долл. США) | Сумма налога (долл. США) | Процент налога |
| Техас | 50,0 тыс. | 4,1 тыс. | 8 357 | 16,6 |
| Нью-Йорк | 100,0 тыс. | 8,2 | 23 058 | 23 |
Как рассчитывать
Чтобы узнать сумму налога на доход, необходимо «разбить» свой 12-месячный доход, а потом сделать подсчёт итоговой суммы. При этом учитывается налоговая ставка.
Сколько получают американцы
Среднемесячные зарплаты в США у физических лиц после уплаты налогов выглядят так:
Как оплачивать
Налоговая декларация подаётся каждый год с 1 января до 15 апреля.
Процедура выглядит так:
Заполнить форму можно от руки или на компьютере.
В первом случае документ высылается почтой, во втором – в электронном виде на сайте Правительства США.
Дополнительные сборы с зарплаты американцев
Дополнительно с з/п американцев взимаются следующие сборы:
Налог соцобеспечения высчитывают не с налогооблагаемой базы, а с полной суммы з/п. Ставка – 4,3%. Этот налог выплачивается нанимателем. Сам работник не обязан ни заполнять декларацию, ни собирать нужные документы.
Дополнительно наниматель платит 6,3%.
Если человек работает на себя, то для него налоговая ставка составляет 10,5% от дохода.
Medicare Tax высчитывается с полной суммы заработной платы. Размер налога – 1,46%. Точно такая же ставка актуальна для нанимателя.
Если человек работает на себя, то для него ставка будет 2,8% от дохода.
Сколько платит юридическое лицо
Предприниматели платят корпоративный налог – IncomeTax. Возможности создания офшорных компаний в Америке нет.
Налог на прибыль платят все компании и организации. Размер выплаты зависит от результата коммерческой деятельности: чем выше доход, тем больший процент налога.
Корпоративный сбор выплачивается не только резидентами, но и иностранными компаниями, которые ведут деятельность на территории США.
Налоговая ставка зависит от размера прибыли и составляет 16-35%.
Каждый штат платит не только федеральные сборы. Ими устанавливаются собственные корпоративные платежи.
Если не отправлять платежи
Уклонение от выплат в пользу государственного бюджета рассматривается как чрезвычайно опасное деяние.
В уголовном законодательстве Америки отсутствуют нормы, которые предусматривают ответственность за налоговые преступления. Это касается как федерального законодательства, так и законодательства отдельных штатов.
Ответственность была установлена и отныне регулируется специальными законами о налогах.
За нарушение налогового законодательства в Америке предусмотрено гражданское и уголовное преследование. Выбор между видом ответственности регулируется непростыми процедурными установлениями.
Подоходный налог в других странах
| Страна | Налоговая ставка (%) |
| Франция | 5,5-75 |
| Норвегия | 9,5-39 |
| Канада | 15-39 |
| Испания | 24-52 |
| Великобритания | 20-45 |
| Швеция | до 56 |
| Дания | до 55,5 |
| Бельгия | до 49,9 |
| Португалия | до 47,9 |
| Казахстан | 10 |
| Болгария | 10 |
| Румыния | 16 |
| Беларусь | 13 |
| Литва | 15 |
| Венгрия | 15 |
| Россия | 13 |
| Южная Америка | 5-40 |
Заключение
Налоговое законодательство в Соединённых Штатах развито гораздо лучше, чем в СНГ. При помощи прогрессивной шкалы налогообложения снижается нагрузка с рядовых граждан, включая бедные слои населения.
Американцы осуществляют большие взносы в государственный бюджет. Особенно это касается лиц, ведущих предпринимательскую деятельность в США, и очень богатых граждан.
Налоговая система США отличается сложностью, но зато действует она безотказно. Главный её плюс заключается в отсутствии НДС – реального тормоза развития экономики.