какие пени за неуплату транспортного налога 2020

Какие пени за неуплату транспортного налога 2020

Что будет, если не платить транспортный налог вовремя?

Ежегодно все владельцы личного транспорта должны платить специальный налог. Это требование устанавливается главой 28 Налогового кодекса РФ. Неуплата транспортного налога является нарушением, за которое предусмотрены штрафы. Сколько придется заплатить, забыв про налоговую квитанцию или умышленно ее проигнорировав, мы и поговорим сегодня.

Налог на транспорт платят все владельцы зарегистрированных ТС

На кого распространяется обязанность платить транспортный налог?

Все граждане, индивидуальные предприниматели, организации, у которых есть зарегистрированные ТС, перечисленные в статье 358 главы 28 НК РФ, платят транспортный налог. В этом же документе дан список ТС, которые налогом не облагаются.

Федеральных льгот по налогу на транспорт в России на 2019 год нет. Однако регионы РФ могут предоставлять льготы отдельным категориям граждан. Если вам положены льготы, для их получения подайте в ИФНС заявление (форма по КНД 1150063).

Как определить размер налога?

Чтобы понять, какой налог платить, нужно перемножить налоговую базу и ставку, период владения автомобилем и долю ТС, которой владеет налогоплательщик.

За налоговую базу принимают мощность двигателя ТС в л.с.

Налоговую ставку каждый регион РФ определяет самостоятельно. Если в регионе ставка не определена, используются ставки налогообложения из НК РФ, приведенные в таблице.

Если у автомобиля один владелец, то долю владения определяют как 1. Если владельцев два – 0,5, если три – 0,3 и т. д.

Период владения считают месяцами. Если автомобиль куплен в середине года, вы оплачиваете налог только за те месяцы, когда уже стали собственником ТС.

Для легковых автомобилей ценой более 3 миллионов рублей также используют повышающие коэффициенты (согласно Федеральному закону от 27.11.2017 г. № 335-ФЗ):

Рассчитывать сумму налога самим в 2019 году не нужно. При регистрации автомобиля ГИБДД передает сведения о нем в соответствующую инспекцию ФНС. После этого владельцу ТС будут приходить налоговые извещения.

Если вы хотите проверить правильность начисляемого вам налога, можете воспользоваться электронным калькулятором на сайте ФНС РФ. В него нужно ввести следующие сведения:

Убедитесь, что сайт определил ваш регион, или поменяйте его вручную, чтобы при расчете использовался правильный порядок расчета.

Рассчитывать сумму налога самому не требуется

Куда и когда нужно платить налог?

Налог на транспортное средство платится по реквизитам ИФНС в районе, где зарегистрирован владелец ТС.

Физическим лицам.

За налоговый период принимается 1 год. Частные лица уплачивают налог не позднее 01 декабря года, который идет за налоговым периодом. То есть до 01.12.2019 года нужно внести налог за 2018 год, до 01.12.2020-го года – за 2019 и т. д.

Уведомление о необходимости оплатить налог высылается ИФНС на адрес налогоплательщика минимум за 1 месяц (30 дней) до крайнего срока уплаты налога.

Организациям и ИП

В каждом регионе России транспортный налог для юридических лиц оплачивается в порядке и в сроки, установленные местными органами власти. При этом срок оплаты не должен быть позднее срока подачи декларации, прописанного в НК РФ, а именно 01 февраля года, который идет за отчетным налоговым периодом.

В зависимости от законодательства конкретного региона юридические лица могут вносить налог на транспортные средства по частям (авансовыми платежами каждый квартал) или одной суммой.

Какой штраф предусмотрен за неуплату налога физическими лицами?

Статьей 122 НК РФ предусмотрены следующие штрафные санкции за полную или частичную неуплату налога для граждан:

Каким штрафом наказывают за неуплату налога организации и ИП?

Для организаций и индивидуальных предпринимателей штрафы за неуплату налога те же, что и для физических лиц. Но они также могут получить штраф за непредставление декларации или за недостоверность указанных в ней сведений. В первом случае придется заплатить 5% от суммы налога, во втором – 40 000 рублей при неумышленном характере нарушения и 80 000 при умышленном.

Как начисляются пени?

За каждый день просрочки, начиная с 01 декабря года, следующего за налоговым периодом, начисляются пени. Они рассчитываются по следующей формуле:

Здесь Х – это сумма неоплаченного налогового сбора, Y – процент ставка ЦБ РФ, 1/300 – процентная ставка пени согласно НК РФ, а Z – количество дней просрочки.

Как взыскивают задолженность по транспортному налогу?

Порядок взыскания задолженности с частных лиц устанавливается статьей 48 НК РФ, а юридических лиц и ИП – статьями 46 и 47.

В досудебном порядке

Если налогоплательщик не внес налог в срок, ИФНС направляет ему требование. Его необходимо исполнить в течение 8 дней с момента получения. Если этого не сделать, налог, штраф и пени будут взыскиваться через суд. Подробнее о порядке выставления требований читайте в статье 69 НК РФ.

Уплатить налог по требованию налоговой инспекции можно в любой банке, через интернет-банк, с банковской карточки или с электронного кошелька, через терминал или банкомат, с расчетного счета (для ИП и организаций). Также можно воспользоваться услугой «Проверка налоговой задолженности» на портале Госуслуги и погасить долг онлайн.

Неуплата налога всегда ведет к большим расходам

Через суд

Когда налогоплательщик не выполнил требования ИФНС, в суд направляется заявление о взыскании долга в принудительном порядке.

Взыскание производится за счет имущества должника. Сначала средства попытаются списать с банковского счета или карты. Если денег не хватает, счет заблокируют до появления на нем нужной суммы или до уплаты налога, штрафа и пеней наличными или другим способом. Если сумма задолженности больше 10 000 рублей, должника могут лишить права на выезд за рубеж. Также возможен арест недвижимости, автомобиля, товаров, сырья и другого имущества в счет погашения долга.

ИФНС может обратиться в суд в течение 6 месяцев со дня, когда истекли сроки исполнения требования об уплате налога, штрафа и пени. В день подачи заявления его копию направляют налогоплательщику.

Заявление в суд подается тогда, если сумма иска к должнику больше 3 000 рублей. Но это не значит, что можно не платить налог, если он меньше указанной суммы. Налоговые органы подождут еще год, сумма неоплаченного налога станет в два раза больше и увеличится за счет пени, и после этого к вам придут судебные приставы.

Вы не внесли транспортный налог по уважительной причине, например, из-за нахождения в больнице? Предоставьте в судебные органы доказательства своей невиновности, чтобы они приняли решение в вашу пользу и избавили вас от необходимости уплачивать штрафы и пени.

Какой срок исковой давности по транспортному налогу?

Срок давности по налогу на ТС, согласно статье 113 НК РФ, составляет 3 года. Это значит, что у вас могут потребовать заплатить налоговый сбор, пени и штрафы только за последние 3 налоговых периода.

Забывая заплатить транспортный налог или умышленно его игнорируя, вы рискуете потерять большую сумму на штрафах и пени. Чтобы этого не произошло, проверяйте поступающую на ваш адрес корреспонденцию и следите за наличием налоговой задолженности на портале Госуслуги. Можно пройти регистрацию на сайте ФНС РФ и оплачивать все налоги онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика». А если к 1 ноября квитанция на транспортный налог не пришла и электронного уведомления о необходимости уплатить его тоже нет, обязательно обратитесь за разъяснением в ИФНС по месту регистрации.

Источник

Как правильно рассчитать пени по налогу (нюансы)?

За какой период производится расчет пеней по налогам

Если организацией или индивидуальным предпринимателем не уплачен налог в установленный законодательством срок, то начиная со следующего дня по окончании этого срока на сумму недоимки начисляются пени согласно п. 3 ст. 75 НК РФ.

О правилах, которым подчиняются сроки уплаты налогов, читайте в материале «Что нужно знать о сроках уплаты налогов».

Период начисления суммы пеней заканчивается днем перечисления недоимки в бюджет. Таким образом, на следующий день после погашения задолженности начисление пеней прекращается.

По какой формуле можно посчитать пени по налогу

Чтобы организации посчитать пени при несвоевременном перечислении платежей в бюджет, необходимо воспользоваться следующей формулой:

При расчете пеней для ИП и физлиц за весь период просрочки применяется только первая часть формулы — без увеличения ставки после 30-го дня. Удвоение ставки предусмотрено только для организаций.

При расчете к уплате пеней бухгалтер в данной формуле должен использовать те фактические значения ставки рефинансирования, которые действовали в период просрочки платежа по налогу (п. 4 ст. 75 НК РФ). Т. е. если ставка рефинансирования меняется в течение этого периода, нужно рассчитывать пени отдельно по периодам действия каждой ставки рефинансирования, а затем складывать полученные суммы.

Если налоговики решат округлить процентную ставку начисления пеней, например, до целых значений, что приведет к увеличению платежа, то подобные действия инспекторов можно обжаловать либо в вышестоящем налоговом органе, либо в суде (ст. 137, п. 1 ст. 138 НК РФ). Причем суды зачастую принимают сторону налогоплательщиков, как, например, в постановлении ФАС Северо-Западного округа от 09.11.2005 № А42-5178/04-29 или постановлении 14-го Арбитражного апелляционного суда от 21.01.2011 № А05-9658/2010. Связано это с тем, что текстом ст. 75 НК РФ округление процентной ставки не предусмотрено.

Для расчета пеней рекомендуем вам воспользоваться нашим сервисом «Калькулятор пеней».

Пример исчисления пеней по налогу

Рассмотрим, как рассчитываются пени по налогу на конкретном примере.

ИП Серебрякову Ю. В., применяющему УСН, нужно было заплатить авансовый платеж за 2-й квартал в размере 48 000 руб. не позднее 25 июля. ИП Серебряков перечислил налог в бюджет только 2 августа. То есть просрочка по авансовому платежу у предпринимателя составила 8 дней (с 26 июля по 2 августа включительно), и на весь этот период в 8 дней нужно начислить пени.

Допустим, что в данный период времени ставка рефинансирования была установлена в размере 7,5%.

Рассчитаем сумму подлежащих оплате пеней:

Пени = 48 000 × 8 × 1/300 × 7,5% = 96 руб.

Итак, перечислению в бюджет подлежат пени в размере 96 руб.

Как правильно писать: пеня или пени, уплачивает пеню, уплата пеней или оплата пени

Если есть сомнение при составлении платежного документа, как правильно — пеня или пени, то лучше обратиться к словарю. Так, в словаре Ожегова слово «пеня» используется для обозначения штрафа за невыполнение каких-либо установленных обязательств.

С другой стороны, если оснований для начисления пени несколько либо если за некоторое число дней начисляется эта неустойка, то принято использовать слово во множественном числе — пени. Кроме того, слово «пеня» на сегодняшний день считается устаревшим — вместо него широко используется слово во множественном числе – пени, это современный приоритет.

Поэтому, выясняя, как правильно писать — пеня или пени, сумма пеней или сумма пени, уплачивает пеню или пени, уплата пени или пеней, расчет пени или пеней — желательно остановить свой выбор на использовании слова «пеня» во множественном числе.

Итоги

Расчет пеней по налогам делается по формуле, приведенной в ст. 75 НК РФ. В ней задействованы сумма не оплаченного в срок налога, число дней задержки и ставка, определяемая как доля действующей в периоде просрочки ставки рефинансирования. Эта доля в общем случае составляет величину 1/300. Но для юрлиц, допускающих задержку свыше 30 календарных дней, применяется еще одно значение этой доли — 1/150.

Источник

Что будет, если не заплатить транспортный налог до 1 декабря

На всех владельцев автомобилей в России наложена обязанность по ежегодной уплате транспортного налога. Многие политики и чиновники выступают за отмену транспортного налога и повышение акцизов на топливо, однако пока дальше разговоров дело не двинулось, и российские автомобилисты продолжают платить транспортный налог в привязке к мощности автомобиля.

Сроки оплаты налога определены государством и законодательно закреплены — оплатить налоговый сбор на транспорт за прошлый год его владелец обязан до 1 декабря текущего года, хотя ФНС осуществляет начисления только к осени. То есть налог за 2019 год нужно оплатить до 1 декабря 2020 года. Если автовладелец не укладывается в этот срок, то налоговая инспекция начисляет штрафы. Мы подробно разобрались, сколько придется заплатить должникам.

Размер государственной пошлины зависит от региона регистрации автомобиля и мощности двигателя. Каждый регион устанавливает свой коэффициент, который умножается на количество лошадиных сил. Если автомобиль стоит дороже трех миллионов рублей и его возраст не превышает трех лет, то сумма транспортного налога умножается еще и на федеральный коэффициент налога на роскошь.

Существуют отдельные категории граждан, которые не платят транспортный налог. Такая льгота есть у владельцев машин мощностью до 70 л.с., у инвалидов, получивших автомобили через органы соцзащиты, у героев Советского Союза, ветеранов труда, пострадавших от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, инвалидов 1-й и 2-й группы. Кроме того, в отдельных регионах от уплаты транспортного налога освобождены и пенсионеры, а также действуют скидки для многодетных семей и матерей-одиночек.

Если не заплатить транспортный налог до 1 декабря, то налоговая служба начнет начислять пени за каждый день просрочки. Пеней признается денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить из-за более позднего срока погашения налоговых начислений. Проще говоря, пеня — это штраф за несвоевременную уплату налога. Если транспортный налог за 2019 год будет уплачен не 1 декабря, а 10 декабря, то пеня будет начислена за 9 дней просрочки.

Федеральная налоговая служба взыскивает задолженность по налогу и пени через суд в принудительном порядке. После этого информация о задолженности, как и о любых других долгах, передается в службу судебных приставов. Сумма долга может быть списана с банковского счета, а также приставы могут описать имущество должника и передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу.

Пеня определяется в зависимости от неуплаченной суммы налога и умножается на несколько позиций, включая ключевую ставку Центробанка, которая на сегодняшний день составляет 4,25. Формула расчета задолженности по транспортному налогу выглядит следующим образом: сумма просроченного долга умножается на одну трехсотую от ставки рефинансирования, все это далее умножается на количество дней задолженности и умножается на ставку ЦБ, после чего вся сумма делится на 100.

Предположим, что водитель не оплатил транспортный налог за 2019 год вовремя. И сделает это только 20 декабря 2020 года. Величина налога на его машину, например, составляет 3 000 рублей. Просрочка по уплате составит 19 дней. В таком случае к 20 декабря ему начислять пени в размере 34,3 рублей.

Существуют несколько способов узнать размер пени по транспортному налогу. Обычно пени отображаются в личном кабинете налоговой службы или Госуслуг вместе с суммой налога. Бумажная квитанция отправляется по адресу регистрации. Можно также лично обратиться в свое налоговое отделение.

Стоит также учитывать, что расчет пени происходит не ежедневно, хотя начисляются пени каждый день, поэтому сумма пени в день оплаты может быть больше, чем сумма, указанная в документах квитанции. Можно сперва оплатить основную сумму налога и подождать несколько дней, пока инспекция получит деньги и пересчитает пени. Второй вариант — рассчитать пени по дням просрочки самостоятельно.

Бывают ситуации, когда водители узнают о начислении транспортного налога, уже не владея автомобилем несколько лет. И такой счет выставляется вместе с пени за просрочку. Но автомобилисты часто отказываются платить пени, потому что налоговый орган вовремя не уведомил их о начислении госпошлины. Не редки ситуации, когда, оплачивая квитанцию с пени, через какой-то период водитель не учитывает, что пени начисляется и за этот период. В результате все равно остается должен налоговой.

В случае, если водитель решает оплатить только сам налог или забывает о перерасчете пени, то задолженность по просрочке остается как долговое обязательство. Оплата пени считается такой же обязанностью, как и основная сумма транспортного налога. Но при уплате самого налога начисление пеней прекращается, и цифра фиксируется в момент погашения долга.

Сегодня оплатить транспортный налог можно несколькими способами. Автомобилисты могут приехать с квитанцией налогового органа в любой банк, а также провести оплату онлайн — через сайт Госуслуг или приложение любого банка. Если аккаунт на Госуслугах подтвержден, то информация о начисленном транспортном налоге автоматически появится и в банковском приложении.

Оплата также возможна через сайт и приложение ФНС. Войти туда можно как через связанный подтвержденный аккаунт на Госуслугах, так и зарегистрировавшись отдельно. В последнем случае необходимо будет сперва лично приехать в налоговое отделение для получения реквизитов регистрации. Неполучение письма из налоговой не является оправдательной причиной неуплаты госпошлины или просрочки платежа. Если бумага не пришла, плательщик должен обратиться в ФНС по месту регистрации, чтобы уточнить сумму налога.

В 2018 году по указу президента Владимира Путина была проведена налоговая амнистия. С граждан страны были списаны долги по налогам за определенный период. Под амнистию попали долги, образовавшиеся до 1 января 2015 года, а также пени, начисленные на эту задолженность. Долги, возникшие позднее указанного срока, все-таки необходимо было оплатить. Амнистия затронула и транспортный налог для физлиц. ФНС до сих пор занимается обработкой поданных заявлений на налоговую амнистию.

По сути налоговая амнистия является инициативой государства по освобождению граждан от налоговых обязательств и ответственности за нарушение этих обязательств. После 2018 года в России больше не проводилось подобных инициатив. Пока единственной возможностью избежать взыскания транспортного налога через суд является срок его давности. Налогоплательщика не могут привлечь к ответственности, если со дня совершения налогового нарушения прошло более трех лет.

Источник

Пеня за неуплату транспортного налога

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждый автовладелец должен ежегодно уплачивать транспортный налог за автомобили, которыми он владеет. При этом заплатить налоги нужно в срок, предусмотренный законодательством. Например, налог за 2017 год нужно оплатить до 1 декабря 2018 года.

Если не уложиться в этот срок, то налоговая инспекция начислит штраф (пеню) за каждый день просрочки. В этой статье Вы узнаете:

Что такое пеня?

Рассмотрим часть 1 статьи 75 налогового кодекса:

1. Пеней признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.

За какой период начисляется пеня?

Часть 3 статьи 75 налогового кодекса:

3. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога, если иное не предусмотрено настоящей статьей и главами 25 и 26 1 настоящего Кодекса.

Пеня начисляется за каждый день просрочки.

Размер пени по транспортному налогу для физических лиц

4. Пеня за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.

Процентная ставка пени принимается равной:

Разберем детали данного пункта:

Для начала несколько слов о ключевой ставке. Выяснить текущее значение этой величины можно на сайте Центрального банка.

История изменения ключевой ставки приведена в следующей таблице:

Примечание. В таблице приведены значения начиная с 03.08.2015, которые могут использоваться для расчета пени по транспортному налогу начиная с 2014 года. Что касается налогов за предшествующие годы, то они должны быть списаны налоговой инспекцией как безнадежные.

Рассмотрим пример расчета пени:

Сумма пени составит:
3 000 * (16 * 0,0825 + 8 * 0,0775) / 300 = 19 рублей 40 копеек.

Размер пени по транспортному налогу для юридических лиц

Кроме того, 23 марта 2017 года произошло изменение ключевой ставки и это также нужно учитывать при расчете.

Сумма пени составит:
6 000 * (30 * 0,1 / 300 + 16 * 0,0975 / 300 + 7 *0,0975 / 150) = 118 рублей 50 копеек.

Как узнать размер пени?

Существуют несколько способов узнать размер пени по транспортному налогу, однако прежде чем переходить к их рассмотрению, хочу обратить Ваше внимание на следующую особенность.

Это означает, что пени были рассчитаны только 30 января. Если Вы проведете расчет для текущей даты, то увидите, что сумма будет чуть больше:
750 * (16 * 0.0825 + (14 + 31 + 3) * 0.0775) / 300 = 12 рублей 60 копеек

То есть если Вы оплатите и налог, и пени в соответствии с суммами, указанными в базе налоговой, то Вы останетесь должны налоговой небольшую сумму.

Если Вы хотите избежать подобных проблем, то рекомендую сделать следующее. Сначала оплатите основную сумму налога. После этого подождите несколько дней, пока сумма попадет в инспекцию. После этого пеня будут окончательно пересчитана и Вы сможете оплатить её.

Ну а теперь рассмотрим, как узнать величину пени.

Источник