какие переводы будут облагаться налогом
Как перевести деньги на карту, чтобы избежать проблем с банком и налоговой
На что банки будут обращать особое внимание при переводах физлиц?
Особому вниманию подвергнутся следующие переводы физлиц:
Также в документе говорится, что если клиент попадает одновременно под 2 и более показателя контроля, то к нему должно быть повышенное внимание, вплоть до приостановления операций по карте с целью исполнения требований закона 115-ФЗ.
Как физлицам избежать проблем с переводами денег между картами?
Поскольку новые методические рекомендации регулятор выдал именно банкам, они могут заблокировать карту клиента, заподозрив, что нарушается требование закона №115-ФЗ. После чего к рассмотрению дела подключается налоговая инспекция.
Следует иметь ввиду, что у ИФНС нет права автоматически взимать 13% НДФЛ сумм, поступивших на карту. Для отслеживания средств на счете налоговая должна иметь разрешение руководителя вышестоящего отделения ФНС в рамках проведения налоговой проверки (ст. 86 НК РФ).
Отметим, что не подлежат обложению НДФЛ:
В каких случаях все же придется заплатить НДФЛ при переводах с карты на карту, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к К+, получите его бесплатно на пробной основе.
Чтобы избежать лишних проблем, физлицам следует соблюдать несколько правил при осуществлении переводов:
Даже если налоговая служба по итогам проверки вынесет решение о доначислении НДФЛ, данное решение можно будет оспорить в суде. Для этого и понадобятся документы-обоснования в виде расписок, текстов назначений платежа и т.д.
Итоги
Даже с учетом ужесточения контроля за переводами физлиц налоговая инспекция не вправе облагать НДФЛ такие переводы по умолчанию. Но чтобы минимизировать риск блокировки карты на период разбирательства с ИФНС, физлицам следует тщательно заполнять поле «назначение платежа», и не допускать частых переводов в течение дня. Кроме того, давая деньги в долг без процентов, следует подкреплять этот факт соответствующей распиской, чтобы крупная сумма при возврате не вызвала подозрений в получении налогооблагаемого дохода.
О других новостях банковского законодательства вы можете узнать в нашей рубрике «Банк».
Не волнуйтесь: не каждый перевод на вашу карточку считается доходом
Народ заволновался: получается, что с любого поступления на карточку придется платить налог на доходы и до 30 апреля подавать декларацию. А если не заплатить, то налоговая всё равно узнает и оштрафует.
На самом деле это не так. Не каждый перевод на карточку считается доходом. Перед налоговой не нужно отчитываться за все полученные деньги и платить 13% от стоимости любых подарков дороже 4 тысяч рублей.
Плохие вести лучше перепроверять
Получается, что «Вести» врут?
Скорее всего, автор статьи и редактор видеосюжета подобрали неправильную формулировку. Нельзя говорить, что любой перевод на карточку считается доходом. Кто-то может прочитать статью, не разобраться и задекларировать все поступления за 2016 год.
Особенно порадовало про подарки. «Вести» говорят: получил подарок дороже 4 тысяч рублей не от близкого родственника — заплати налог на доходы. Как будто свекровь должна подать декларацию и заплатить 13%, если невестка подарит ей на юбилей картину за 5 тысяч. А молодоженам якобы придется посчитать, сколько стоят все подарки от гостей на свадьбе, и заплатить 13% от стоимости холодильника, микроволновки и комплекта постельного белья.
На самом деле это не так.
А как на самом деле?
Но бывает, что человек получил доход не от налогового агента, а от продажи имущества или выигрыша в лотерею. Если налог при этом не удержали, то нужно рассчитать самостоятельно и подать декларацию до 30 апреля.
Например, налогом облагаются доходы от аренды квартиры или гаража. Если в прошлом году вы получали на карту деньги за работу, а работодатель не удерживал НДФЛ и не отчитывался в налоговую, тоже нужно заплатить 13% от поступлений. Когда продаешь машину или Айфон, то по закону надо отчитаться: если использовать вычет, налог платить, может, и не придется.
В том числе налогом не облагаются:
И тем более не облагаются налогом переводы на карту, которые не связаны с получением дохода. Например, если коллеги перевели деньги кому-то одному, чтобы купить общий подарок на юбилей начальника отдела. Или бабушка отправила перевод ко дню рождения внука. Или один друг взял у другого в долг наличными, а потом вернул на карту.
Переводы с карты на карту и налоги: что на самом деле сказал Минфин
Уже несколько лет в СМИ периодически всплывает тема: якобы с переводов на карту нужно платить НДФЛ. Как будто получил 10 тысяч рублей от друга, мамы или жены — и должен заплатить 1300 рублей в бюджет. Потому что любой перевод — это вроде бы доход. А с доходов в России платят налоги. И вот если налоговая узнает о переводах — а она как будто обязательно о них узнает из автоматических сообщений от банка, — то начислит НДФЛ и потребует декларацию.
В очередной раз Минфин прокомментировал ситуацию с переводами на карты и налогами. Это письмо прочитали юристы и бухгалтеры, и снова началась истерика:
Это реальные заголовки авторитетных изданий с платной подпиской. Так нужно или не нужно платить НДФЛ с переводов на карту? Вот как обстоят дела с налогами на самом деле.
Что за вопрос по поводу переводов на карты?
Вот несколько наших статей, в которых уже разбирали эту тему:
Спустя год после очередного разбора этот вопрос поднялся снова. И теперь со ссылкой на новое письмо Минфина, которое и правда существует. Но чтобы понять, что в нем написано, письмо нужно как минимум прочитать. Мы прочитали, и вот о чем этот документ.
Не все переводы на карту считаются доходом
Доходы — это экономическая выгода. Она может быть в денежной или натуральной форме. Например, зарплата — это выгода в денежной форме: вы получили на карту или наличными 20 тысяч рублей. Подаренный автомобиль или доставшаяся по наследству квартира — это выгода в натуральной форме: какой-то вещью или имуществом. Налогом по закону облагается не что угодно, а именно доход.
Но бывают поступления, которые не являются выгодой. Вот несколько примеров.
Возврат долга. Например, если вам вернули долг любым способом, вы не получили выгоды: сначала отдали свои 5000 рублей, а потом получили назад те же 5000.
Или вы заплатили за всю компанию в кафе, а потом друзья перевели вам по 1000 рублей в счет своей доли заказа. Это тоже не выгода и не доход с точки зрения закона, хотя перевод на карту был.
Кэшбэк от банка или магазина. Еще вы можете получить на карту кэшбэк за покупки. Потратили 10 тысяч рублей на косметику — вам на карту зачислили 1000 рублей кэшбэка. Но это не доход, а что-то вроде скидки. Вы получили деньги за то, что сначала их потратили.
Переводы внутри семьи. Муж может перевести жене деньги на оплату продуктов, а она ему — свою часть ипотеки. Для супругов эти переводы не считаются доходом. Это их общие деньги.
Перевод ИП на свою карту. Предприниматель получил деньги от клиента, заплатил 6% налога на УСН и вывел 20 тысяч рублей на личные нужды на свою карту физлица в другом банке. Ему как физлицу поступил перевод, но это не доход, и налога не будет. Доход он получил как предприниматель и теперь имеет право распоряжаться своими деньгами как физлицо.
Возврат ошибочного платежа. Вы перевели кому-то деньги, и вам их вернули. Это операция зачисления, но это не доход. Государства такой перевод вообще не касается.
Все эти переводы — не доход. Они не просто освобождены от налога, а вообще не являются объектом налогообложения.
С денежных подарков не нужно платить налог
Некоторые переводы на карту все-таки являются доходом. Например, если бабушка переводит внуку 1000 рублей ко дню рождения, с точки зрения налогообложения для внука это доход. Но это доход, который не облагается НДФЛ, потому что с любых денежных подарков от любых людей никогда не нужно платить налоги.
Денежный подарок — это когда дают или переводят какую-то сумму и ничего не ждут взамен. Переводить может кто угодно и кому угодно, а договор на бумаге при этом заключать необязательно: дарение можно оформлять устно. Передали подарок деньгами — считается, что договор заключен в этот момент. Дарить можно любую сумму, хоть миллион рублей. И хоть каждый день. Налога все равно не будет.
Вот, вот, вот посмотрите, как об этом пишут в Минфине:
Если вам на карту пришли деньги не за что-то, а просто так, вы ничего не должны государству — ни декларацию, ни налоги. Это не мы так считаем, так считает Минфин.
Денежные подарки от физлиц — это не единственный доход, который освобожден от НДФЛ. В налоговом кодексе большой список: среди них пособия, материнский капитал, деньги от продажи овощей со своего огорода, пенсии, алименты, заработок репетиторов и нянь.
С каких переводов на карту нужно платить НДФЛ?
Иногда платить налог с денежных поступлений все-таки придется. Но важен не сам факт зачисления денег, а за что они пришли.
Вот примеры, когда с перевода нужно начислить НДФЛ:
При таких доходах не имеет значения, каким способом поступили деньги. Факт зачисления их на карту вообще ничего не значит. Даже если вознаграждение передали наличными, это все равно доход. Дальше нужно разбираться, есть ли повод платить НДФЛ и подавать декларацию.
Например, если вы в 2015 году купили квартиру за 2 млн рублей, а в 2019 продадите ее за 3 млн рублей, вся сумма перевода не будет облагаться налогом, потому что прошел минимальный срок владения. И декларации тоже не будет.
А если продать почти новый Макбук за 50 тысяч рублей, то декларацию подать хоть и придется, но НДФЛ не начислят: при продаже любого имущества есть вычет, он перекроет доход.
Что еще нужно знать, если получаете переводы на карту
Вот еще несколько фактов о налогах, переводах и слежке за вашими счетами:
Налоговая усилила контроль: нужно ли платить НДФЛ за переводы с карту на карту?
Налог на перевод с карты на карту в 2021 году затронет не всех физических лиц. Об этом говорят новые разъяснения Минфина и Федеральной налоговой службы (ФНС), передает издание «Главбух».
Согласно новым поправкам в Налоговый кодекс, которые вступили 17 марта текущего года, налоговики могут получать от банков личные данные граждан: номер и серию паспорта, сведения о доверенностях, подписантах и многие другие.
Такая возможность у налоговых органов была и ранее, однако банки могли отказать, ссылаясь на банковскую тайну. Сейчас финансовые организации этого сделать не смогут, кроме того, предоставить запрашиваемую информацию они должны в течение трех рабочих дней.
Проверка может быть проведена, как в отношении фирм, так и в отношении физлиц. Однако в последнем случае необходимо разрешение вышестоящей налоговой или главы ФНС.
Также налоговики могут потребовать у банка сведения о любом налогоплательщике на основании запроса иностранного государства, с которым есть международный договор.
Какие доходы будут облагаться налогом?
ФНС и Минфин согласились, что не все деньги, которые поступили на счет человека, – его доход. Если, скажем, знакомый безвозмездно перевел вам деньги, то эта сумма не будет облагаться налогом. Такие переводы налоговая воспринимает как подарок, а на подарки по закону налог не начисляют.
Начальник отдела налогообложения доходов физических лиц департамента налоговой политики Минфина России Андрей Че пояснил, какие еще доходы не облагаются НДФЛ в 2021 году.
Переводы между своими счетами также облагаться налогом не будут. Даже если деньги перераспределяют между счетом в российском банке и счетом в иностранной кредитной организации.
Однако здесь присутствуют некоторые тонкости – ФНС может заподозрить, что переведенные суммы это плата за работы, товары или услуги. Если это будет доказано, то придется заплатить НДФЛ.
Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.
Нужно ли платить НДФЛ при переводах между физлицами?
Облагаются ли переводы НДФЛ?
Минфин в очередной раз напоминает гражданам: слухи о том, что безвозмездные банковские переводы физлиц облагаются НДФЛ, не имеют под собой основания. Об этом уже неоднократно упоминалось ранее, и эту же позицию содержит письмо Минфина РФ от 28.04.2021 № 03-04-05/32869.
Норма о том, что безвозмездно полученные переводы не облагаются НДФЛ, подкрепляется п. 18.1 ст. 217 НК РФ. В данном пункте прямо указано, что если доход получен от физлица в виде дарения, то НДФЛ он не облагается. Исключение предусмотрено только для актов дарения:
При дарении вышеуказанных объектов доход одаряемого подлежит обложению НДФЛ. Но и в этом случае есть исключение: если даритель и одаряемый являются членами одной семьи или близкими родственниками, то в этом случае налогом не облагаются даже доходы от дарения недвижимости, авто.
Отметим, что облагается налогом доход, полученный на счет физлица в качестве оплаты за проданное имущество или оказанные услуги. Если же перевод именно безвозмездный, подчеркивает Минфин, то такой доход обложению НДФЛ не подлежит. Сам факт перевода денег между физлицами также не является объектом обложения.
В каких случаях при переводе денежных средств физическим лицом на карту другого физического лица возникает объект налогообложения по НДФЛ? Ответ есть в системе «КонсультантПлюс». Получите бесплатно пробный онлайн-доступ к системе и переходите к разъяснениям экспертов.
Нужно ли получателю перевода подавать налоговую декларацию?
Минфин в своих письмах давал пояснения и по поводу подачи налоговой декларации 3-НДФЛ получателями переводов. Если перевод безвозмездный, то получатель избавлен не только от уплаты налога, но и от необходимости отражать полученные средства в налоговой декларации 3-НДФЛ.
Минфин упоминал об этом в письмах:
Получателю в том случае, если налоговая заинтересовалась полученным переводом, следует подтвердить факт безвозмездности получения денег. Косвенно этот факт подтверждает отсутствие периодичности поступлений, отсутствие комментариев в переводе, свидетельствующих о ведении предпринимательской деятельности.
Если же на карту физлица регулярно поступают переводы от множества лиц или периодические переводы от одного и того же лица, это может навести налоговую на мысль о том, что лицо оказывает какие-либо услуги. А доходы от такой деятельности уже подлежат обложению НДФЛ и требуют сдачи декларации. В противном случае нарушителю грозит штраф.
Итоги
Официальная позиция Минфина РФ: безвозмездные переводы физлиц НДФЛ не облагаются и налоговую декларацию по ним представлять не требуется. Уплатить НДФЛ с переводов физлицу придется в том случае, если будет доказан факт ведения им предпринимательской деятельности.
Подробнее о нюансах обложения доходов налогом на доходы физлиц узнайте в нашей рубрике «НДФЛ».