какие счета относятся к счетам накопления

Счета накопления. Анализ счетов накопления в СНС.

Счета накопления – счета, в которых отражаются операции с активами, объектами, которые используются в течение длительного периода времени.

К группе счетов накопления относятся:

A. Счет операций с капиталом – составляется для экономики в целом как сводный (консолидированный) и для секторов как секторный.

1. Проанализировать динамику и структуру национального богатства в части нефинансовых активов.

2. Выделить источники финансирования развития производства

3. Рассчитать соотношение валового накопления и валового сбережения.

4. Определить место страны в мировой экономике. Выяснить, является ли она чистым кредитором или чистым заемщиком.

B. Финансовый счет – должен составляться для экономики в целом как сводный (консолидированный), а по секторам экономики как секторный. Работа по составлению финансового счета в настоящее время возложена на ЦБ РФ.

На правой стороне в счете отражаются операции, связанные с принятием финансовых обязательств, на левой – операции, связанные с приобретением финансовых активов.

В счете регистрируются не сами финансовые активы, а их изменения за указанный период (1 год).

Показатели расположены в счете по мере убывания ликвидности соответствующего актива.

Монетарное золото и СДР рассматриваются только как активы, на стороне обязательств нет аналога.

Не имеет балансирующего показателя.

Финансовый счет завершает СНС, но в дополнение к финансовому счету составляется счет переоценки и счет прочих изменений в активах.

C. Счет переоценки и счет прочих изменений в активах.

Счет переоценки – отражает изменения стоимости активов в условиях инфляции. Держатели нефинансовых активов в условиях инфляции имеют холдинговую прибыль, а держатели финансовых активов – холдинговые убытки.

Счет прочих изменений в активах – отражает изменение стоимости активов и пассивов в результате неэкономических операций (войны, революции, стихийные бедствия и прочие форс-мажорные обстоятельства).

Схема счета операций с капиталом для сектора «Остальной мир». Понятие капитальных трансфертов.

Схема счета операций с капиталом

Капитальные трансферты представляют собой безвозмездную передачу права собственности на активы (кроме наличных денег и материальных оборотных средств) или средств для их приобретения от одной институциональной единицы к другой. Капитальные трансферты обычно являются единовременными и значительными по величине операциями, связанными с приобретением или выбытием активов у участников операции. Они включают налоги на капитал, инвестиционные субсидии, прочие капитальные трансферты.

Схема консолидированного счета операций с капиталом. Понятие чистого кредитования и чистого заимствования.

Схема счета операций с капиталом

Чистое кредитование (+) или чистое заимствование (-) представляет собой превышение или дефицит источников финансирования инвестиций по сравнению с расходами на чистое приобретение нефинансовых активов. На уровне экономики в целом чистое кре­дитование или чистое заимствование показывает объем ресурсов, которые страна предоставляет в распоряжение «остального мира» или которое «остальной мир» предо­ставляет стране на возмездной и возвратной основе.

Схема финансового счета (секторного и консолидированного). Классификация финансовых активов в СНС. См схему национального богатства

Схема финансового счета

Нефинансовые активы

Основные фонды (жилища, прочие здания и сооружения, машины и оборудование, культивируемые активы)

Материальные оборотные средства (производственные запасы сырья и материалов, незавершенное производство, готовая продукция, товары для перепродажи)

Ценности (драгоценные металлы и камни, антиквариат и другие предметы искусства, прочие ценности)

Затраты на геологоразведку

Средства программного обеспечения

Оригиналы произведений оригинального жанра, литературы и искусства

1.1.1.4. Справочно: потребительские товары длительного пользования в домашних хозяйствах

Некультивируемые биологические ресурсы

Нематериальные активы (патенты, авторские права, лицензии, договоры об аренде, купленные «гудвиллы» и т.д.)

Финансовые активы

Монетарное золото и СПЗ

Наличные деньги и депозиты

Ценные бумаги, кроме акций

Акции и другие виды участия в капитале

Страховые технические резервы

Другие счета дебиторов и кредиторов

Справочно: прямые иностранные инвестиции

В настоящее время эксперты Всемирного банка высказывают предложения по включению в систему показателей национального богатства оценку человеческого капитала

Характеристика счета прочих изменений в стоимости активов и счета переоценки.

Счет переоценки – отражает изменения стоимости активов в условиях инфляции. Держатели нефинансовых активов в условиях инфляции имеют холдинговую прибыль, а держатели финансовых активов – холдинговые убытки.

Счет прочих изменений в активах – отражает изменение стоимости активов и пассивов в результате неэкономических операций (войны, революции, стихийные бедствия и прочие форс-мажорные обстоятельства).

Источник

Что такое накопительный счет

Часто вместе с дебетовыми картами банки предлагают накопительные счета. Рассказываем, что это такое, кому они будут полезны и какие у них недостатки.

Что такое накопительный счет

Это вариант вклада до востребования — депозит с возможностью внесения и снятия денег. Банк ежемесячно начисляет проценты на остаток, даже если вы снимали средства.

Депозит для накоплений часто бывает текущим, к которому привязана карта. Например, в Тинькофф-банке счет дебетовой карты одновременно накопительный. Вы пользуетесь картой, а деньги, которые там лежат, приносят вам доход.

Чем отличается от других вкладов

Главное отличие — нет ограничений на пользование деньгами: их можно снимать и вносить в любое время без штрафов и комиссий. У накопительного счета нет минимальной суммы для открытия, в отличие от обычного депозита. Соблюдать минимальный неснижаемый остаток тоже необязательно. В этих случаях банки не всегда начисляют доход, но сам счет остается. Даже если заберете все деньги, потом его можно снова пополнить. С обычным вкладом так нельзя: если снимете всю сумму, он закроется.

Кому и зачем нужен

Депозит для накоплений подходит в случаях, когда вы располагаете деньгами, но не готовы к долгосрочным вложениям:

Доходность по накопительному счету

Доходность зависит от процентной ставки и метода подсчета процентов. Процентные ставки выше, чем по обычным вкладам до востребования, но немного ниже, чем по срочным депозитам. Банк может начислять проценты на среднемесячный или минимальный остаток.

Проценты на среднемесячный остаток означают, что банк считает среднюю сумму на вашем депозите и начисляет доходность на нее.

Проценты на минимальный остаток — это когда их начисляют на минимальную сумму, которая оставалась у вас в течение месяца.

Поэтому лучше не снимать деньги без необходимости.

В чем опасность накопительных счетов

Деньги на них более уязвимы, чем на обычных депозитах, а доходность можно не получить, если не знать все условия.

Уязвимость. Когда открытый накопительный счет подключен к карте, доступ к этой карте — доступ к вашим накоплениям. Преступнику не нужно идти в отделение, звонить в банк или подтверждать операции смс-кодом — достаточно завладеть картой и знать пин.

Условия начисления процентов. Банки задают разные условия, без которых не станут начислять проценты. Один банк требует поддерживать минимальный остаток в течение всего периода, другой — совершить покупки по карте, третий — сделать эту карту зарплатной. При невыполнении условий счет не закроется, но дохода по нему не будет. Например, Тинькофф-банк начисляет 6% на среднемесячный остаток по дебетовой карте, если картой оплачены покупки на 3000 рублей в месяц.

Если банк начисляет проценты на минимальный остаток, тоже можно лишиться доходности.

Можно ли пользоваться накопительным счетом без карты

Иногда банк не выпускает карту к накопительному депозиту. Тогда вы управляете деньгами через интернет-банк, мобильное приложение, банкомат или через операциониста в отделении. Даже если счет привязан к карте, ею все равно необязательно пользоваться: можно переводить деньги с накопительного депозита и на него через интернет-банк.

Как открыть

Накопительный счет открывают через интернет-банк или в отделении. Если счет связан с картой, он открывается при оформлении этой карты.

Правила и условия работы накопительных депозитов банки выкладывают на сайте и прописывают в договоре. Прочитайте эти условия, перед тем как пользоваться счетом.

Источник

СЧЕТ НАКОПЛЕНИЯ

Смотреть что такое «СЧЕТ НАКОПЛЕНИЯ» в других словарях:

СЧЕТ НАКОПЛЕНИЯ — счета системы национальных счетов, на которых фиксируются изменения активов финансовых и активов нефинансовых в результате экономической деятельности секторов и институциональных единиц и влияние внешнеэкономических факторов за определенный… … Большой экономический словарь

Счет Бухгалтерского Учета 88 Нераспределенная Прибыль (Непокрытый Убыток) — счет, предназначенный для обобщения информации о наличии и движении сумм нераспределенной прибыли, в том числе фондов специального назначения (если образование их предусмотрено учредительными документами), или непокрытого убытка предприятия. К… … Словарь бизнес-терминов

СЧЕТ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА 88 «НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ (НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК)» — счет, предназначенный для обобщения информации о наличии и движении сумм нераспределенной прибыли, в том числе фондов специального назначения (если образование их предусмотрено учредительными документами), или непокрытого убытка предприятия. К… … Словарь бизнес-терминов

СЧЕТ ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ — Временный счет, служащий для накопления средств на проведение коммерческих операций Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов

СЧЕТ ТОВАРОВ И УСЛУГ — счет системы национальных счетов, на котором отражаются источники поступления товаров и услуг и направления их использования в целом по экономике страны. В ресурсной части счета показываются объем выпуска и стоимость импорта; в использовании… … Большой бухгалтерский словарь

СЧЕТ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА 88 НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ (НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК) — счет, предназначенный для обобщения информации о наличии и движении сумм нераспределенной прибыли, в том числе фондов специального назначения (если образование их предусмотрено учредительными документами), или непокрытого убытка предприятия. К… … Большой экономический словарь

СЧЕТ ТОВАРОВ И УСЛУГ — счет системы национальных счетов, на котором отражаются источники поступления товаров и услуг и направления их использования в целом по экономике страны. В ресурсной части счета показываются объем выпуска и стоимость импорта; в использовании –… … Большой экономический словарь

НАКОПЛЕНИЯ ЧИСТЫЕ — NET SURPLUSРаньше термин использовался в учете применительно к накопленной нераспределенной прибыли корпораций так же, как и к добавочному капиталу, возникающему при превышении внесенной суммы за акции по подписке над их учетной ценой,… … Энциклопедия банковского дела и финансов

СЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С КАПИТАЛОМ — один из счетов накопления системы национальных счетов. Ресурсы для прироста основного капитала, которые фиксируются на правой стороне счета, формируются из сбережений и трансфертов капитала. На С.о. с к. учитываются операции с активами… … Большой бухгалтерский словарь

СЧЕТ ПЕРЕОЦЕНКИ — один из счетов накопления системы национальных счетов, на котором отражаются изменения в оценке активов и пассивов секторов экономики, вызванные изменением цен. С.п. показывает, как инфляция влияет на чистую стоимость активов, какие секторы… … Большой бухгалтерский словарь

Источник

Чем накопительный счет лучше вклада и есть ли подвох?

Основная альтернатива банковскому вкладу или депозиту — накопительный счет. Данный продукт принято называть также сберегательным счетом. При схожей структуре оформления и пользования вклад и счет имеют ряд кардинальных отличий.

Что такое накопительный счет?

Единого определения, объясняющего термин, не существует. Накопительный счет — это разновидность депозитного счета, при размещении средств на который клиент (владелец счета) получает прибыль с процентов. В этом отношении можно провести параллель между вкладом и счетом, каждый из которых является банковским продуктом.

Механизм действия счета практически полностью схож с действием вклада. Клиент обращается в кредитную организацию, подает заявление на открытие счета, размещает на нем денежные средства, — после этого банк выплачивает клиенту проценты, указанные в договоре банковского обслуживания. Счет необходим для сохранения и приумножения денег.

Чем вклад отличается от накопительного счета?

Основное отличие заключается в условиях по обоим продуктам. Накопительные счета не имеют срока действия, в отличие от банковских вкладов, которые открываются на определенный срок. Средний срок действия банковского депозита — от 6 месяцев до одного года. Счет открывается без конечной — клиент им пользуется столько времени, сколько потребуется. Остальные отличия:

Низкая процентная ставка — у счетов проценты ниже, чем по вкладам, при этом разница может быть достаточно ощутимой.

Свободное распоряжение средствами — счета можно пополнять, совершать с ними расходные операции, без ограничений, которые предусматриваются по банковским вкладам.

Для открытия вклада требуется минимальная сумма — накопительный счет открывается при любой сумме.

Помимо этого, отличие вклада от накопительного счета заключается в нефиксированной процентной ставке. По вкладам ставка не изменяется с момента заключения договора и до его закрытия. С накопительными счетами кредитные организации используют иную практику — начальная ставка может изменяться банком при условии, что клиент об этом будет заранее предупрежден.

Следовательно, по вкладам клиент не имеет возможности распоряжаться собственными средствами в пределах определенного срока, а при открытии накопительного счета доступны любые операции, без ограничений. В случае досрочного закрытия вклада, клиенту не выплачиваются проценты, предусмотренные договором. Накопительный счет может закрываться в любое время, и это никак не сказывается на его первоначальных условиях. Простыми словами: счет — это бессрочный вклад, с меньшей процентной ставкой, но без каких-либо ограничений в плане пользования собственными средствами.

Кому подойдет накопительный счет?

Определенной категории клиентов, для которых счет является предпочтительнее, чем банковский вклад, — нет. Разница накопительного счета и вклада заключается в доступе к деньгам. К примеру, у человека есть определенная сумма, которую он планирует увеличить за счет банковских процентов. Но разместить сумму на вкладе он не может, так как периодически совершает с деньгами те или иные операции.

Типовая ситуация, при которой клиенты открывают накопительные счета: когда деньги находятся в постоянном обороте, и их нет возможности разместить на вклад. На остаток по накопительному счету банк начисляет проценты, тогда как клиент свободно пользуется деньгами. Продукт подойдет тем, кто хочет приумножить свой капитал, но не терять доступ к распоряжению средствами.

Условия от банков

Услуга ввиду своей востребованности оказывается рядом крупнейших кредитных организаций страны. Условия открытия и пользования счетами могут разниться в зависимости от внутренней политики банка. В целом, как и в случае с банковскими вкладами, разница по рублевым счетам не существенна.

Как открыть накопительный счет в Сбербанке?

В Сбербанке России накопительный счет доступен к открытию в следующих областях: Воронежская, Орловская, Липецкая, Тамбовская, Курская, Белгородская. Жители этих регионов могут открыть счет двумя способами:

В Сбербанк Онлайн — услуга доступна в разделе «Вклады».

Если у клиента есть дебетовая карта Сбербанка, он может войти в систему СБ Онлайн, открыть раздел «Вклады». В списке продуктов следует выбрать «накопительный счет». Далее электронное соглашение — в документе прописываются условия обслуживания по счету. Для того, чтобы счет начал действовать, необходимо пополнить его на любую сумму в той валюте, в которой он открыт. Пополнять баланс можно с дебетовой карты путем онлайн-перевода.

В чем подвох накопительных счетов?

Перед открытием счета клиенты задаются логичным вопросом — какие подводные камни у этого продукта, и насколько целесообразно его открывать. На самом деле речь идет о стандартной банковской услуге, которая оказывается широкому клиентскому кругу. Каких-либо скрытых недостатков у продукта нет. В договоре банковского обслуживания, с которым должен ознакомиться клиент, указаны все ключевые и дополнительные условия по накопительному счету.

При этом в двух кредитных организациях условия могут существенно отличаться, так как единых правил открытия и обслуживания счетов — нет. Далее будут перечислены недостатки счетов, с которыми может столкнуться клиент.

Застрахованы ли накопительные счета в банках?

В соответствии с ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации», страхованию подлежат все вклады и счета физических лиц, размещенные в кредитной организации, и по которым на остаток начисляются проценты. Заключение дополнительного договора страхования не требуется.

Сумма предполагаемого возмещения — 1,4 млн рублей. При возникновении страхового случая выплаты по накопительным счетам производятся наравне с выплатами по банковским вкладам.Разницы в данном случае никакой нет.

Будут ли брать налог с накопительного счета?

В силу поправок в налоговое законодательство России от 01.04.2020 года, в отношении процентов по вкладам и счетам физических лиц с 2021 года будет рассчитываться налоговая база. При этом важно понимать, что налогообложению подвергается не сумма, размещенная на счете, а проценты, которые кредитная организация выплачивает по договору банковского обслуживания.

В ст. 214.2 НК РФ указана схема расчета налоговой базы. Здесь же предусматриваются и исключения, когда ставка не начисляется. К примеру, при налогообложении не будут учитываться доходы в виде процентов по счетам и вкладам, которые на дату заключения или продления договора не превышают текущую ставку рефинансирования, умноженную на 5 пунктов.

Как снять деньги с накопительного счета?

Все зависит от банка, в котором оформлена услуга. Некоторые кредитные организации одновременно с открытием счета выпускают на имя клиента дебетовую карту. Далее клиент может управлять счетом через интернет-банк или мобильный банк. Для снятия денег достаточно перевести необходимую сумму со счета на карту. За такие переводы комиссия не взимается. Затем с карты средства снимаются в ближайшем банкомате. Именно такой способ считается наиболее удобным и приемлемым.

Если по каким-то причинам клиент отказывается оформлять дебетовую карту к накопительному счету, то все операции, включая пополнение и снятия, будут им производиться через офисы кредитной организации. Для этого потребуется с паспортом явиться в любое отделение банка, и написать заявление на снятие определенной суммы с накопительного счета.

Источник

Что такое накопительные банковские счета и как на них не прогореть

Популярность накопительных счетов в последний год растет, как цена на имбирь во время коронавирусной паники. Причина в том, что когда ЦБ снизил ключевую ставку, ставки по вкладам упали до исторических минимумов — так, что вклад под 5% годовых стал считаться выгодным. Клиенты банков искали новые способы заработать и обратили внимание на накопительные счета. С ними можно не только каждый месяц получать доход на остаток, но и свободно распоряжаться деньгами. Хм, звучит так хорошо, что впору навострить уши. Да, осторожность не помешает: скрытые ловушки есть и здесь. Поэтому навык читать мелкий шрифт пригодится здесь как нельзя кстати. Прозеваешь что-нибудь — и банк может не начислить проценты или изменить ставку.

Можно копить и снимать

Накопительный (он же — сберегательный) банковский счет — это средний вариант между счетом «до востребования» и классическим банковским депозитом, объясняет аналитик ГК «ФИНАМ» Алексей Коренев.

Такие счета появились в России больше 10 лет назад, но с 2020 года переживают новую волну популярности, как леопардовые принты. Вот чем привлекают накопительные вклады.

В Райффайзенбанке темпы роста накопительных счетов за прошлый год превысили темпы роста любых других накопительных продуктов. Их доля в портфеле средств клиентов в Екатеринбурге уже больше 40%.

«Мы наблюдаем переток средств клиентов с депозитов на накопительные счета, несмотря на то, что на таких счетах доходность ниже, — рассказала директор сети офисов банка в Екатеринбурге Ольга Маутер. — Все дело в главном преимуществе накопительного счета — в гибком расходовании средств. Кроме стандартного для банковского вклада получения процентов на остаток можно снимать любую сумму в любое время и пополнять счет без ограничений и без потери дохода. Размер процентной ставки по накопительному счету, как и по депозиту, зависит от срока нахождения средств на счете».

В прошлом году Райффайзенбанк провел опрос в крупных городах страны и выяснил, что треть россиян копят на постоянной основе, откладывая в среднем до 20% ежемесячного заработка.

«Чаще всего копят на путешествия, первый взнос по ипотеке, на автомобиль и ремонт и просто так, чтобы иметь „подушку безопасности“. Для накопления на эти цели как раз и подходят накопительные счета, в этом секрет их популярности. Классический депозит подходит для долгосрочных накоплений, например на пенсию, но абсолютное большинство опрошенных (75%) пока не делают таких накоплений», — добавила Ольга Маутер.

Ставки могут измениться

У накопительных счетов есть как преимущества, так и недостатки, отметил аналитик Алексей Коренев.

Читайте мелкий шрифт

Вот на что нужно обращать внимание при открытии накопительного счета, чтобы не оказаться в ситуации, когда хотел всех переиграть, но случайно переиграл сам себя.

У накопительных счетов много плюсов, главный из которых — возможность снять со счета деньги в любой момент. Но иногда условия только кажутся выгодными: банки устанавливают «плавающие» ставки, лимиты или вообще меняют условия начисления процентов.

Накопительные счета подходят для накоплений на крупные покупки или путешествия, запланированные через несколько месяцев. Но для более долгосрочных целей удобнее классические депозиты.

Источник