какие существуют собственные возможности организации компенсации ущерба
Понятие риска в страховании. Управление рисками
В основе страхования лежит понятие риска как случайного события, приводящего к ущербу. В развитии этого понятия выделяются три ступени:
1. В самом общем виде риск определяется как вероятностное распределение результатов хозяйственной деятельности субъекта. В множественности этих результатов и заключается риск для лица, принимающего решения в условиях неполноты информации.
2. Риск определяется как отклонение фактических результатов от плановых ожиданий. Особенность данного подхода состоит в том, что в нем игнорируется характер отклонений, которые могут оцениваться субъектом как положительно, так и отрицательно.
3. Риск как распределение вероятностей неблагоприятных результатов. Данное представление о риске сводится к вероятностному распределению ущербов.
Риски как распределения вероятностей ущербов могут передаваться от одного субъекта хозяйствования к другому. Для этой цели служат различные типы договоров и среди них договор страхования. Передача риска на страхование называется трансфертом риска.
Риски делятся на чистые и спекулятивные. Чистые риски связаны со случайными событиями, влекущими за собой только убытки или ситуацию, при которой положение остается неизменным. Спекулятивные риски предполагают возможность получения как негативных, так и положительных результатов (риски вложенные в ценные бумаги). Чистые риски страхуются, спекулятивные, как, правило не страхуются.
Риски классифицируются по разным признакам. В качестве критериев классификации используются:
— классы объектов, которым угрожают риски;
— причины возникновения риска;
— возможность влияния на риски.
Классы объектов различаются по сферам деятельности человека. В предпринимательской деятельности – это имущество предприятия, рабочая сила, капитал, информация.
По причинам возникновения выделяются риски, исходящие из природных явлений, социальной среды, технической среды (отказ технических средств), экономики.
По возможности воздействия на риски выделяются:
— экзогенные (внешние) риски, лежащие вне области решений хозяйствующего субъекта; он может лишь бороться с их последствиями, пытаясь уменьшить возникающие ущербы;
— эндогенные (внутренние) риски, находящиеся в поле решений хозяйствующего субъекта; он может уменьшить вероятность их наступления и даже полностью избежать их в некоторых случаях.
Управление рисками, или рисковый менеджмент, имеет своей целью активный контроль со стороны предпринимателя за рисками, угрожающими его предприятию, чтобы свести к минимуму возможные потери. Процесс управления рисками состоит из следующих этапов:
Идентификация риска заключается в систематическом выявлении и изучении рисков, которые характерны для данного вида деятельности. При этом определяются:
— опасности, представляющие угрозу;
— ресурсы предприятия, которые могут пострадать;
— факторы, влияющие на вероятность реализации риска;
— ущербы, в которых выражается воздействие риска на ресурсы.
Измерение риска сводится к определению степени его вероятности и размеров потенциального ущерба. На предприятиях, относящихся к разряду опасных производств, используются специальные методы оценки ущерба, основанные на разработке сценариев возникновения крупных аварий. В более простых случаях менеджер предприятия проводит вероятностную оценку рисков и ранжирует ущербы по степени их вероятности и серьезности. Такой анализ позволяет разделить риски на три группы:
— часто встречающиеся ущербы, небольшие по размерам, не представляющие серьезной угрозы для предприятия;
— ущербы менее частые, но более серьезные по размерам, наступление которых может вызвать серьезные финансовые трудности;
— катастрофические ущербы, отличающиеся малой вероятностью, но способные поставить под угрозу само существование предпричтия.
Такого рода оценка рисков позволяет далее решать вопрос о формах контроля над ним.
Контроль риска выступает в двух формах: физический и финансовый. Физический контроль означает использование различных способов, позволяющих снизить либо вероятность наступления ущерба, либо его размер. Использование мер физического контроля связано с определенными затратами (закупка оборудования, оплата труда). Правило таково: издержки по предотвращению риска и сокращению потерь не должны превышать возможных размеров ущерба.
Финансовый контроль риска заключается в поиске источников компенсации возможных ущербов в денежной форме. Финансирование риска может осуществляться через самострахование и страхование. Самострахование рассматривается либо как альтернатива к заключению договора страхования, либо как дополнение к нему. Собственные возможности компенсации ущерба на предприятии таковы:
— включение стоимости мелких ущербов в цену продукции и услуг;
— получение необходимых средств за счет продажи части активов;
— создание специального резервного фонда на предприятии;
— получение суды на покрытие ущерба.
Возможности самострахования ограничены, так как в случае крупных или неоднократных ущербов собственных источников финансирования не хватит для их компенсации. Специфической формой самострахования, используемой крупными промышленными компаниями, является учреждение собственных компаний для страхования своих рисков.
Решение о передаче риска на страхование производится на основе сопоставления вероятной величины ущерба и издержек по предотвращению риска. Когда возможный ущерб превосходит собственные возможности предприятия по противостоянию рисков, целесообразно заключить договор страхования. Наиболее выгодными являются варианты, предполагающие определенную меру собственного участия страхователя в ущербе, позволяющие снизить размер страховой премии и передать на страхование самые опасные риски.
Передача риска от страхователя к страховщику возможна только при условии, что обе стороны уверены в том, что получаемый ими эффект превосходит затраты по договору.
Для страхователя эффект договора страхования зависит от того, насколько высоко он оценивает пользу страхования по сравнению с реальными затратами, которые при этом несет. Здесь много зависит от субъективных факторов, поэтому одни и те же риски страхуются одними людьми и не страхуются другими.
Для страховщика польза от заключения договора страхования заключается в получении прибыли, а убыток состоит в выплате страхового возмещения при наступлении страхового случая. Поэтому страховщик осуществляет селекцию рисков, принимая их на страхование. При этом он ориентируется на следующие критерии страхуемости рисков:
— случайный характер ущерба;
— возможность оценки распределения ущерба;
— однозначность распределения ущерба;
— независимость страхуемых распределений ущербов друг от друга;
— оценка максимально возможной величины ущерба.
Случайность означает непредсказуемость наступления ущерба, неизвестность относительно самого факта возникновения ущерба и (или) времени его возникновения, если сам факт наступления страхового события в будущем предопределен. Кроме того, случайность в любом случае предполагает неизвестность относительно величины ущерба, а также независимость наступления страхового случая от поведения страхователя.
Оценка распределения ущерба означает наличие количественных характеристик вероятностного распределения ущербов. Без оценки вероятности ущерба и его ожидаемого значения невозможно рассчитать страховую премию.
Однозначность распределения ущерба означает, что страхуемые опасности, объекты страхования и ущербы должны быть предельно точно определены в договоре страхования. В противном случае возникает возможность необоснованных, с точки зрения страховщика, претензий со стороны страхователя и столь же необоснованных, с точки зрения страхователя, отказов в выплате страхового возмещения.
Независимость страхуемых распределений ущерба друг от друга означает, что при заключении договора страховщик должен избегать кумуляции, или концентрации, рисков. Кумуляция рисков имеет место тогда, когда одно страховое событие может привести к ущербам по множеству других договоров страхования. Такое случается, если объекты страхования сконцентрированы на одной территории.
Оценка максимально возможной величины ущерба – это критерии страхуемости риска относительно финансовых возможностей страховщика и величины его страхового портфеля. Риски с возможностями крупных ущербов страхуются на условиях объединения мощностей многих страховщиков с помощью совместного страхования, перестрахования и создания страховых пулов.
Названные критерии страхуемости рисков не являются абсолютными. Решение о принятии риска на страхование зависит от всех перечисленных факторов, от величины и состояния страхового портфеля страховщика и от готовности страхователя выплачивать соответствующую страховую премию.
Вопросы для самопроверки:
1.Что понимается под страховым риском и страховым случаем? Какие черты им присущи?
2. Кто относится к субъектам страхования, и кто может быть в их качестве?
3. Что понимается под страховой стоимостью имущества?
4. Чем отличается действие страхования от срока страхования?
5. Что понимается под страховым актом? Каковы его содержание и назначение?
6. Что понимается под убыточностью страховой суммы?
7. В чем состоят отличия между чистыми и спекулятивными рисками?
Тема 3: Классификация и формы проведения страхования.
3.1 Отраслевая классификация страхования в России.
3.2 Обязательное и добровольное страхование.
Под классификацией, как правило, понимается иерархически подчиненная система, взаимосвязанных звеньев (объектов, явлений, критерий), позволяющих в зависимости от их общих признаков создать широкую картину единого целого с выделением его совокупных частей в той или иной области знаний или общественной практики.
В связи с многообразием объектов страхования, различий в объеме страховых обязательств, степени риска, категорий страхователей, оснований возникновения страховых отношений однородные и взаимосвязанные понятия и критерии нуждаются в четкой классификации, с помощью которой становится возможным определить правила поведения сторон – участников страховых отношений, удовлетворения их прав и интересов.
Дата добавления: 2016-03-27 ; просмотров: 2324 ; ЗАКАЗАТЬ НАПИСАНИЕ РАБОТЫ
Когда работника могут привлечь к материальной ответственности
За нанесение ущерба работодателю
Если кто-то испортил или потерял чужую вещь, по закону он должен возместить ущерб владельцу.
Это правило распространяется и на работников, которые не уберегли имущество работодателя. Они будут отвечать своими деньгами за вред, который нанесли предприятию. Вот как это происходит.
Что такое материальная ответственность работника
Работник должен заплатить за испорченные, сломанные или утерянные вещи работодателя. Но это происходит в порядке, установленном трудовым кодексом, а не гражданским.
Разница очень большая: в трудовом кодексе этот вопрос урегулирован намного детальнее, чем в гражданском. Прописаны варианты привлечения к материальной ответственности, порядок, сроки. Если не соблюсти все требования, работодатель не сможет взыскать с работника деньги.
Нормативное регулирование. В трудовом кодексе есть целая глава о материальной ответственности работника.
Также есть специальный перечень должностей и работ, замещаемых или выполняемых работниками, с которыми можно заключить договор о полной материальной ответственности. Если заключить такой договор с кем-то не из перечня, он будет недействительным.
Судебная практика дополняет и уточняет все спорные моменты привлечения к материальной ответственности — об этом расскажу ниже.
Виды ответственности
Материальная ответственность может быть индивидуальной и коллективной.
Индивидуальная материальная ответственность означает, что за прямой действительный ущерб работодателю работник будет отвечать лично, своими деньгами.
Прямой действительный ущерб — это:
Другие ситуации прямым действительным ущербом не являются. Поэтому, когда работодатель взыскивает ущерб с работника, он должен доказать именно факт из этого списка.
В трудовом кодексе сказано: упущенную выгоду с работника не взыскивают. Это значит, что, если из-за сломанного станка у работодателя сорвался контракт и он сколько-то не заработал, за это с работника ничего взять не получится. Упущенную выгоду можно взыскать только в рамках гражданско-правового договора.
Коллективная материальная ответственность. Работодатель может заключить договор о коллективной материальной ответственности сразу с несколькими работниками, которые занимают должности из списка должностей, для которых это разрешено. Тогда за нанесенный ущерб будет отвечать не конкретный человек, а понемногу каждый член коллектива.
Если кто-то не захочет платить, ему придется доказывать свою невиновность в ущербе работодателя.
Договор о коллективной материальной ответственности можно заключить с работниками, которые вместе выполняют работы, и разграничить ответственность каждого невозможно. Классический пример такого договора — со складскими работниками. Если на складе выявится недостача, возмещать ущерб будет весь складской коллектив.
Условия привлечения работника к материальной ответственности
Чтобы работника можно было привлечь к материальной ответственности, должны быть соблюдены такие условия:
Если все условия соблюдены, работник обязан возместить нанесенный работодателю ущерб.
Работодатель также должен учитывать, что:
Все эти моменты будет также проверять суд, если дело дойдет до него.
Пределы материальной ответственности
По общему правилу работник возмещает нанесенный ущерб в пределах одной среднемесячной зарплаты. Если ущерб больше, с работником необходимо заключить соглашение, что он согласен возместить ущерб полностью.
Если работник не согласится полностью возместить нанесенный ущерб, работодатель может взыскать его через суд.
Чтобы взыскать ущерб с руководства организации, есть специальные нормы.
Материальная ответственность руководителя организации прописана в законе, поэтому договор о полной ответственности с ним заключать не нужно.
Если директор что-то сломал или по его вине произошла недостача, он будет платить организации личными деньгами.
Материальная ответственность главного бухгалтера или заместителя директора будет, если о ней сказано в трудовом договоре. По умолчанию полной ответственности для главного бухгалтера нет — в случае чего он будет отвечать в пределах среднемесячной зарплаты.
Способы взыскания
Взыскать ущерб с работника можно по распоряжению работодателя, по соглашению с ним или через суд.
По распоряжению работодателя ущерб высчитывают из зарплаты работника. Это возможно, когда сумма ущерба не превышает размер среднемесячной зарплаты. При этом из зарплаты работника можно удерживать не более 20%.
Удержания производятся ежемесячно до тех пор, пока работник не погасит долг перед работодателем.
По соглашению сторон. Если работник не хочет, чтобы стоимость ущерба удерживали с зарплаты, а хочет платить сам, он заключает с работодателем соглашение со сроками и суммой платежей.
Работник должен придерживаться установленного графика. Если перестанет — работодатель вправе обратиться в суд и потребовать возместить ущерб.
Через суд ущерб взыскивают, если работник не согласен с его суммой или просто не хочет платить.
Порядок привлечения работника к материальной ответственности
Вот что должен сделать работодатель, чтобы привлечь работника к материальной ответственности.
Определить сумму ущерба. Работодатель обязан установить точную сумму ущерба и причину его возникновения.
Размер ущерба определяется фактическими потерями. Они формируются исходя из местных рыночных цен, но не ниже стоимости имущества по данным бухучета с учетом износа.
Определить степень ответственности работника. На этом этапе нужно определить, как работник будет возмещать ущерб: в пределах среднемесячной зарплаты или полностью.
Издать приказ о создании комиссии для проведения служебного расследования. В составе комиссии должен быть председатель, секретарь и другие члены. Обычно это руководитель, секретарь, заместитель руководителя, бухгалтер, товаровед.
Ознакомить заинтересованных лиц с приказом о создании комиссии под подпись. Руководитель издает приказ, а все члены комиссии ознакамливаются с ним под подпись. Работника, в отношении которого проводят служебное расследование, с приказом можно не ознакамливать.
Получить объяснения от работника. Если работник отказывается давать объяснения, работодатель составляет акт об отказе.
Составить акт о результатах служебного расследования. После подсчета ущерба и установления его причины комиссия составляет акт о результатах служебного расследования и указывает в нем свои выводы.
Ознакомить работника с материалами проверки необходимо, если он сам изъявил такое желание. Но работодателю лучше настоять на ознакомлении, а если работник откажется — составить акт об отказе. Это будет еще одним доказательством законности привлечения к материальной ответственности.
Издать приказ о привлечении к материальной ответственности работодатель должен в течение месяца со дня, когда установит точную сумму ущерба. Если просрочить, взыскать ущерб можно будет только через суд.
Ознакомить работника с приказом о привлечении к материальной ответственности необходимо под подпись. Также с работника надо взять согласие на удержания с зарплаты в части ущерба, который превышает среднемесячный заработок.
Подписать соглашение о возмещении ущерба, если работник хочет погасить сразу всю сумму ущерба или сделать это в рассрочку.
Порядок взыскания через суд
Работодатель собирает все документы, акты и приказы и подает исковое заявление. Срок для подачи иска — год со дня, когда работодатель узнал об ущербе.
Когда суд может отказать во взыскании ущерба. Суд может отказать во взыскании ущерба, если работодатель не установил его точную причину, не затребовал объяснений с работника или не оформил договор о полной материальной ответственности надлежащим образом.
Особенности привлечения работника к материальной ответственности после увольнения
Увольнение не освобождает от обязанности возместить ущерб. Если работник платил-платил, а потом уволился, не расплатившись с работодателем, придется обратиться в суд. Сделать это можно в течение года после увольнения работника.
Если работник и работодатель заключили соглашение о рассрочке больше чем на год, исковая давность будет исчисляться со дня, когда работник не внес очередной платеж по графику.
Судебная практика
В обзоре практики рассмотрения дел о материальной ответственности работника перечислены такие выводы из судебных решений:
Обзор судебной практики по материальной ответственности в Верховном суде РФ от 05.12.2018PDF, 700 КБ
Имущественный ущерб – оценка и возмещение
1. Типичные жизненные ситуации, требующие возмещения ущерба
В ситуации, когда произошло ДТП, все более или менее ясно: ничего не трогайте, вызывайте представителя ГИБДД, откройте приложение к полису ОСАГО и действуйте по инструкции. Система возмещения ущерба в целом отлажена, хотя и вызывает множество нареканий.
Другое дело, если причинен ущерб недвижимости, т.е. в ситуации, когда:
2. Что необходимо знать или немного теории
При причинении повреждений имуществу, например, при заливе квартиры соседями, пожаре, повреждении автомобиля при ДТП и прочих, произошедших в результате чьих либо действий, гражданин имеет юридическую основу для восстановлении своих прав и компенсации понесенных убытков, в соответствии со Статьей 15 Гражданского Кодекса РФ («Возмещение убытков»), которая гласит:
«1. Лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.
2. Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода). Если лицо, нарушившее право, получило вследствие этого доходы, лицо, право которого нарушено, вправе требовать возмещения наряду с другими убытками упущенной выгоды в размере не меньшем, чем такие доходы.»
Все оценщики обязаны придерживаться процедур и методов оценки, изложенные в нормативном документе:«Стандарты оценки, обязательные к применению субъектами оценочной деятельности», утвержденные постановлением Правительства РФ от 06.07.2001 №519 «Об утверждении стандартов оценки».
Для оценки ущерба Оценщики, как правило, применяют затратный метод.
Предпосылка данного метода заключается в том, что стоимость любого имущества зависит от затрат на воспроизводство или замещение аналогичного имущества.
Согласно затратному подходу, стоимость оцениваемого объекта определяется, как сумма восстановительной стоимости составляющих элементов объекта за вычетом накопленного износа. Применительно к оценке ущерба от залива или пожара затратный метод предполагает расчет сметной стоимости ремонтно-восстановительных работ с учетом износа материалов на дату нанесения ущерба.
Под восстановительной стоимостью понимаются затраты по воссозданию объекта в первоначальном виде, включая в них предпринимательскую прибыль. В данном случае, это затраты на ремонтно-восстановительные работы внутренней отделки квартиры согласно смете, затраты на ремонт или восстановление поврежденного имущества (мебели, оргтехники, документов, баз данных и т.п.), затраты на химическую чистку подпорченного имущества.
Под накопленным износом понимается общая потеря стоимости оцениваемого объекта на момент оценки в процентном выражении, под воздействием физических, функциональных и внешних факторов.
Расчет стоимости ущерба производится в три этапа.
На первом этапе на основе данных, полученных от ремонтных и других организаций, определяется рыночная стоимость ремонтно-восстановительных работ по различным видам имущества, а именно:
На третьем этапе определяется сумма ущерба с учетом износа материалов.
Виновной стороной при заливе или пожаре в жилых зданиях, как показывает судебная практика, признаются:
3. Ущерб лучше предотвратить
Для предотвращения заливов и аварий по вине эксплуатирующих служб (если текут трубы коммуникаций, протекает крыша, разгерметизировались стены, возникли трещины) Вам следует предпринять следующие действия.
От имени группы жильцов следует заблаговременно обратиться к руководителю эксплуатирующей организации (ЖЭК, ЖЭУ, КЭЧ и т.п.) с напоминанием о необходимости ремонта, сославшись на соответствующие статьи «Правил и норм технической эксплуатации жилищного фонда». Обычно это ценное письмо с уведомлением о вручении. Письменные обращения желательно скопировать. Согласно «Правилам. » у эксплуатирующих организаций есть различные крайние сроки устранения недостатков по письменному заявлению жильцов. Если в течение месяца не будет никакой реакции, аналогичное письмо с добавлением жалобы на бездействие должностного лица следует направить уже руководителю Жилищной инспекции своего округа. Жилищные инспекции проводят проверку изложенных в письме фактов и, в свою очередь, могут вынести предписания или даже оштрафовать должностных лиц. Еще одну копию письма можно отправить своему депутату, который направит запрос в органы власти, и те обязаны ответить по существу. Такая тотальная осада обычно приносит результат.
Если вы предпринимаете переоборудование системы водоснабжения, т.е меняете разводку труб, устанавливаете водонагреватель, прокладываете шланг гибкой подводки и т.п., то все свои действия согласовывайте с эксплуатирующей организацией и, при необходимости, проводите силами ее работников. Обязательно сохраняйте ВСЕ квитанции, чеки и расписки о работах по ремонту вашей квартиры, офиса, а также чеки за мебель, ковры и оргтехнику. Заведите себе такую привычку, в наше время она сэкономит Вам большие средства.
4. Неприятное событие случилось. Готовьтесь к суду
Не волнуйтесь и не вступайте в перепалку с виновником, сразу Вы не определите объективно, кто истинный виновник и какова стоимость ущерба. Виновниками могут быть и эксплуатирующие организации и соседи.
Вызовите работника эксплуатационной организации (ЖЭУ) для фиксации факта аварии. Он составит соответствующий акт, полностью описывающий все повреждения нанесенные помещению и Вашему имуществу. Один экземпляр акта должен обязательно остаться у Вас (если его у Вас нет, то запомните хотя бы его номер и дату составления, потом его можно затребовать через суд).
По возможности, пригласите двух свидетелей. Это могут быть Ваши соседи.
Если в результате происходящих событий у Вас или у Ваших близких резко ухудшилось самочувствие, вызовите скорую или врача на дом. Он зафиксирует Ваше состояние и примет необходимые меры.
Вызывать работников ЖЭУ следует даже при небольших повреждениях. Дефекты могут проявиться позже в большем объеме, поскольку часть воды может задержаться в конструкциях перекрытия.
Если миром уладить вопрос не удалось, или Вас кормят обещаниями, подыскивайте адвоката, специализирующегося на аналогичных делах. Адвоката может порекомендовать и оценщик, поскольку последнего судья часто вызывает в суд в качестве эксперта. Можно, конечно, самостоятельно написать исковое заявление, но грамотный юрист учтет все дополнительные факторы (например, моральный ущерб, упущенную выгоду от аренды затопленного помещения), а сумма, потраченная на оплату его услуг, вернется Вам в случае успешного исхода дела.
Таким образом, стоимость работ получается несколько ниже реальной, хотя конечная цифра зависит от квалификации и опыта сметчика. Это сложившаяся в судах практика и искусственное увеличение стоимости ремонта может привести к проигрышу дела в суде.
С юридической точки зрения можно делать ремонт помещения сразу после получения на руки отчета об оценке ущерба, с практической же точки зрения сначала убедитесь, что помещение окончательно просохло (2-4-недели). Вода может задержаться, например, в пустотах плит перекрытий.
После получения на руки отчета об оценке ущерба можно еще раз попытаться с виновником уладить дело миром. Если это не удалось, готовьтесь к судебной тяжбе. При соблюдении с Вашей стороны всех формальностей, т.е. все документы (отчет и лицензия оценщика, исковое заявление) в порядке, суд наверняка признает Вашу правоту.
И напоследок, два замечания.
У Вас могут возникнуть сложности с получением денег с ответчика, если это спившийся нищий человек или бедный пенсионер. Тогда Вы будете получать деньги долго. Однако, если не предпринимать таких усилий, в частности, если хотя бы не фиксировать факты заливов, то они будут неоднократно повторяться. Когда же у эксплуатирующей организации накопится достаточно фактов о несоблюдении Вашим соседом «Правил пользования жилыми помещениями», то она может принять меры к недобросовестному жильцу вплоть до выселения. Но это уже друга история.
Автор — начальник отдела оценки, аудиторско-консалтинговойгруппы «АРНИ Polaris International», к.т.н.
Прямо сейчас заберите у «Клерка» 4 000 рублей при подписке на « Клерк.Премиум» до 12 ноября.
Подробности и условия самой обсуждаемой акции «Клерка» здесь.