какой налог на 233 лошадки
Транспортный налог 2021: кто должен платить
И как на нем сэкономить
До 1 декабря 2021 года физлицам нужно заплатить транспортный налог.
Владелец Форда Фокуса из Москвы заплатит около трех тысяч рублей, за Пежо 408 в Брянске начислят чуть больше двух тысяч, а за Тойоту Камри в Хабаровске могут насчитать почти 15 тысяч налога.
Что это за налог, как его посчитать, как заплатить и можно ли сэкономить — обо всем в одной статье.
Что вы узнаете
Что такое транспортный налог
Транспортный налог — это один из трех имущественных налогов, которые должны платить граждане. Еще его платят фирмы, но у них свои условия и сроки. В статье рассказываем о транспортном налоге для физлиц, включая ИП.
Этот налог касается только собственников транспортных средств, а не вообще всех. Если у вас нет машины, мотоцикла или яхты, можете не читать эту статью. Почитайте лучше, как пользоваться каршерингом. А если только задумываетесь о покупке, посчитайте, выгодно ли вообще содержать машину.
Транспортный налог — региональный. Это значит, что деньги налогоплательщиков не поступают в федеральный бюджет, а остаются в регионах. Потом их тратят на строительство дорог, школ, больниц, зарплату губернатора и еще какие-то важные для области, республики или края цели. Этот налог не идет на содержание армии, материнский капитал или выплату пенсий по выслуге лет.
Кто платит транспортный налог
Транспортный налог платят собственники транспортных средств. То есть не те, кто ездит на машине или мотоцикле, а те, на кого это имущество оформлено по документам, если это разные люди.
Этот налог начисляют владельцам такого транспорта:
Есть виды транспорта, на которые налог не начисляют. Например, если автомобиль специально оборудован для человека с инвалидностью. Или если у машины мощность меньше 100 лошадиных сил и ее купили через соцзащиту. На весельную лодку и молоковоз налога тоже нет.
Дальше мы будем говорить об автомобилях, но правила универсальные для всех транспортных средств.
Транспортные средства нужно регистрировать. Например, при покупке машины новый собственник оформляет ее на себя. Он не просто подписывает договор купли-продажи с автосалоном или бывшим владельцем, а идет в ГИБДД и говорит: «Теперь владелец машины я, зафиксируйте это». И ГИБДД фиксирует.
После этого в течение 10 дней информация о смене собственника попадает в налоговую инспекцию. Теперь там знают: машина больше не принадлежит тому человеку, а принадлежит вот этому. Значит, и транспортный налог за эту машину мы теперь начислим новому владельцу. За тот год, когда продали машину, налог начислят обоим владельцам. Каждый заплатит за тот период, когда он был собственником.
Расчет транспортного налога
Владельцам автомобилей не нужно считать транспортный налог самостоятельно. Для физлиц это делает налоговая инспекция. Она сама узнает, что кому принадлежит из транспорта, какая мощность двигателя у автомобиля и как долго он находится у владельца. Каждый год сумму налога указывают в уведомлении.
Налоговое уведомление присылают налогоплательщику по почте или через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru. Указанную там сумму нужно просто заплатить, а считать ничего не придется. Но это касается только физлиц, включая ИП: компания считает транспортный налог сама и платит его чаще раза в год.
При исчислении транспортного налога инспекция учитывает такие показатели:
Все это учитывается автоматически. Но все равно стоит проверять налоговые уведомления: какая мощность двигателя там указана, нет ли давно проданной машины и за сколько месяцев начислен налог.
Если хотите узнать, сколько надо будет заплатить за конкретную машину, используйте калькулятор на сайте nalog.gov.ru — там уже все учтено.
Ставки транспортного налога
Каждый регион сам решает, сколько его жители будут платить транспортный налог. В налоговом кодексе есть общие ставки для всех, но регионы могут их менять, например уменьшить или увеличить, но не более чем в десять раз.
Обычно ставка зависит от мощности двигателя. Каждая лошадиная сила стоит сколько-то рублей. Еще ставка может быть установлена в зависимости от тяги, вместимости и даже просто на единицу транспортного средства.
Ставки транспортного налога могут быть дифференцированными. Это значит, что ставка зависит от года выпуска. Например, у двух собственников машина одной и той же мощности, но за более старую нужно платить больше.
Ставка налога тоже видна в калькуляторе.
Проверить все ставки транспортного налога для разных автомобилей, мотоциклов и яхт можно на сайте ФНС: там есть справочная информация по каждому региону и номера законов.
Размер транспортного налога. Расчет и таблицы ставок по лошадиным силам и по регионам
Если вы владеете автомобилем, мотоциклом, автобусом, снегоходом, яхтой, значит каждый год вам предстоит уплата налога. Установленный Налоговым Кодексом РФ он может быть изменен законами регионов. Каждый субъект страны может считать и устанавливать собственную ставку, так как доход от выплат поступает в бюджет именно региона.
Что играет роль при определении размера стоимости ТН в России?
Статьи 359 и 361 гласят:
Также база ставки может зависеть:
Кем устанавливаются?
Налоговую ставку каждый регион РФ может устанавливать самостоятельно. Общие ставки НК РФ могут запросто поменять.
Как определить, сколько лошадиных сил в машине?
Есть три способа:
Наберите скорость до 40-50 км в час, а после перейдите на самую высокую передачу. Педаль газа выжмите до упора и попробуйте достигнуть максимальных оборотов двигателя (ориентируйтесь по приборной доске). Когда мощность начнет падать, включите нейтральную передачу.
Таблица: сколько стоит ТН в зависимости от количества «лошадей» и согласно регионам?
В таблицах автоналога указаны ставки на ТС в рублях на 1 л. с. по НК РФ. Ниже можно узнать, сколько стоит одна и больше лошадиных сил на автомобиль и другой транспорт.
На легковой автомобиль
Таблица по которой можно узнать ставки дорожного налога на машину по лошадиным силам для физических и юридических лиц, к примеру, какой налог на авто меньше 100 или сколько для автомобиля с 150, 170, 190, 200, 220, 230, 231, 235, 238, 249, также свыше 250 «лошадей», к примеру 273, 280 300 или 306 л.с.:
| Количество л. с. | Ставка на 1 л. с. (руб.) |
| Меньше 100 | 2,5 |
| 100-150 | 3,5 |
| 150-200 | 5 |
| 200-250 | 7,5 |
| Больше 250 | 15 |
О транспортном налоге для юридических лиц можно подробнее узнать в нашей статье.
Грузовые
Шкала ТН на грузовые машины:
| Количество л. с. | Ставка на 1 л. с. (руб.) |
| Меньше 100 | 2,5 |
| 100-150 | 4 |
| 150-200 | 5 |
| 200-250 | 6,5 |
| Больше 250 | 8,5 |
| Другие самоходы, машины на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой л. с.) | 2,5 |
Более детально о транспортном налоге на грузовой транспорт читайте в нашем материале.
Мотоциклы/мотороллеры
| Количество л. с. | Ставка на 1 л. с. (руб.) |
| Меньше 20 | 1 |
| 20-35 | 2 |
| Больше 35 | 5 |
Более детально об оплате транспортного налога на мотоцикл мы рассказывали тут.
Автобусы
| Количество л. с. | Ставка на 1 л. с. (руб.) |
| Меньше 200 | 5 |
| Больше 200 | 10 |
Самоходный транспорт
| Объект | Ставка на 1 л. с. (руб.) |
| Самоходы, машины на пневматическом и гусеничном ходу | 2,5 |
О том, нужно ли платить налог на самоходные машины, мы рассказывали тут.
Водный
| Объект | Ставка на 1 л. с. (руб.) |
| Катера, моторные лодки (меньше 100 л. с.) | 10 |
| Катера, моторные лодки (больше 100 л. с.) | 20 |
| Яхты, парусно-моторные суда (меньше 100 л. с.) | 20 |
| Яхты, парусно-моторные суда (больше 100 л. с.) | 40 |
Воздушный транспорт
| Объект | Ставка на 1 л. с. (руб.) |
| Самолеты, вертолеты | 25 |
| Самолеты с реактивными двигателями | 20 |
| Транспортные средства без двигателей | 200 |
По областям
В таблице указаны ставки по субъектам РФ на авто:
Расчет
ТН рассчитывается по правилам статьи 362 НК и региональным законам.
Формула, чтобы рассчитать ТН на авто по лошадиным силам:
Примеры
Возьмем общую ставку для автомобиля с двигателем в 100 л. с.
Если вы владеете автомобилем 11 месяцев из полного года, то расчет будет таков:
100 л. с. * 2,5 * (11/12) = 229,16 руб.
Допустим вы живете в Красноярском крае и владеете BMW X5 x Drive 30 d дизель 2993 см3 (стоимость 4 750 000) с мощностью двигателя 235 л. с. (173 кВт), год выпуска 2017 (налог выплачивается в 2019 г.). Срок владения 4 месяца из налогооблагаемого периода (1 г.).
Машина является дорогостоящей, значит нужно умножить результат на повышающий коэффициент:
Расчет ТН на авто по лошадиным силам и с повышающим коэффициентом будет таким:
235 (число л. с.) * 51 (ставка в Красноярском крае) * (4 мес./ 12 мес.) = 3595,5.
3595,5 * 1,3 (повышающий коэффициент) = 4674, 15.
На каких онлайн-калькуляторах это удобно рассчитать?
На просторах интернета можно найти несколько калькуляторов, которые автоматически посчитают транспортный налог на авто по региону, лошадиным силам и другим параметрам. Нужно лишь ввести в поля некоторую информацию об автомобиле.
К сожалению, на этом онлайн-калькуляторе нельзя указать повышающий коэффициент на автомобиль.
Подробнее о расчёте ТН и об использовании калькулятора, вы узнаете здесь.
В каких случаях не взимается?
Согласно статье 358 главы 28 НК РФ, не облагаются налогом:
Транспортный налог платят все владельцы транспортных средств, кроме тех граждан, которые указаны в Налоговом кодексе РФ и региональных законах. Каждый автовладелец должен уметь высчитывать налог сам. Так он может проверить сумму к уплате в квитанции, которую присылает Федеральная налоговая служба.