какой налог на богатых в европе
Какой подоходный налог платят богатые в развитых странах? Показываю ставки по странам «Большой Двадцатки»
Как я и прогнозировал в одной из предыдущих статей, запрягали у нас долго, но поехали быстро. Уже с 1 января 2021 года богатые россияне будут платить в казну больше – 15% с доходов, превышающих 5 миллионов рублей в год.
Учитывая, что богачей в России не так много, как может показаться при взгляде на автопарк столицы, собраны будут копейки. Направить эти копейки планируется на благое дело – лечение детей.
Мой вердикт: мало подняли!
Два лишних процента – это ничто в сравнении с налогообложением в других странах мира, которые принято считать развитыми. Тем более, что по повышенной ставке будут облагаться только доходы сверх обозначенного порога.
От Путина ждали, что в число богачей запишут людей с заработками хотя бы от 2 млн в год, а лучше – от миллиона. С них бы не убыло, поверьте.
Сейчас в TG стыдно зайти – эксперты сплошь критикуют решение. Якобы, в других странах населению помогают пережить кризис, снижая ставки, а Россия и тут выбрала свой путь… Об этом пишут многие уважаемые мною профессионалы, от Евгения Когана до Никиты Кричевского.
Да не смешите мои пятки! Таких налогов на высокие доходы, как в России, нет ни в одной из стран Большой Двадцатки. Опасения, что обеспеченное население покинет страну, выглядят просто нелепо.
Давайте смотреть, какие максимальные ставки по НДФЛ за границей
Напомню, что Россия – единственная страна в G20, в которой до сего момента действовала плоская шкала налогообложения.
В Двадцатку входит 19 стран и Евросоюз как единое территориальное образование. Не буду распыляться буквами, покажу только максимальные ставки подоходного налога для каждой из стран:
Посмотрели цифры?
Даже в Бразилии ставка почти в 2 раза выше российской. В Австралии, Китае, Британии, Германии, Франции и Южной Африке – ровно в 3 раза выше. В Японии – почти в 4 раза выше.
Страх, что начнется отток богатых людей из России из-за повышения ставки на 2%, это либо осознанное лобби от богачей (сразу видим, сколько у нас проплаченных «экспертов»), либо непроходимая глупость.
Бежать некуда. Весь мир давно опередил нас по налогам на сверхдоходы.
Какие налоги платят бедные и богатые в разных странах
Почти во всех странах мира часть от своих доходов граждане отдают государству в виде подоходного налога. Посмотрели, сколько именно платят в разных странах и сравнили с тем, сколько в казну отдают белорусы.
В Беларуси подоходный не зависит от зарплаты
В Беларуси с доходов платят подоходный налог, в России такой же налог называется НДФЛ, в США – федеральный налог и так далее. Суть одна – определенный процент от доходов отчисляется государству.
Однако налог начисляется не на все доходы и не всегда по одинаковым ставкам. Так, в Беларуси не взимается подоходный с пенсий, стипендий, пособий по безработице, многих социальных выплат и многих других поступлений ( ст. 163 Налогового кодекса ).
В Беларуси и многих других странах применяется налоговый вычет по подоходному налогу. Это значит, что из дохода вычитается определенная сумма, а налог начисляется от остатка. Например, сейчас у нас назначен стандартный налоговый вычет в 126 руб. при зарплате ниже 761 руб., и еще по 37 руб. на каждого несовершеннолетнего ребенка или иного иждивенца.
В некоторых странах применяется плоская шкала подоходного налога, когда один и тот же процент платят и с высокого дохода, и с низкого, в других странах ставка подоходного зависит от величины дохода.
В Англии чем больше зарплата, тем выше налог
А вот пример Англии, где применяется классическая дифференцированная система подоходного налогообложения:
В США и во Франции налог зависит не только от размера зарплаты, но и от семьи
Следующая распространенная система – начисление налогов в зависимости от семейного положения и наличия иждивенцев. Вот так, например, рассчитывают федеральный подоходный налог в США.
| 10% | для зарабатывающих менее 9 075 долл. в год холостяков без иждивенцев и семейных плательщиков с отдельной декларацией; для лиц с доходом до 12 950 долл., если они имеют членов семьи на иждивении; для лиц с доходом до 18 150 долл., состоящих в браке и подающих совместную декларацию, а также вдов и вдовцов |
| 15% | для холостяков без иждивенцев и семейных плательщиков с отдельной декларацией при доходе от 9 076 до 36 900 долл. для лиц с членами семьи на иждивении при доходе от 12 951 до 49 400 долл.; для семейных с общей декларацией, вдов и вдовцов, при доходе от 18 151 до 73 800 долл. |
| 25% | для холостяков без иждивенцев при доходе от 36 901 до 89 351 долл. для лиц с членами семьи на иждивении при доходе от 49 401 до 127 550 долл.; для семейных с общей декларацией, вдов и вдовцов, при доходе от 73 801 до 148 850 долл. для семейных с отдельной декларацией при доходе от 36 901 до 74 425 долл. |
| 28% | для холостяков без иждивенцев при доходе от89 351 до 186 350 долл. для лиц с членами семьи на иждивении при доходе от 127 551 до 206 600 долл.; для семейных с общей декларацией, вдов и вдовцов, при доходе от 148 850 до 226 850 долл. для семейных с отдельной декларацией при доходе от 74 425 до 113 425 долл. |
| 33% | для холостяков без иждивенцев при доходе от 186 351 до 405 100 долл. для лиц с членами семьи на иждивении при доходе от 206 601 до 405 100 долл.; для семейных с общей декларацией, вдов и вдовцов, при доходе от 226 851 до 405 100 долл. для семейных с отдельной декларацией при доходе от 113 426 до 202 550 долл. |
| 35% | для холостяков без иждивенцев при доходе от 405 101 до 406 750 долл. для лиц с членами семьи на иждивении при доходе от 405 101 до 432 200 долл. для семейных с общей декларацией, вдов и вдовцов, при доходе от405 101 до 457 600 долл. для семейных с отдельной декларацией при доходе от 202 551 до 228 800 долл. |
| 39,6% | для холостяков без иждивенцев при доходе от 406 751 долл. и более для лиц с членами семьи на иждивении при доходе от 432 201 долл. и более для семейных с общей декларацией, вдов и вдовцов, при доходе от 457 601 долл. и более для семейных с отдельной декларацией при доходе от 228 801 долл. и более |
И это только федеральный походный налог, каждый штат назначает свои налоги на доходы, со своими ставками, исключениями и ограничениями.
Еще интереснее пример Франции : тут налоги рассчитываются от семейного дохода и прямо зависят от состава семьи.
Например, одинокий плательщик с доходов 27 тысяч евро отдаст в бюджет почти 2,4 тысячи евро в год (или 8,83%), если его доход за год будет в 6 раз больше – 162 тысячи евро, то в казну уйдет 52,7 тысячи евро (или 32,55%). А вот если сумму в 162 тысячи евро будет зарабатывать семья из трех человек, то в бюджет уйдет 12,4 тысячи евро (или 7,66%).
Получается, что семейный человек в процентном отношении платит меньше одинокого, даже если получает в 6 раз больше. Из этого же расчета выходит, что большие семьи подоходный налог вовсе не платят.
Что подтверждается статистикой прошлого года:
В странах с максимальными ставками налога на личный доход действует большой список исключений и вычетов. Причем не только для многодетных. К примеру, если вы не просто обедали в ресторане, но общались с потенциальными партнерами по бизнесу, то стоимость обеда можно вычесть из налогооблагаемой базы. Есть льготы по иным значимым для общества расходам, на благотворительность, экологические инициативы и прочее.
Налог «на богатство»
Кроме налогов на доходы, многие страны вводили налоги на богатство вообще. Ставки по таким налогам обычно малы, пороговые значения – велики. Доля этих платежей в общей базе поступлений сравнительно мала.
Однако, подобные налоги на богатство в чистом виде применяются. Вот примеры:
Правда, в большинстве государств нет общего налога на всю собственность, а есть специальные сборы для отдельных видов имущества. Чаще всего особыми налогами облагают недвижимость.
Где самые низкие и высокие налоги?
Большинство государств финансирует свои бюджеты из налогов населения и бизнеса. Но есть страны, живущие за счет природных ресурсов и государственного имущества. Вот, например, Бахрейн, Оман, Катар, Саудовская Аравия и другие.
И есть места, где зарабатывают на отсутствии налогов, так небольшие государства привлекают бизнесменов и деньги в свои банки. Вот некоторые из таких территорий: Бермуды, Сент-Китс и Невис, Британские Виргинские острова и другие.
А есть страны, где только подоходный налог может отнять больше половины дохода:
| Страна | Минимальный подоходный налог | Максимальный подоходный налог |
| Финляндия | 0% | 56,95% |
| Япония | 15,11% | 55,9% |
| Дания | 39,5% | 55,9% |
| Австрия | 0% | 55% |
| Испания | 19% | от 52% до 54% |
| Швеция | 32% | 52,9% |
| Ирландия | 20% | 52% |
| Соединенные Штаты | 10% | 51,6% |
| Израиль | 10% | 50% |
| Бельгия | 25% | 50% |
Главные выводы
Страны с развитой экономикой, финансовой системой и качеством жизни, обычно назначают максимальные ставки налогов для самых высоких доходов. Сильные «левые» движения настаивают на перераспределении богатства в пользу бедных, социально незащищенных и получающих льготы.
Однако по самым высоким ставкам платят немногие, даже при максимуме в 50% и выше, средний плательщик вряд ли отдает больше 25-30%.
В России с 2021 года заработает «налог для богатых»
НДФЛ для высоких доходов за налоговый период составит ₽650 тыс. плюс 15% от части, превышающей ₽5 млн.
Согласно документу, повышение ставки дополнительно привлечет в бюджет ₽60 млрд в 2021 году, ₽64 млрд — в 2022 году и ₽68,5 млрд — в 2023-м. Эти деньги государство направит на лечение детей с тяжелыми, хроническими и редкими заболеваниями.
Новый закон не распространяется на единовременные доходы, такие как продажа имущества (за исключением ценных бумаг ) или страховые выплаты.
17 июня Forbes со ссылкой на два источника в кабинете министров и Госдуме писал, что российское правительство вернулось к обсуждению увеличения налогов для обеспеченных граждан. Сообщалось, что такие меры власти принимают из-за последствий пандемии COVID-19 для российской экономики и возросшего дефицита бюджета. Летом в качестве порога годового дохода, который будет облагаться более высоким налогом, рассматривался доход в ₽2–3 млн.
Эксперты негативно оценили последствия нововведения для экономики страны. По их мнению, повышение ставки НДФЛ для отдельной категории граждан приведет к снижению налоговых поступлений, уходу части зарплат в тень и эмиграции некоторых высокооплачиваемых IT-специалистов. Повышенная ставка налога принесет дополнительные доходы только в бюджеты крупных городов, считают эксперты.
«Существует очень хорошо изученная кривая, которая называется кривой Лаффера. Она показывает, что при росте налоговой нагрузки свыше оптимальной налоговые поступления падают», — рассказывал «РБК Инвестициям» советник генерального директора «Открытие Брокер» Сергей Хестанов. Он отметил, что как только в России была введена плоская шкала для НДФЛ в 13%, налоговые поступления заметно выросли.
Вопрос введения прогрессивной шкалы налогообложения обсуждается в правительстве несколько лет: в ноябре 2016-го о проработке этого вопроса сообщала вице-премьер Ольга Голодец. По данным РБК, в январе 2018-го власти обсуждали повышение НДФЛ до 15% для граждан с доходами от ₽7 до ₽10 млн в год.
Новый законопроект 11 ноября приняла Госдума, 18 ноября его одобрил Совет Федерации.
Налоги в странах мира
Подоходный налог — это основной вид прямых налоговых платежей. Он взимается как с юридических, так и с физических лиц. Исчисляется в процентах от годового дохода человека.
Во многих странах подоходный налог взимается исключительно с физических лиц, то есть людей, которые работают по найму, а не являются индивидуальными предпринимателями или акционерами компаний. В таких государствах юридические лица ежегодно вносят налог на прибыль, который также исчисляется в процентах от годовой прибыли предприятия или организации.
В экономике считается, что высокие налоговые ставки в государстве уменьшают конкурентоспособность страны по сравнению с другими государствами.
Таблица стран с самыми низкими налогами в 2021 году
Страны с самыми низкими налогами на прибыль для юридических лиц
| Место в рейтинге налогов | Название страны | Ставки налогов (в % от общего дохода предприятия) |
| 1 | Македония | 7,4 |
| 2 | Катар | 11,3 |
| 3 | Кувейт | 12,8 |
| 4 | Бахрейн | 13,5 |
| 5 | Лесото | 13,6 |
| 6 | Саудовская Аравия | 14,5 |
| 7 | Замбия | 14,8 |
| 8 | Объединенные Арабские Эмираты | 14,8 |
| 9 | Грузия | 16,4 |
| 10 | Сингапур | 18,4 |
| 11 | Хорватия | 18,8 |
| 12 | Люксембург | 20,2 |
| 13 | Армения | 20,4 |
| 14 | Намибия | 20,7 |
| 15 | Камбоджа | 21 |
| 16 | Канада | 21 |
| 17 | Черногория | 22,3 |
| 18 | Гонконг | 22,8 |
| 19 | Оман | 23 |
| 20 | Кипр | 23,2 |
| 21 | Босния и Герцеговина | 23,3 |
| 22 | Монголия | 24,4 |
| 23 | Маврикий | 24,5 |
| 24 | Ботсвана | 25,3 |
| 25 | Лаос | 25,8 |
| 26 | Ирландия | 25,9 |
| 27 | Дания | 26 |
| 28 | Таиланд | 26,9 |
| 29 | Болгария | 27 |
С новыми поправками в налоговом кодексе Вы можете ознакомиться посмотрев видео, представленном ниже.
Самые низкие подоходные налоги в разных странах мира для физлиц
| Место в рейтинге | Название страны | Ставка подоходного налога (в %) |
| 1 | Албания | 10 |
| 2 | Босния и Герцеговина | 10 |
| 3 | Болгария | 10 |
| 4 | Казахстан | 10 |
| 5 | Беларусь | 12 |
| 6 | Макао | 12 |
| 7 | Россия | 13 |
| 8 | Иордания | 14 |
| 9 | Коста-Рика | 15 |
| 10 | Гонконг | 15 |
| 11 | Литва | 15 |
| 12 | Маврикий | 15 |
| 13 | Сербия | 15 |
| 14 | Судан | 15 |
| 15 | Йемен | 15 |
| 16 | Венгрия | 16 |
| 17 | Румыния | 16 |
| 18 | Ангола | 17 |
| 19 | Украина | 18 |
| 20 | Черногория | 19 |
| 21 | Словакия | 19 |
C самыми странными налогами в мире Вы можете ознакомиться, посмотрев видео.
Таблица стран с самыми высокими налогами
Страны с самыми высокими налогами в мире
| Место в рейтинге | Название государства | Размер общей налоговой ставки (в %) |
| 1 | Аргентина | 137,3 |
| 2 | Боливия | 83,7 |
| 3 | Таджикистан | 80,9 |
| 4 | Колумбия | 75,4 |
| 5 | Алжир | 72,7 |
| 6 | Мавритания | 71,3 |
| 7 | Бразилия | 69 |
| 8 | Гвинея | 68,3 |
| 9 | Франция | 66,6 |
| 10 | Никарагуа | 65,8 |
| 11 | Венесуэла | 65,5 |
| 12 | Италия | 65,4 |
| 13 | Китай | 64,6 |
| 14 | Чад | 63,5 |
| 15 | Гамбия | 63,3 |
| 16 | Бенин | 63,3 |
| 17 | Тунис | 62,4 |
| 18 | Индия | 61,7 |
| 19 | Испания | 58,2 |
| 20 | Коста-Рика | 58 |
| 21 | Бельгия | 57,8 |
| 22 | Шри-Ланка | 55,6 |
| 23 | Украина | 52,9 |
| 24 | Австрия | 52 |
| 25 | Кот-д`Ивуар | 51,9 |
| 26 | Мексика | 51,8 |
| 27 | Япония | 51,3 |
Таблица со средней налоговой ставкой в мире
Список стран с самыми высокими подоходными налогами:
Зависимость размеров налогов от доходов в Ирландии
Подоходный налог в разных государствах
Данный вид налогового платежа в разных странах исчисляется по-разному.
Есть государства с единой фиксированной ставкой, а есть и такие, где сумма отчисляемых средств напрямую зависит от годового дохода гражданина.
Подоходные налоги в странах мира с фиксированной ставкой:
Налоги в разных странах мира с «плавающей» налоговой ставкой в зависимости от годового дохода гражданина:
Налогообложение в Австрилии
Размер подоходного налога в разных странах
| Страна | Размер подоходного налога (в %) |
| Португалия | 56,50 |
| Зимбабве | 45,00 |
| Франция | 50,30 |
| Израиль | 50,00 |
| Словения | 50,00 |
| Ирландия | 48,00 |
| Греция | 46,00 |
| Республике Конго | 45,00 |
| Люксембург | 43,60 |
| Папуа — Новая Гвинея | 42,00 |
| ЮАР | 40,00 |
| Чили | 40,00 |
| Гвинея | 40,00 |
| Сенегал | 40,00 |
| Швейцария | 40,00 |
| Тайвань | 40,00 |
| Уганда | 40,00 |
| Соединенные Штаты Америки | 39,60 |
| Норвегия | 40,00 |
| Марокко | 38,00 |
| Южная Корея | 38,00 |
| Суринам | 38,00 |
| Намибия | 37,00 |
| Алжир | 35,00 |
| Аргентина | 35,00 |
| Барбадос | 35,00 |
| Камерун | 35,00 |
| Кипр | 35,00 |
| Эквадор | 35,00 |
| Экваториальная Гвинея | 35,00 |
| Эфиопия | 35,00 |
| Габон | 35,00 |
| Мальта | 35,00 |
| Таиланд | 35,00 |
| Тунис | 35,00 |
| Турция | 35,00 |
| Вьетнам | 35,00 |
| Замбия | 35,00 |
| Венесуэла | 34,00 |
| Индия | 33,99 |
| Колумбия | 33,00 |
| Мавритания | 33,00 |
| Новая Зеландия | 33,00 |
| Пуэрто-Рико | 33,00 |
| Свазиленд | 33,00 |
| Мозамбик | 32,00 |
| Филиппины | 32,00 |
| Польша | 32,00 |
| Конго | 30,00 |
| Сальвадор | 30,00 |
| Индонезия | 30,00 |
| Кения | 30,00 |
| Лесото | 35,00 |
| Малави | 30,00 |
| Мексика | 30,00 |
| Никарагуа | 30,00 |
| Перу | 30,00 |
| Руанда | 30,00 |
| Сьерра-Леоне | 30,00 |
| Танзания | 30,00 |
| Бразилия | 27,50 |
| Самоа | 27,00 |
| Армения | 25,00 |
| Малайзия | 26,00 |
| Азербайджан | 25,00 |
| Бангладеш | 25,00 |
| Доминиканская Республика | 25,00 |
| Египет | 25,00 |
| Гана | 25,00 |
| Гондурас | 25,00 |
| Ямайка | 25,00 |
| Панама | 25,00 |
| Тринидад и Тобаго | 25,00 |
| Лаос | 24,00 |
| Нигерия | 24,00 |
| Шри-Ланка | 24,00 |
| Албания | 10,00 |
| Чешская Республика | 22,00 |
| Сирия | 22,00 |
| Узбекистан | 22,00 |
| Эстония | 21,00 |
| Лихтенштейн | 21,00 |
| Афганистан | 20,00 |
| Камбоджа | 20,00 |
| Фиджи | 20,00 |
| Грузия | 20,00 |
| Остров Мэн | 20,00 |
| Ливан | 20,00 |
| Мадагаскар | 20,00 |
| Мьянма | 20,00 |
| Пакистан | 20,00 |
| Сингапур | 20,00 |
| Молдова | 18,00 |
| Ангола | 17,00 |
| Украина | 17,00 |
| Румыния | 16,00 |
| Коста-Рика | 15,00 |
| Венгрия | 16,00 |
| Ирак | 15,00 |
| Сербии | 15,00 |
| Сейшельские острова | 15,00 |
| Судан | 15,00 |
| Йемен | 15,00 |
| Иордания | 14,00 |
| Боливия | 13,00 |
| Таджикистан | 13,00 |
| Макао | 12,00 |
| Казахстан | 10,00 |
| Косово | 10,00 |
| Ливия | 10,00 |
| Монголия | 10,00 |
| Гватемала | 31,00 |
Государства без подоходного налога
В мире есть ряд государств, в которых отсутствует подоходный налог, то есть физические лица не обязаны ничего выплачивать со своей заработной платы в государственный бюджет.
Страны, в которых отсутствует данный вид платежа, являются весьма богатыми и экономически развитыми. Большая часть из таких государств богата природными ресурсами, в частности, нефтью и природным газом. Благодаря добыче полезных ископаемых и весьма развитой экономике государство не нуждается во взыскании подоходного налога с граждан своей страны.
Список государств, где жители не платят подоходный налоговый платеж: