калькулятор расчета аванса по налогу на прибыль
Калькулятор налога на прибыль
Как пользоваться калькулятором
Об использовании калькулятора налога на прибыль
Калькулятор налога на прибыль – это незаменимый помощник бухгалтера, позволяющий существенно снизить затраты времени и сил на осуществление сложных расчетов.
В отличие от большинства представленных в Интернете калькуляторов аналогичных расчетов, калькулятор, представленный на нашем сайте, существенно улучшен путем интегрирования в него операции по учету расходов при исчислении налога на прибыль.
Кроме того, калькулятор имеет:
В качестве базовой в калькулятор по основным доходам установлена 20-процентная ставка НДС. При этом пользователь может изменить ставку, если, в соответствии с положениями ст. 284 НК РФ, он использует иную налоговую ставку. Далее по каждой из позиций НДС вводится самостоятельно, исходя из требований ст. 284 НК РФ.
Напоминаем, что льготы по налогу на прибыль, установленные НК РФ, утверждаются на региональном уровне. При расчете потенциальных льгот следует помнить, что сумма, указанная в едином платежном документе, распределяется между бюджетами в следующей пропорции:
Соответственно, применяемые льготы будут распространяться только на отчисления в региональный бюджет. Отчисления в федеральный бюджет останутся неизменными и будут составлять 3% от прибыли.
После введения всех необходимых показателей в соответствующие поля калькулятора нажмите кнопку «РАССЧИТАТЬ». Полученный результат и будет суммой налога на прибыль, подлежащий оплате.
Общие сведения о налоге на прибыль
Плательщиками налога на прибыль являются российские и иностранные субъекты предпринимательской деятельности, зарегистрированные в качестве юридических лиц и осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации.
Аналогом налога на прибыль для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, является НДФЛ.
Освобождены от уплаты налога:
Правом на нулевую ставку (при соблюдении условий, предусмотренных НК РФ) обладают следующие субъекты предпринимательской деятельности:
Облагаемая прибыль
Налоговая база, из которой производится расчет налога на прибыль, состоит из доходов юридического лица от осуществляемой им предпринимательской деятельности за минусом расходов, понесенных в связи с осуществляемой деятельностью.
Так, в качестве доходов рассматриваются:
Из совокупной прибыли вычитываются документально подтвержденные расходы предприятия, к которым относятся:
Не включаются в число расходов денежные средства, перечисленные в счет погашения кредита. Соответственно, деньги, полученные в виде кредита, также не могут считаться прибылью предприятия.
Таким образом, налоговая база – это собственно сумма, получаемая в результате вычитания совокупной суммы расходов из совокупной суммы доходов.
Некоторые нюансы при исчислении налоговой базы существуют для иностранных предприятий, получающих прибыль на территории РФ или из источников, так или иначе связанных с РФ. В соответствии со ст. 309 НК РФ, эти компании выплачивают налог на прибыль со следующих видов доходов:
Все виды доходов, указанные в ст. 309 НК РФ, учитываются при исчислении налоговой базы.
Сдача декларации
Субъекты предпринимательской деятельности обязаны сдавать декларацию по налогу на прибыль в любом в случае, даже если сам налог будет нулевым или субъект предпринимательской деятельности пользуется правом на нулевую ставку.
Сдаются расчеты и уплачиваются налоги до 28 числа месяца, следующего за окончанием отчетного периода.
По налоговому периоду нужно отчитаться до 28 марта и уплатить налог за год. В случае, если субъект предпринимательской деятельности оплачивает налог на прибыль каждый месяц, то ежемесячно с января по ноябрь до 28 числа сдаются отчеты, а годовой отчет сдается до 28 марта.
Онлайн-калькулятор налога на прибыль
Онлайн-калькулятор налога на прибыль — это бесплатный сервис, которой рассчитает сумму платежа как в федеральный, так и в региональный бюджет.
Сколько платить
В 2021 году основная ставка — 20%, в калькуляторе налога на прибыль в 2021 году она установлена как базовая.
В 2021 году действует такое разделение по бюджетам (ст. 284 НК РФ):
В платежных поручениях необходимо указывать корректный КБК, иначе взнос попадет на невыясненный платеж.
Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы правильно заполнить платежное поручение по налогу на прибыль.
Существуют налоговые льготы. Прежде чем рассчитать налог на прибыль на калькуляторе онлайн, проверьте, какой процент отчислять вашей организации. Льготы предусмотрены Налоговым кодексом, а вводят их местные власти. Меняется и та часть, которая отчисляется в региональный бюджет, — ее снижают до 12,5% и федеральная ставка — до 0% в особых случаях (п. 1.2 ст. 284 НК РФ):
С 01.01.2019 местные власти вправе устанавливать льготы только для налогоплательщиков, которые указаны в НК РФ. К ним относятся, например, резиденты особых экономических зон и участники региональных инвестпроектов.
Как посчитать налог на прибыль на калькуляторе
Вот пошаговая инструкция, как налогоплательщику посчитать налог на онлайн-калькуляторе:
Шаг 1. Переходим в сервис по ссылке.
Затем начинаем последовательный расчет налога на прибыль на калькуляторе онлайн и определяем действующую налоговую ставку. По умолчанию стоит значение 20%. Если у вас есть льготы, то укажите правильное значение.
Шаг 2. Чтобы рассчитать онлайн налог на прибыль, необходимо указать суммы дохода и расхода. Начнем с расхода. Введите цифру в рублях в первую ячейку первой строки таблицы.
Теперь укажите ставку НДС. По умолчанию стоит 20%.
Шаг 3. Во второй строке добавляем аналогичную информацию по доходам.
Шаг 4. Если нужно, добавьте еще одну строку расходов или доходов. Для этого нажмите на кнопку «Добавить сумму». Введите нужные значения, а затем щелкните на последнюю ячейку, чтобы выбрать «Расход» или «Доход».
Если требуется удалить лишнюю строку, то нажмите на крестик рядом с ней.
Шаг 5. Когда все данные введены, нажмите на кнопку «Рассчитать» калькулятора авансовых платежей по налогу на прибыль для налогоплательщиков.
Результаты отобразятся ниже в виде таблицы.
Калькулятор налога на прибыль
Онлайн-калькулятор налога на прибыль — это удобный инструмент, автоматизирующий расчет платежа с учетом действующих ставок.
Как посчитать платежи на калькуляторе
Расчет налога на прибыль — одна из самых сложных бухгалтерских манипуляций. Чтобы калькуляция была верной, необходимо учесть множество факторов. Поэтому современные специалисты бухгалтерии прибегают к различным программным продуктам, которые способны значительно облегчить работу и сократить время, потраченное на нее. Примером такого программного помощника для бухгалтера является калькулятор налога на прибыль в 2021 году на сайте — в нем предусмотрены стандартные ставки с распределением платежа в федеральный и региональный бюджеты.
Ставка обязательных платежей на калькуляторе
Стандартная ставка — 20%. В калькуляторе она установлена по умолчанию. Но существуют категории налогоплательщиков, для которых ставка ниже, поэтому при необходимости изменяйте показатель на актуальный для конкретного предприятия. Доступен расчет налога на прибыль на калькуляторе онлайн по льготным ставкам: 0%, 13% и 15%.
Перечисляемые 20% распределяются между федеральным и региональным бюджетами в соотношении 3% и 17% соответственно. Процент отчислений в федеральный бюджет никогда не меняется, а в региональный изменяется в зависимости от льгот, которые вводят местные власти.
Плательщики
Заплатить в бюджет и рассчитать налог на прибыль на калькуляторе онлайн должны:
Не должны платить этот обязательный платеж в бюджет:
Срок платежа
Формирование налоговой базы завершается раз в год; налоговый период — год. Отчеты предоставляются раз в квартал, а авансовые платежи перечисляют:
В зависимости от выбранного способа перечисления примените калькулятор расчета авансовых платежей по налогу на прибыль 2021 года для определения суммы перечисления в бюджет.
Как провести онлайн-расчет
Вне зависимости от того, как производится расчет налога на прибыль, он осуществляется в соответствии со следующей формулой:
Сумма = налоговая база × налоговая ставка.
Из этой формулы становится понятным, что самым сложным этапом является расчет налоговой базы. Для этого необходимо правильно учесть все доходы и расходы организации, поскольку в качестве базы выступает прибыль предприятия, то есть разница между доходами и расходами.
Представим упрощенную модель бухгалтерского учета и приведем пример расчета.
Производственное предприятие за месяц получило доход в размере 1 000 000 рублей. Из них 250 000 рублей потрачено на расходы, связанные непосредственно с производством. Еще 250 000 рублей направлено на выплату заработной платы сотрудникам, и такая же сумма направлена на покупку сырья. Итого прибыль предприятия составляет 250 000 рублей. Из этого следует, что сумма отчислений составит:
250 000 рублей × 20% = 50 000 рублей.
Как рассчитать с помощью онлайн-калькулятора
С помощью калькулятора рассчитать онлайн налог на прибыль достаточно просто. Для этого необходимо следовать определенному алгоритму.
Внесите корректное значение ставки. По умолчанию в соответствующем поле указано 20%. Если вы пользуетесь льготами при налогообложении, замените этот показатель на корректный.
Внесите сумму расходов в первую ячейку «Сумма».
Укажите ставку НДС. По умолчанию в ячейке находится значение 20%, но льготные ставки НДС составляют 10% или 0%.
Повторите аналогичные действия в следующей строке в отношении доходов.
При необходимости добавляйте строки для внесения данных о доходах и расходах, нажав на кнопку «Добавить сумму».
Удалить ненужные строки можно, нажав на крестик в начале строки.
После того как все необходимые данные внесены, узнаем, как посчитать налог на прибыль на калькуляторе, — нажать кнопку «Рассчитать» и получить результаты в удобной таблице.
Варианты расчета и уплаты авансов по прибыли за налоговый период
Для налога на прибыль налоговым периодом является год, который делится на отчетные промежутки, равные кварталу. Каждый отчетный квартал завершается расчетом налога, сумма которого представляет собой авансовый платеж, относящийся к соответствующему налоговому периоду.
Такой расчет осуществляется в декларации по прибыли (в т. ч. по прибыли за 3 квартал), форму которой можно скачать тут, и делается одним из трех способов (ст. 286, 287 НК РФ):
ВАЖНО! Налогоплательщики, которые в 2021 году платят обычные ежемесячные авансы, вправе перейти на уплату ежемесячных авансов исходя из фактической прибыли в течение года (п. 2.1 ст. 286 НК РФ, введен законом от 22.04.2020 № 121-ФЗ). При этом сумму авансов они смогут определить с учетом ранее начисленных авансовых сумм. Чтобы сделать такой переход, изменение порядка уплаты авансов нужно отразить в учетной политике, а в налоговую подать уведомление по форме из письма ФНС от 22.04.2020 № СД-4-3/6802@, в срок — до 20-го числа месяца, с которого решено изменить порядок (если с августа, то до 20.08.2021, с сентября — до 20.09.2021 и т. д.).
Важно! Рекомендация от «КонсультантПлюс»
Уведомление о переходе на уплату ежеквартальных авансовых платежей по налогу на прибыль рекомендуем подать в налоговый орган, если в каком-либо квартале 2021 г. средняя величина выручки от реализации за предыдущие четыре квартала составила 15 млн руб. или менее за каждый квартал.
Шаблон уведомления можно скачать в К+.
Как авансовые платежи отражают в отчете (декларации) по прибыли?
При первых двух вышеописанных способах вычисление суммы авансов — это итоговый результат расчета, приведенного в декларации. Никаких дополнительных начислений и отражений в отчете по налогу он не требует.
Для применяющих третий способ в декларации по налогу на прибыль (в т. ч. на 3 квартал в отчете за полугодие) предусмотрены особые строки в листе 2 для указания общей суммы авансов, дополнительно начисляемых к уплате в квартале, наступающем за отчетным периодом.
Особенностью заполнения декларации при расчете налога на прибыль за 3 квартал (9 месяцев) является необходимость дополнительного указания в ней (и в листе 2, и в подразделе 1.2 раздела 1) той суммы авансов, которую нужно будет платить в 1 квартале года, следующего за текущим.
Приведем пошаговый расчет авансовых платежей к уплате по итогам 9 месяцев (3 квартала) и авансовых платежей, которые нужно будет заплатить в течение 4 квартала текущего года и 1 квартала следующего года.
Суммы налога к доплате рассчитываются и отражаются в разрезе бюджетов по строкам 270, 271 декларации так:
Суммы налога к уменьшению рассчитываются и отражаются в разрезе бюджетов по строкам 270, 271 декларации следующим образом:
В подразделе 1.2 декларации сумма авансовых платежей, подлежащих уплате, указывается помесячно. Если сумму квартального платежа на 3 без остатка не делится, то остаток добавляется к платежу за последний месяц квартала.
Если организация уплачивает только ежемесячные авансовые платежи, то строки 320–340 в декларации за 9 месяцев не заполняются.
Как считать авансовые платежи, если получен убыток или была реорганизация, читайте здесь.
Особое приложение (№ 5) к листу 02 в декларации придется заполнять организациям, имеющим обособленные подразделения.
О том, как сумма начисленного за период налога распределяется между обособленными подразделениями, читайте в материале «Пример расчета авансовых платежей по налогу на прибыль через ответственное подразделение».
ВАЖНО! Фактически уплаченные авансовые платежи в декларации по налогу на прибыль не отражаются. В декларации при расчете авансовых платежей указываются только начисленные суммы авансов по налогу на прибыль!
Пример отражения авансовых платежей в листе 02 декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев
Рассчитаем и отразим авансовые платежи по налогу на прибыль для организации, уплачивающей ежеквартальные и ежемесячные платежи исходя из следующих исходных данных:
Начисленный авансовый платеж
Начисленный авансовый платеж за предыдущий отчетный период
Сумма налога к доплате по итогам отчетного периода
Калькулятор УСН 6% и УСН 15%
Как пользоваться калькулятором
Предназначение
Калькулятор УСН предназначен для упрощения процедуры расчета налога, подлежащего уплате субъектами предпринимательской деятельности, применяющими упрощенную систему налогообложения.
Кратко об УСН
Упрощенная система налогообложения (УСН) представляет собой особый налоговый режим, при применении которого налогоплательщик (субъект предпринимательской деятельности) уплачивает единый налог.
Субъекты предпринимательской деятельности могут выбрать один из двух видов УСН:
Выбор вида УСН определяется принципом целесообразности. УСН «Доходы» в большей степени подойдет субъектам предпринимательской деятельности с малыми расходами на ведение бизнеса. Налоговая ставка на УСН «Доходы» составляет до 6% со всех доходов. Понесенные расходы при расчете не учитываются. Размер налоговой ставки устанавливается на региональном уровне.
Что касается УСН «Доходы минус расходы», то применение этого вида налогообложения будет целесообразным для субъектов предпринимательской деятельности, имеющих расходы на ведение бизнеса свыше 70% от доходов при налоговой ставке в 15%. Размер налоговой ставки устанавливается на региональном уровне и может составлять от 5 до 15% от налоговой базы, которая рассчитывается как сумма доходов минус сумма расходов.
Выяснить, какая ставка налога применяется в конкретном регионе можно на официальном сайте ФНС.
Условия для работы на УСН
Для применения упрощенной системы налогообложения субъекты предпринимательской деятельности должны соответствовать ряду законодательно установленных критериев, а именно:
Использование калькулятора
Представленный на нашем сайте калькулятор предоставляет возможность рассчитать размер налога или авансового платежа по налогу, подлежащего уплате за первый квартал, за полугодие, за девять месяцев и за год.
Перед введением суммы налоговой базы потребуется:
Полученный результат будет суммой налога, подлежащей уплате.