калькулятор расчета зарплатных налогов 2021
Калькулятор налогов с зарплаты
Когда хочешь узнать сколько составит твоя заработная плата с учётом налога, нужно прибегать к расчётам. Чтобы не делать это на бумаге, был создан калькулятор расчёта зарплаты после вычета налогов. В калькуляторе несколько простых строк, заполнив которые нужно будет нажать на кнопку расчёта. Вся процедура быстрая и не займёт много времени, всего несколько минут. В этом калькуляторе учтены все нюансы, которые помогут вам получить наиболее близкую к правде цифру (точную).
Если вы сейчас платите кредит
Тем, кто платит кредит поможет Кредитный Калькулятор. Посчитайте на нём — сколько вы переплатите за всё время погашения кредита и каким будет ваш ежемесячный платёж. Расчёт ведётся в опоре на несколько строк исходных данных, в том числе — какой у вас тип платежа — Аннуитетный или Дифференцированный….
Инструкция по заполнению формы:
Ставка НДФЛ
Если вы гражданин России, то поставьте здесь 13%, если вы иностранный гражданин, нерезидент РФ, но работаете на её территории, то ваш налог на доходы физ. лиц — 30%, соответственно ставим его.
Вариант расчёта
Как вам выдаёт зарплату работодатель — в первом случае берется вся сумма зп + налог. Во втором случае вам «на руки» чистыми уже поступила сумма за вычетом НДФЛ и вы хотите высчитать налог, взятый с неё (расчёт методом от обратного)
Сумма зарплаты
Тут всё интуитивно понятно, вводится полная сумма ваших заработанных средств
Специально для вас был создан Калькулятор Платежей по Кредитной Карте — удобный инструмент, благодаря которому вы можете легко узнать свой минимальный ежемесячный платёж, срок погашения всей суммы долга и также какая доля платежа ушла на проценты банку.
Наличие вычетов
Если у вас присутствуют налоговые льготные вычеты или вы ещё планируете их получать и хотите рассчитать будущую выгоду — ставите «Да» и заполните дополнительные поля, в ином случае — «Нет»
Надбавки за особые условия труда
Если вы работаете на крайнем севере, в особых условиях на вахте, в командировке за границей, трудитесь в шахте, либо вы учитель, врач на Дальнем Востоке (в особых районах, где официально действует районный кофициент надбавки. Если есть — поставьте «Да» и заполните появившиеся дополнительные поля, в ином случае ставим «Нет»
Взносы в Фонд Социального Страхования РФ
Здесь укажите в процентах размер ваших выплат в ФСС ввиду опасной профессии или получаемых травм.
Точность
Это поле совсем не обязательно трогать, указывается количество знаков после запятой, но если вам важно получить целое число поставьте ноль, если более точное — укажите число разрядов.
Готово, Нажмите «Расчитать»
Для тех кто копит деньги
Те люди кто копит деньги и считает свои накопления могут воспользоваться Калькулятором Накоплений (Инвестиций). С помощью этого инструмента вы легко узнаете, сколько съедят денег налоги и инфляция за годы накоплений и сколько у вас примерно получится собрать денег с учётом ежемесячных пополнений (на n-сумму).
Расчет налогов с зарплаты в 2021 году*
Узнайте, во сколько вы, на самом деле, обходитесь вашему работодателю и сколько себе забирает государство через НДФЛ и взносы на пенсионное, социальное и медицинские страхование.
Сколько вы получаете на руки в месяц:
| Месяц | Зарплата на руки | Начисленный доход | НДФЛ | Пенсионное страхование | Социальное страхование | Медицинское страхование | Все налоги | Все налоги + зарплата |
| 1 | 500000 | 574713 | 74713 | 0 | 0 | 0 | 74713 | 574713 |
| 2 | 500000 | 574713 | 74713 | 0 | 0 | 0 | 74713 | 574713 |
| 3 | 500000 | 574713 | 74713 | 43214 | 0 | 0 | 117927 | 617927 |
| 4 | 500000 | 574713 | 74713 | 57471 | 0 | 0 | 132184 | 632184 |
| 5 | 500000 | 574713 | 74713 | 57471 | 0 | 0 | 132184 | 632184 |
| 6 | 500000 | 574713 | 74713 | 57471 | 0 | 0 | 132184 | 632184 |
| 7 | 500000 | 574713 | 74713 | 57471 | 0 | 0 | 132184 | 632184 |
| 8 | 500000 | 574713 | 74713 | 57471 | 0 | 0 | 132184 | 632184 |
| 9 | 496552 | 574713 | 78161 | 57471 | 0 | 0 | 135632 | 632184 |
| 10 | 488506 | 574713 | 86207 | 57471 | 0 | 0 | 143678 | 632184 |
| 11 | 488506 | 574713 | 86207 | 57471 | 0 | 0 | 143678 | 632184 |
| 12 | 488506 | 574713 | 86207 | 57471 | 0 | 0 | 143678 | 632184 |
Итого за год:
Работодатель потратит 7 457 009 руб., из которых
1 494 939 руб. заберет себе государство и
5 962 070 руб. получите на руки вы.
То есть, фактически, налоги составят 25% от полученной вами суммы.
* Без учета возраста работника, льгот, отпусков, больничных и т.п.
Какая бы ни была у вас зарплата, вы точно сможете себе позволить снять квартиру посуточно
с помощью сервиса Квартирка, а может даже съездить на горнолыжный курорт.
Калькулятор расчет зарплаты, взносов и больничных 2020-2021
Данный калькулятор верен при 40-часовой 5-ти дневной рабочей недели.
Расчет зарплаты и страховых
За указанный вами период с 01.10.2021 по 31.10.2021 :
Всего дней
Зарплата: начислено
Сотруднику должно быть начислено ok = зарплата ( zp 30000 рублей) * отработанные дни ( od 16 ) / рабочие дни ( rd 21 ) + размер больничного пособия ( bolpos 2997 рублей) = 25854.14 рублей.
Зарплата к выдаче и расчет НДФЛ
Зарплату необходимо ежегодно индексировать на сумму инфляции иначе возможен штраф от 30 до 50 т.р. (ст.5.27 КоАП РФ)
C алиментов налог на доходы физлиц не удерживается (письмо Минфина России от 04.10.2012 г. № 03-03-06/1/523).
Перечислять НДФЛ с зарплаты раньше срока нельзя. В этом случае налог необходимо будет платить повторно, а ранее перечисленный возвращать(письмо ФНС России от 5 мая 2016 г. № СА-4-9/8116).
Официальные премии подлежат обложению НДФЛ.
Подарки на сумму свыше 4000 рублей за год, также облагаются подоходным налогом.
НДФЛ с зарплаты сотрудника-иностранца
C зарплаты работников Белоруссии, Армении, Казахстана и Киргизии нужно считать НДФЛ по ставке 13% всегда(не важно резидент или нет).
Процентная ставка, по которой нужно удерживать НДФЛ с зарплаты работника-иностранца, работающего в России, зависит от его статуса.
С иностранцев-нерезидентов РФ подоходный налог удерживается по ставке 30 процентов (п. 3 ст. 224 НК РФ). При этом стандартные налоговые вычеты не предоставляются (п. 4 ст. 210 Налогового кодекса РФ). По ставке 30% иностранец не имеет право на стандартные налоговые вычеты. Т.е. рассчитывается также как у гражданина РФ.
Со 183-го календарного дня пребывания иностранца в России (в течение 12 следующих подряд месяцев) он становится резидентом, и, следовательно, НДФЛ удерживается по ставке 13 процентов (п. 1 ст. 224 НК РФ). При этом статус постоянно проживающий или временно проживающий и срок заключения договора значения не имеют. По ставке 13% иностранец имеет право на стандартные налоговые вычеты.
Какими документами подтверждать срок нахождения иностранца в России в НК не сказано. Это может быть копия паспорта с отметкой о прибытии, либо другой документ.
Страховые взносы
Ставки 2020-2021
C 2015 года все взносы уплачивают в рублях и копейках, в отличии от НДФЛ и других налогов.
| Плательщики и коды плательщиков | Пенсионный фонд | ФФОМС | ФСС | Налоговая нагрузка | ||
| Для лиц 1966 год рождения и старше | Для лиц 1967 года рождения и моложе | |||||
| Страховая часть | Страховая часть | Накопительная часть | ||||
| Общий режим ( НР ) | 22% 5028.57 рублей | 16% 3657.14 рублей | 6% 1371.43 рублей | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 30% 6857.14 рублей |
| Плательщики, применяющие УСН ( НР ) (кроме УСН льготных видов, см ниже) | ||||||
| Плательщики переведенные на ЕНВД ( НР ) | ||||||
| С 2013 года ИП на Патенте (сдача в аренду недвижимости, торговля и общепит) ( НР ) | ||||||
| Общий режим / Плательщики, применяющие УСН / Плательщики переведенные на ЕНВД /С 2013 года ИП на Патенте (сдача в аренду недвижимости, торговля и общепит) (зп за год свыше 1465 т.р.-для ПФР и 966 т.р.- для ФСС в 2021 году / зп за год свыше 1292 т.р.-для ПФР и 912 т.р.- для ФСС в 2020 году ) | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей(с 2015 года до этого 0) | — | 15,1% 3451.43 рублей |
| С 2013 года ИП на Патенте (кроме, сдачи в аренду недвижимости, торговли и общепита) ( ПНЭД ) | 20% 4571.43 рублей | 14% 3200 рублей | 6% 1371.43 рублей | — | — | 20% 4571.43 рублей |
| Организации, оказывающие инжиниринговые услуги | 22% 5028.57 рублей | 16% 3657.14 рублей | 6% 1371.43 рублей | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 30% 6857.14 рублей |
| Организаций, осуществляющих деятельность в области СМИ (за искл. реклама и эротика) / деятельность в области организации отдыха и развлечений, культуры и спорта / издательская деятельность ( СМИ ) | 21,6% 4937.14 рублей | 15,6% 3565.71 рублей | 6% 1371.43 рублей | 3,5% 800 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 28% 6400 рублей |
| Начисления инвалидов и общественных организаций инвалидов ( ООИ ) | 21% 4800 рублей | 15% 3428.57 рублей | 6% 1371.43 рублей | 3,7% 845.71 рублей | 2,4% 548.57 рублей | |
| Плательщики, применяющие ЕСХН ( ЕСХН ) | ||||||
| Сельскохозяйственные товаропроизводители ( СХ ) | ||||||
| Организации, заключившие с органами управления ОЭЗ соглашения о ТВД или о туристско-рекреационной деятельности | 8% 1828.57 рублей | 2% 457.14 рублей | 6% 1371.43 рублей | 4% 914.29 рублей | 2% 457.14 рублей | 14% 3200 рублей |
| Хозяйственные общества, созданные после 13.08.09 г. бюджетными научными учреждениями в соответствии с 127-ФЗ ( ХО ) | ||||||
| Организации осуществляющие разработку и реализацию программ для ЭВМ, БД ( ОДИТ ) | ||||||
| Плательщики, применяющие УСН с основным видом деятельности указанным в п. 8 ч.1 ст. 58 212-ФЗ, см. этот список здесь ( ПНЭД ) | 20% 4571.43 рублей | 14% 3200 рублей | 6% 1371.43 рублей | — | — | 20% 4571.43 рублей |
| Аптечные организации и ИП-фармацевты, уплачивающие ЕНВД | ||||||
| НКО, применяющие УСН осуществляющие деятельность в области соц. обслуживания населения, научных разработок, здравоохранения, культуры и искусства, благотворительные организации | ||||||
| Организации, получившие статус участника проекта «Сколково» ( ИТС ) | 14% 3200 рублей | 8% 1828.57 рублей | 6% 1371.43 рублей | — | — | 14% 3200 рублей |
| Оплата членам экипажей судов, от орг-ций зарегистрированных в Рос. международном реестре судов, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна | — | — | — | — | — | — |
Из платных сервисов рекомендую этот от 333 р./месяц(30 дней бесплатно). Возможность всё по зарплате и работникам(в т.ч. 4-ФСС, СЗВ, 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Единый расчет) вести в интернете, а также отправлять отчетность через интернет. C 2015 года компании со средней численностью 25(было 50) и более человек обязаны сдавать отчетность через интернет.
Если работники совмещают вредную работу с обычной, то необходимо четко определить, сколько рабочего времени потрачено на каждый вид деятельности. Если в 2013 году работнику была начислена премия то удерживать с нее страховые взносы нужно по тарифам 2013 года, при этом не важно за какой год премия.
Компенсация за задержку зарплаты страховыми взносами не облагается.
Ставка для иностранцев
Тарифы страховых взносов(ставки) для иностранцев в 2016-2018 гг.
Начисляются пенсионные взносы, если с иностранцами заключены трудовые договоры на срок не менее шести месяцев или на неопределенный срок.
С 2015 года отчислять за мигрантов страховые взносы в ПФР будут с первого дня их работы (№ 188-ФЗ от 28.06.2014 г.).
С 2015 года нужно отчислять за временно прибывающих мигрантов взносы в ФСС. При этом получить больничный они смогут только после 6 месяцев работы.
С 2014 года НДФЛ с доходов беженцев надо удерживать по ставке 13 процентов (Федеральный закон от 04.10.2014 г. № 285-ФЗ закон принят задним числом). Но кажется уже(2015) это отменили.
С 2015 года НДФЛ с доходов работников из Армении, Киргизии, Белоруссии и Казахстана надо удерживать точно так же, как и у россиян по ставке 13%. Также, с 2015 года работники из этих стран имеют право на все виды пособий с первого дня работы.
| Статус иностранного гражданина | Заработная плата с начала года, руб. | Взносы в Пенсионный Фонд, % | Фонд обязательного медицинского Страхования% | Фонд Социального страхования, % | Итого % | |||
| На страховую часть пенсии | На накопитель- ную часть пенсии (только лица 1967 года и моложе) | Страхова- ние на время нетрудо-cпособности | Страхова- ние от несчастных случаев на произ- водстве* | |||||
| Лица 1966 года и старше | Лица 1967 года и моложе | |||||||
| 2018 год | ||||||||
| Временно пребывающий | 5028.57 рублей | 22% 5028.57 рублей | — | — | 1,8% 411.43 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 45.71 рублей | 22,2% 5074.29 рублей | |
| >815 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | — | 1,8% 411.43 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 45.71 рублей | 12% 2742.86 рублей | |
| >1 021 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | — | 1,8% 411.43 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 45.71 рублей | 12% 2742.86 рублей | |
| Постоянно проживающий | 5028.57 рублей | 16% 3657.14 рублей | 6% 1371.43 рублей | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 30,2% 6902.86 рублей | |
| >815 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 18,2% 4160 рублей | |
| >1 021 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | — | 0,2% 45.71 рублей | 15,3% 3497.14 рублей | |
| Временно проживающий | 5028.57 рублей | 22% 5028.57 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 30,2% 6902.86 рублей | |
| >815 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 18,2% 4160 рублей | |
| >1 021 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | — | 0,2% 45.71 рублей | 15,3% 3497.14 рублей | |
| Высококвалифицированный* (временно пребывающий) | 1828.57 рублей | 0,2% 1828.57 рублей | ||||||
| >815 000 | — | — | — | — | — | 0,2% 1828.57 рублей | 0,2% 1828.57 рублей | |
| >1 021 000 | — | — | — | — | — | 0,2% 1828.57 рублей | 0,2% 1828.57 рублей | |
| 2017 год | ||||||||
| Временно пребывающий | 5028.57 рублей | 22% 5028.57 рублей | — | — | 1,8% 411.43 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 45.71 рублей | 22,2% 5074.29 рублей | |
| >755 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | — | 1,8% 411.43 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 45.71 рублей | 12% 2742.86 рублей | |
| >876 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | — | 1,8% 411.43 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 45.71 рублей | 12% 2742.86 рублей | |
| Постоянно проживающий | 5028.57 рублей | 16% 3657.14 рублей | 6% 1371.43 рублей | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 30,2% 6902.86 рублей | |
| >755 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 18,2% 4160 рублей | |
| >876 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | — | 0,2% 45.71 рублей | 15,3% 3497.14 рублей | |
| Временно проживающий | 5028.57 рублей | 22% 5028.57 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 30,2% 6902.86 рублей | |
| >755 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 18,2% 4160 рублей | |
| >876 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | — | 0,2% 45.71 рублей | 15,3% 3497.14 рублей | |
| Высококвалифицированный* (временно пребывающий) | 1828.57 рублей | 0,2% 1828.57 рублей | ||||||
| >755 000 | — | — | — | — | — | 0,2% 1828.57 рублей | 0,2% 1828.57 рублей | |
| >876 000 | — | — | — | — | — | 0,2% 1828.57 рублей | 0,2% 1828.57 рублей | 2016 год |
| Временно пребывающий | 5028.57 рублей | 22% 5028.57 рублей | — | — | 1,8% 411.43 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 45.71 рублей | 22,2% 5074.29 рублей | |
| >718 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | — | 1,8% 411.43 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 45.71 рублей | 12% 2742.86 рублей | |
| >796 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | — | 1,8% 411.43 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 45.71 рублей | 12% 2742.86 рублей | |
| Постоянно проживающий | 5028.57 рублей | 16% 3657.14 рублей | 6% 1371.43 рублей | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 30,2% 6902.86 рублей | |
| >718 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 18,2% 4160 рублей | |
| >796 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | — | 0,2% 45.71 рублей | 15,3% 3497.14 рублей | |
| Временно проживающий | 5028.57 рублей | 22% 5028.57 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 30,2% 6902.86 рублей | |
| >718 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 18,2% 4160 рублей | |
| >796 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | — | 0,2% 45.71 рублей | 15,3% 3497.14 рублей | |
| Высококвалифицированный* (временно пребывающий) | 1828.57 рублей | 0,2% 1828.57 рублей | ||||||
| >718 000 | — | — | — | — | — | 0,2% 1828.57 рублей | 0,2% 1828.57 рублей | |
| >796 000 | — | — | — | — | — | 0,2% 1828.57 рублей | 0,2% 1828.57 рублей | |
*К высококвалифицированным работникам причисляют с марта 2015 года тех у кого месячный доход свыше 167 000 рублей.
Работодатель обязан заплатить в ФСС* от НСиПЗ (от 0,2% для офиса ) 46 рублей. Ставка ФСС от НС определяется по основному коду ОКВЭД. Никакие льготы на неё не распространяются и от налогового режима она не зависит. Она зависит от специальной оценки условий труда(инструкция) и тарифы там от 0,2%(при 1 классе) до 8,5%(при 32 классе)(см. полный список). Верхнего лимита зарплаты по этим взносам нет. С 2016 года такие взносы платят по тем же срокам что и остальные взносы ФСС.
*По гражданско-правовому договору(подряда и пр.) ФСС работодатель не платит, если это не прописано в договоре.
Официальные премии также подлежат обложению страховыми взносами.
Не подлежат обложению страховыми взносами следующие виды выплат(список):
Расчет больничного листа
I. Размер больничного пособия по заработку за 2 года:
bolpos = дней болезни ( bol 5 ) дней * Средний дневной заработок за 2 года ( srzp 999 ) рублей * процент выплаты ( pr 60 % ) = 2997 рублей.
II. Размер больничного пособия по МРОТ:
Средний дневной заработок по МРОТ рассчитывается: srzp2 = МРОТ вашего региона ( mrot 12792 ) * 24 / 730 = 420.56 рублей.
bolpos = дней болезни ( bol 5 ) дней * Средний дневной заработок по МРОТ ( srzp2 420.56 ) рублей * стажевый коэффициент ( pr 60 % ) = 1261.68 рублей.
Из I и II варианта мы выбираем тот, где сумма БОЛЬШЕ(с 2011 так): значит Вариант I: 2997 рублей.
С 2016 года НДФЛ с больничных можно перечислять до конца месяца.
Теория расчета больничного
Расчет больничного листа в 2020-2021 году
Рассчитывается одинаково и при ЕНВД, и при УСН, и при ОСН.
Источник выплаты пособия по временной нетрудоспособности
Пособие за первые три дня временной нетрудоспособности выплачивается за счет средств страхователя, а за остальной период, начиная с 4-го дня временной нетрудоспособности за счет средств ФСС РФ (ст. 3, п.2, п.п. 1 255-ФЗ)
Напомним, что до 2011 за счет работодателя оплачивались первые два дня временной нетрудоспособности.
Пособие выплачивается за счет ФСС с первого дня в случаях:
Влияние страхового стажа на сумму больничного
В зависимости от продолжительности страхового стажа пособие выплачивается:
Расчет и оплата больничного листа работодателем(ИП, Организации)
Пособие по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (декрет) выплачивается сотрудникам, работающим по трудовым договорам, а так же уволенным работникам, в случае наступления нетрудоспособности в течение 30 календарных дней после расторжения трудового договора (в этом случае пособие вне зависимости от стажа выплачивается в размере 60%) (ст. 5 п.2 255-ФЗ). Ранее (до 2011 года) пособие в связи с материнством, уволенным работникам не выплачивалось.
Пособие по временной нетрудоспособности назначается, если обращение за ним последовало не позднее шести месяцев со дня восстановления трудоспособности (ст.12 п. 1 255-ФЗ).
ВАЖНО!
Если работник на момент наступления страхового случая работает в нескольких местах и в двух предшествующих календарных годах (2013-2014) работал там же, пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам выплачиваются по всем местам работы. Ежемесячное пособие по уходу за ребенком выплачивается по одному месту работы по выбору сотрудника, и исчисляются исходя из среднего заработка у страхователя, выплачивающего пособие (ст.13 п. 2 255-ФЗ)
Если работник на момент наступления страхового случая работает у нескольких страхователей, а в двух предшествующих календарных годах работал у других страхователей, все пособия назначаются и выплачиваются ему страхователем по одному из последних мест работы по выбору застрахованного лица (ст.13 п. 2.1 255-ФЗ).
Если работник на момент наступления страхового случая работает у нескольких страхователей, а в двух предшествующих календарных годах работал как у этих, так и у других страхователей, пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам может быть выплачено как по одному месту работы, исходя из среднего заработка по всем страхователям, так у всех текущих страхователей, исходя из среднего заработка на текущем месте (ст.12 п. 2.2 255-ФЗ).
Средний заработок для расчета пособий
Пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячное пособие по уходу за ребенком исчисляются исходя из среднего заработка застрахованного лица, рассчитанного за два календарных года, предшествующих году наступления временной нетрудоспособности, отпуска по беременности и родам, отпуска по уходу за ребенком, в том числе за время работы у других страхователей (ст.14 п. 1 255-ФЗ).
В средний заработок, исходя из которого, исчисляются пособия, включаются все виды выплат и иных вознаграждений в пользу застрахованного лица, на которые начислены страховые взносы в ФСС (ст.14 п. 2 255-ФЗ).
Средний дневной заработок для исчисления пособий определяется путем деления суммы начисленного заработка на 730 (ст.14 п. 3 255-ФЗ).
Пособие по временной нетрудоспособности, по беременности и родам и по уходу за ребенком не может быть меньше МРОТ за календарный месяц (ст.14 п.1.1 255-ФЗ).
Максимальный размер пособия по временной нетрудоспособности
В случае если больничный или пособие по беременности и родам сотруднику выплачивается несколькими страхователями средний заработок, исходя из которого, исчисляются указанные пособия, учитывается за каждый календарный год в сумме, не превышающей указанную предельную величину, при исчислении данных пособий каждым из этих страхователей (ст.14 п. 3.1 255-ФЗ).
Алгоритм расчета пособия исходя из среднего заработка:
Алгоритм расчета пособия исходя из МРОТ:
Расчет отпускных**
Отпускные (для одного дня): otp = зарплата( zp 30000 ) рублей / 29,3 = 1023.89
Отпускные (за указанный период): otp = зарплата( zp30000 ) рублей / 29,3 * 28 дней отпуска = 28668.94
НДФЛ с отпускных надо платить сразу после их выдачи. С 2016 года НДФЛ с отпускных можно перечислять до конца месяца.
** В калькуляторе приведен упрощенный расчет. Смотрите: Полный подробный расчет отпускных.
Компенсация за неиспользуемый отпуск
При увольнении положена компенсация за все дни неиспользованного отпуска. При компенсации за неиспользуемый отпуск НДФЛ нужно удерживать. Взносы в пенс. и мед. фонд и ФСС также отчисляются.