калькулятор зарплаты с учетом больничного
Калькулятор зарплаты по окладу
Как пользоваться калькулятором
Что-то не работает? Возникла проблема? Воспользуйтесь обратной связью
Калькулятор зарплаты по окладу, в том числе за неполный отработанный месяц – это удобный сервис, предназначенный как для должностных лиц, осуществляющих начисление заработной платы, так и для самих работников, желающих проверить правильность начисления.
Назначение калькулятора
Начисление заработной платы – это серия арифметических операций, определяющая, какую сумму получит «на руки» работник. По сути, эти операции – одна из важнейших функций работодателя, направленная на исполнение трудового договора.
Правильность и четкость в начислении и выплате заработной платы – первейшее условие для спокойной работы и сведения к минимуму трудовых споров.
Расчет по окладу
Оклад, или иначе, тарифная ставка – не эквивалент заработной платы. Можно сказать, что оклад – это некая базовая величина, то есть установленный штатным расписанием минимальный размер оплаты труда по определенной должности за определенное время без учета надбавок и компенсаций.
Именно эти базовые показатели учитывает калькулятор. Для получения верного результата калькулятору нужно знать:
Калькулятор переведет рабочие дни в рабочие нормо-часы и выдаст конечную сумму (без учета компенсаций, премиальных, переработок и т.д.) за минусом НДФЛ.
Алгоритм расчета соответствует формуле ТС / ДМ × РД = ЗП, где:
Внимание! Калькулятор предусмотрен для расчета по нормо-часам. То есть, правильный результат можно получить только из расчета 40 рабочих часов в неделю (ст.91 ТК РФ). Это означает, что калькулятору можно задать условие любого количества дней, отработанных за месяц, но нельзя изменить подсчет с условием, например, 6-х часового рабочего дня или переработки.
Как вводить данные в калькулятор
Выше мы уже сказали, что алгоритм работы калькулятора соответствует формуле ТС / ДМ × РД = ЗП.
Соответственно, калькулятор содержит поля для введения данных по каждому компоненту формулы, а именно:
Поскольку калькулятор предлагает и выбор года, можно быть уверенным, что он не пропустит високосный год.
После введения всех данных потребуется сделать клик левой клавишей компьютерной мыши на кнопку «Рассчитать».
Результаты появятся в трех полях ниже и будут включать в себя сумму к начислению, сумму налога и сумму к выдаче.
Расчет больничного листа в 2021 году с помощью онлайн‑калькулятора
Контур.Бухгалтерия — 14 дней бесплатно!
Автоматизированный расчет больничных в несколько кликов. Экономьте свое время.
Расчет и оформление больничного листа — постоянная головная боль бухгалтеров. В этой статье рассмотрим основные правила расчета больничного, минимальный размер пособия по временной нетрудоспособности, а также познакомим вас с инструкцией по использованию онлайн-калькулятора больничного.
Как рассчитать больничный в 2021 году
Перечислим основные правила, используемые в 2021 году для расчета больничного листа.
Пособие по временной нетрудоспособности выплачивается в следующем порядке:
В 2020 году расширили число регионов, которые входят в пилотный проект ФСС, а с 2021 года по такой системе будет работать вся Россия. В пилотном проекте работодатель выплачивает больничные за первые три дня болезни, а далее выплаты производит ФСС. То есть не возмещает их работодателю позже, как это было раньше, а сразу делает за него. Аналогичный порядок действует с первого дня для больничного по уходу за больным членом семьи или по беременности и родам.
Расчетный период для пособия по временной нетрудоспособности — последние два календарных года. Эти два года предшествуют текущему, в котором наступила временная нетрудоспособность. Для больничных в 2021 году — это 2020 и 2019 годы. Если в одном из расчетных годов сотрудник был в отпуске по беременности и родам либо в отпуске по уходу за ребенком, можно заменить эти годы на другие предшествующие календарные годы или год по заявлению сотрудника. Заменять можно, только если пособие от этого вырастет.
Для расчета средней зарплаты берутся все выплаты, на которые начислялись страховые взносы на ВНиМ. Но нужно учитывать предельную базу для начисления, в 2019 году — 865 000 рублей, в 2020 — 912 000 рублей. Чтобы рассчитать средний дневной заработок, сумму заработка за два расчетных года делим на 730 — число дней в двух годах.
СДЗ = Заработок сотрудника за расчетный период / 730
Если в расчетном периоде у сотрудника не было заработка или среднемесячная зарплата оказалась меньше МРОТ, то при расчетах нужно исходить из минимальной оплаты труда — 12 792 рублей в 2021 году с учетом районного коэффициента (если он установлен). То есть сумма среднего заработка сотрудника за расчетный период составит минимум 24 МРОТ или 307 008 рублей.
Есть еще ряд случаев, в которых больничный будет рассчитываться исходя из МРОТ в качестве наказания. Так, больной не должен нарушать режим, предписанный врачом, и пропускать медицинские осмотры и экспертизы. Если болезнь или травма получена в результате опьянения, то пособие рассчитывается по МРОТ за весь период нетрудоспособности.
Оплата больничного листа в 2021 году
Пособие выплачивают за календарные дни, то есть за весь период нетрудоспособности, на который был выдан больничный лист. Есть несколько исключений, их полный перечень содержится в п. 1 статьи 9 № 255-ФЗ от 29.12.2006. Размер пособия зависит от страхового стажа сотрудника:
Если сотрудник прекратил работу в организации, но в течение 30 дней после увольнения утратил трудоспособность из-за травмы или заболевания, ему нужно выплатить 60% от среднего заработка. Информацию о зависимости размера пособия от стажа в разных случаях смотрите в ст. 7 №255-ФЗ от 29.12.2006.
Стаж рассчитывайте по данным трудовой книжки. В него входит работа по трудовому договору; государственная гражданская, муниципальная, военная и иная служба; деятельность ИП и другая деятельность, во время которой лицо было застраховано на случай временной нетрудоспособности или материнства.
Калькулятор больничного листа в 2021 году онлайн
Для быстрого расчета больничного листа воспользуйтесь бесплатным онлайн-калькулятором от сервиса Контур.Бухгалтерия. Подсчеты займут всего пару минут.
Пример расчета больничного листа в 2021 году
В 2020 году вводили правило, при котором больничное пособие за полный месяц не могло быть меньше МРОТ, но в 2021 году оно работать не будет. Зато сохранится вот какой — сравнивать фактический среднедневной заработок нужно будет с МРОТ с учетом районного коэффициента.
Кроме того, размер МРОТ на 2021 год изменится и составит 12 792 рубля. Предельный заработок для базы по взносам на 2019 год — 865 000 рублей, на 2020 год — 912 000 рублей. Если вы рассчитаете пособие с большей суммы, ФСС не возместит вам затраты. Количество дней в расчетном периоде — 730. Рассмотрим пример расчета больничного в 2021 году.
Иванов Иван Петрович болел с 11 по 25 января 2021 года. Его страховой стаж 7 лет, расчетный период для исчисления пособия — 2019 и 2020 годы.
Шаг 1. Считаем заработок Иванова за предыдущие два года. В 2019 году он составил 720 000 рублей, а в 2020 году — 850 000 рублей. Обе суммы ниже допустимых лимитов (815 000 и 865 000 рублей соответственно), значит берем для расчета фактические суммы. Таким образом, в расчетном периоде его заработок составляет 1 570 000 рублей.
Шаг 2. Найдем средний дневной заработок: 1 570 000 разделим на 730. Получим 2 150 рублей 68 копеек.
Шаг 3. Определим средний дневной размер пособия с учетом стажа. Стаж составляет 7 лет, значит размер больничного пособия составит 80% от среднего дневного заработка: 1 720 рублей 54 копейки.
Шаг 4. Сумма пособия к выплате: дневной размер пособия умножаем на число дней нетрудоспособности: 1 720,54 × 15 = 25 808 рублей 1 копейки.
Каков минимальный и максимальный размер пособия по нетрудоспособности в 2021 году
Если работник за два предыдущих года не имел заработка, или средний заработок был ниже МРОТ, то при расчете пособия применяется МРОТ. Рассмотрим пример расчета больничного на 15 дней со средним заработком ниже минимальной оплаты труда.
Шаг 1. МРОТ умножим на число месяцев расчетного периода: 12 792 × 24 = 307 008 рублей.
Шаг 2. Делим эту сумму на число дней в двух годах: 307 008 / 730 = 420 рублей 56 копеек.
Шаг 3. Средний дневной размер пособия с учетом стажа: 420,56 × 80 % = 336 рублей 45 копеек.
Шаг 4. Тогда сумма пособия для выплаты составит: 346,45× 15 = 5 196 рублей 75 копеек.
Законом установлен порядок расчета максимальной суммы, на основе которой можно рассчитать пособие работнику. В 2021 году дневной размер пособия по временной нетрудоспособности не может быть больше 2 434,25 рубля.
865 000 + 912 000 = 1 777 000 / 730 = 2 434,25 рубля.
Учитывайте это для работников, зарплата которых за последние два года в среднем была больше 74 000 рублей в месяц.
Остались вопросы? Посмотрите расчет больничного на видео.
Калькулятор больничных
При расчете пособия по нетрудоспособности важно правильно определить среднедневной заработок сотрудника. А так как с января 2020 года минимальная зарплата в России выросла до 12 130 руб., лимиты выплат по больничным листам изменились. Чтобы быстро и безошибочно в 2020 году рассчитать больничное пособие, воспользуйтесь онлайн-калькулятором.
Исходные данные для расчета суммы больничного
Начнем с того, что рассчитывает пособие по нетрудоспособности работодатель. Для этого он просит у сотрудника правильно оформленный больничный лист.
В случае нетрудоспособности по болезни или травме сотрудника первые три дня болезни оплачивает работодатель, а последующие дни — ФСС. Если речь идет об уходе за больным членом семьи, карантине, протезировании, травме на производстве, профзаболевании, долечивании в санаторно-курортной организации, то все дни оплачиваются за счет ФСС.
Чтобы посчитать по листку нетрудоспособности сумму пособия, нужно знать определенные показатели, остановимся на каждом из них.
1. Страховой стаж или число лет работы сотрудника (Федеральный закон от 29.12.2006 № 255-ФЗ).
Страховой стаж — это периоды работы сотрудника по трудовому договору, периоды военной, государственной или другой службы (Закон РФ от 12.02.1993 № 4468-1), а также прочей деятельности, в процессе которой работник был застрахован на случай ВНиМ (полный перечень такой деятельности перечислен в приказе Минздравсоцразвития от 06.02.2007 № 91).
Важно! Стаж работника определяет размер пособия, потому в него включаются только те периоды, которые подтверждаются документами (трудовой книжкой или при ее отсутствии справкой с предыдущего места работы, а также трудовым договором).
В страховой стаж засчитываются целые годы и месяцы в следующем порядке. Сначала определяется число полных лет и месяцев. Далее оставшиеся дни суммируются, переводятся в месяцы, месяцы пересчитываются в годы. Затем определяется общее число лет.
Определив число лет страхового стажа, можно установить процент выплаты по больничному листку. Здесь важно учитывать причину болезни (см. ст. 7 255-ФЗ). Если причина в заболевании или травме, то размер пособия равен:
60 % среднедневного заработка — при стаже до 5 лет;
80 % среднедневного заработка — при стаже от 5 до 8 лет;
100 % среднедневного заработка — при стаже от 8 лет.
Если страховой стаж работника меньше 6 месяцев, пособие за полный календарный месяц не должно превышать величину МРОТ. Если же нетрудоспособность приходится на период с 1 апреля по 31 декабря 2020, то сумма пособия в расчете за полный месяц не может быть меньше МРОТ с учетом районного коэффициента.
2. Количество календарных дней нетрудоспособности, подлежащих оплате с учетом ограничений.
Период оплаты пособия может изменяться. Например, при болезни или травме в общем случае оплачивается весь период нетрудоспособности, но если с работником заключен срочный трудовой договор — только 75 календарных дней действия договора. Все ограничения перечислены в ст. 6 Закона № 255-ФЗ.
При уходе за ребенком или другим членом семьи выплата полагается не за все дни больничного. Сколько дней оплачивается при уходе за больным, смотрите в таблице.
| За кем ведется уход | Оплачиваемые дни болезни | |
| за отдельный случай | за год | |
| Ребенок младше 7 лет | нет ограничений | 60-90 (пп. 1 п. 5 ст. 6 255-ФЗ) |
| Ребенок с 7 лет и до 15 лет | 15 | 45 |
| Ребенок с 15 лет и другие члены семьи | 7 | 30 |
| Ребенок-инвалид до 18 лет | нет ограничений | 120 |
| Любой ребенок с онкологией или ВИЧ-инфицированный | нет ограничений | нет ограничений |
3. Расчетный период или время, за которое считается доход сотрудника.
В ст. 14 255-ФЗ закреплен расчетный период для установления суммы больничных выплат — два календарных года, предшествующих году, на который приходится начало периода нетрудоспособности.
Можно заменить один или оба года расчетного периода работнику, который в это время был в декретном отпуске.
Если работник заболел сразу после трудоустройства, расчетный период считается по общим правилам, а выплата определяется по среднедневному заработку, полученному на предыдущей работе. Если сведений о доходах с прежнего места работы нет, расчет делается по установленному в 2020 году МРОТ.
4. Заработок за расчетный период или все доходы сотрудника, с которых начислялись взносы на ВНиМ.
Суммы, с которых взносы не платились, исключаются из расчета. К ним относится матпомощь до 4 000 руб., компенсации, госпособия и т.п. (полный перечень см. в ст. 422 НК РФ).
5. Среднедневной заработок сотрудника.
В 2020 году для определения выплаты по больничному листу среднедневной заработок сотрудника рассчитывается по формуле:
cреднедневной заработок = средний заработок за расчетный период / 730 дней.
Эта формула используется при определении больничных выплат всем сотрудникам, включая трудящихся неполный рабочий день / неделю, а также тех, кому ведется суммированный учет времени работы (п. 16 Постановления Правительства РФ от 15.06.2007 № 375).
6. Ограничение пособия или нижний и верхний порог выплаты.
Для среднедневного заработка установлены лимиты. Так, минимальная сумма пособия с 01.04.2020 по 31.12.2020 для месяцев из 30 дней равна 404,33 руб. в день, для месяцев из 31 дня — 391,29 руб. в день. Если сотрудник работал не полный день, то среднедневной заработок рассчитывается пропорционально продолжительности рабочего времени.
Если средний дневной заработок оказался меньше минимального, рассчитанного с учетом районного коэффициента, то для расчета нужно брать минимальный допустимый заработок, а не фактический.
При расчете максимальной величины пособия учитываются предельные величины дохода, на которые начисляются страховые взносы:
815 000 руб. в 2018 году;
865 000 руб. в 2019 году.
Отсюда максимальный размер пособия равен 2 301,37 руб. ((815 000 + 865 000) / 730) от одного работодателя.
Если сотрудник в течение года работал у нескольких работодателей и каждый работодатель отдельно рассчитывал сумму пособия, исходя из максимальных выплат, общий размер больничных может превысить предельное значение.
7. Итоговая сумма выплаты по больничному листку.
Этот показатель рассчитывается по формуле:
пособие по нетрудоспособности = дневное пособие х количество дней болезни,
где дневное пособие = среднедневной заработок × (1 + районный коэффициент) × процент пособия, исходя из страхового стажа.
Размер дневного пособия не должен быть меньше следующего значения: МРОТ × (1 + районный коэффициент) × коэффициент занятости / количество дней в месяце.
В случае ухода за больным ребенком размер пособия зависит также от того, проходит лечение в амбулаторных или стационарных условиях.
Инструкция по применению онлайн-калькулятора больничного листа
Итак, как применить информацию из больничного листа и личной карточки работника для расчета пособия с помощью онлайн-калькулятора?
Последовательно пройдите три этапа:
Обратите внимание: в калькуляторе есть подсказки, скрытые под знаками вопросов рядом с заполняемыми полями. Подсказки содержат ссылки на статьи нормативных актов и помогают правильно выполнить расчет.
Пример расчета больничного с помощью онлайн-калькулятора
Пример 1. Сотрудник ООО «Октябрь» Юлий В. М. болел с 12 по 19 августа 2020 года включительно — 8 дней. Больничный режим Юлий В. М. не нарушал, а его страховой стаж равен 5 годам и 4 месяцам. Следовательно, больничное пособие работника составит 80 % среднедневного заработка.
Заполним соответствующие поля калькулятора:
Калькулятор автоматически определил расчетный период — 2018-2019 годы.
Укажем помесячно доходы Юлия В. М. в 2018-2019 годах и определим средний заработок.
Указанная сумма дохода не превышает предельных величин. Калькулятор рассчитывает среднедневной заработок в размере 1 207,26 руб.
Нажимаем «Далее». Устанавливаем страховой стаж Юлия В. М. Получаем таблицу с полным расчетом выплаты по нетрудоспособности:
Пример 2. Юлий В. М. устроился в ООО «Октябрь» 1 июля 2020 года. А 8 июля 2020 года ушел на больничный и проболел до 12 июля 2020 года включительно, больничный режим не нарушал. Для Юлия В. М. ООО «Октябрь» — первое место работы.
Укажем в полях калькулятора период болезни:
Так как Юлий В. М. устроился на работу впервые и за расчетный период — 2018-2019 годы — у него доходов не было, калькулятор автоматически делает расчет по МРОТ. В итоге среднедневной заработок равен минимальной сумме в 2020 году — 398,79 руб.
Так как страховой стаж сотрудника менее 6 месяцев, ему по старым правилам должно быть выплачено 60 % от среднедневного заработка — 239,27 руб./день. Но в соответствии с ФЗ от 01.04.2020 № 104-ФЗ с 01.04.2020 по 31.12.2020 размер дневного пособия не должен быть меньше следующего значения: МРОТ × (1 + РК) × коэффициент занятости / кол-во дней в месяце.
Поэтому дневное пособие рассчитано так: 12 130 × 1 × 1 / 31 = 391,29
За 5 дней болезни пособие составит 1 956,45 руб., из которых первые три дня оплатит работодатель (391,29 × 3 = 1 173,87), а последующие два дня — ФСС (391,29 × 2 = 782,58).
Калькулятор расчет зарплаты, взносов и больничных 2020-2021
Данный калькулятор верен при 40-часовой 5-ти дневной рабочей недели.
Расчет зарплаты и страховых
За указанный вами период с 01.10.2021 по 31.10.2021 :
Всего дней
Зарплата: начислено
Сотруднику должно быть начислено ok = зарплата ( zp 30000 рублей) * отработанные дни ( od 16 ) / рабочие дни ( rd 21 ) + размер больничного пособия ( bolpos 2997 рублей) = 25854.14 рублей.
Зарплата к выдаче и расчет НДФЛ
Зарплату необходимо ежегодно индексировать на сумму инфляции иначе возможен штраф от 30 до 50 т.р. (ст.5.27 КоАП РФ)
C алиментов налог на доходы физлиц не удерживается (письмо Минфина России от 04.10.2012 г. № 03-03-06/1/523).
Перечислять НДФЛ с зарплаты раньше срока нельзя. В этом случае налог необходимо будет платить повторно, а ранее перечисленный возвращать(письмо ФНС России от 5 мая 2016 г. № СА-4-9/8116).
Официальные премии подлежат обложению НДФЛ.
Подарки на сумму свыше 4000 рублей за год, также облагаются подоходным налогом.
НДФЛ с зарплаты сотрудника-иностранца
C зарплаты работников Белоруссии, Армении, Казахстана и Киргизии нужно считать НДФЛ по ставке 13% всегда(не важно резидент или нет).
Процентная ставка, по которой нужно удерживать НДФЛ с зарплаты работника-иностранца, работающего в России, зависит от его статуса.
С иностранцев-нерезидентов РФ подоходный налог удерживается по ставке 30 процентов (п. 3 ст. 224 НК РФ). При этом стандартные налоговые вычеты не предоставляются (п. 4 ст. 210 Налогового кодекса РФ). По ставке 30% иностранец не имеет право на стандартные налоговые вычеты. Т.е. рассчитывается также как у гражданина РФ.
Со 183-го календарного дня пребывания иностранца в России (в течение 12 следующих подряд месяцев) он становится резидентом, и, следовательно, НДФЛ удерживается по ставке 13 процентов (п. 1 ст. 224 НК РФ). При этом статус постоянно проживающий или временно проживающий и срок заключения договора значения не имеют. По ставке 13% иностранец имеет право на стандартные налоговые вычеты.
Какими документами подтверждать срок нахождения иностранца в России в НК не сказано. Это может быть копия паспорта с отметкой о прибытии, либо другой документ.
Страховые взносы
Ставки 2020-2021
C 2015 года все взносы уплачивают в рублях и копейках, в отличии от НДФЛ и других налогов.
| Плательщики и коды плательщиков | Пенсионный фонд | ФФОМС | ФСС | Налоговая нагрузка | ||
| Для лиц 1966 год рождения и старше | Для лиц 1967 года рождения и моложе | |||||
| Страховая часть | Страховая часть | Накопительная часть | ||||
| Общий режим ( НР ) | 22% 5028.57 рублей | 16% 3657.14 рублей | 6% 1371.43 рублей | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 30% 6857.14 рублей |
| Плательщики, применяющие УСН ( НР ) (кроме УСН льготных видов, см ниже) | ||||||
| Плательщики переведенные на ЕНВД ( НР ) | ||||||
| С 2013 года ИП на Патенте (сдача в аренду недвижимости, торговля и общепит) ( НР ) | ||||||
| Общий режим / Плательщики, применяющие УСН / Плательщики переведенные на ЕНВД /С 2013 года ИП на Патенте (сдача в аренду недвижимости, торговля и общепит) (зп за год свыше 1465 т.р.-для ПФР и 966 т.р.- для ФСС в 2021 году / зп за год свыше 1292 т.р.-для ПФР и 912 т.р.- для ФСС в 2020 году ) | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей(с 2015 года до этого 0) | — | 15,1% 3451.43 рублей |
| С 2013 года ИП на Патенте (кроме, сдачи в аренду недвижимости, торговли и общепита) ( ПНЭД ) | 20% 4571.43 рублей | 14% 3200 рублей | 6% 1371.43 рублей | — | — | 20% 4571.43 рублей |
| Организации, оказывающие инжиниринговые услуги | 22% 5028.57 рублей | 16% 3657.14 рублей | 6% 1371.43 рублей | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 30% 6857.14 рублей |
| Организаций, осуществляющих деятельность в области СМИ (за искл. реклама и эротика) / деятельность в области организации отдыха и развлечений, культуры и спорта / издательская деятельность ( СМИ ) | 21,6% 4937.14 рублей | 15,6% 3565.71 рублей | 6% 1371.43 рублей | 3,5% 800 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 28% 6400 рублей |
| Начисления инвалидов и общественных организаций инвалидов ( ООИ ) | 21% 4800 рублей | 15% 3428.57 рублей | 6% 1371.43 рублей | 3,7% 845.71 рублей | 2,4% 548.57 рублей | |
| Плательщики, применяющие ЕСХН ( ЕСХН ) | ||||||
| Сельскохозяйственные товаропроизводители ( СХ ) | ||||||
| Организации, заключившие с органами управления ОЭЗ соглашения о ТВД или о туристско-рекреационной деятельности | 8% 1828.57 рублей | 2% 457.14 рублей | 6% 1371.43 рублей | 4% 914.29 рублей | 2% 457.14 рублей | 14% 3200 рублей |
| Хозяйственные общества, созданные после 13.08.09 г. бюджетными научными учреждениями в соответствии с 127-ФЗ ( ХО ) | ||||||
| Организации осуществляющие разработку и реализацию программ для ЭВМ, БД ( ОДИТ ) | ||||||
| Плательщики, применяющие УСН с основным видом деятельности указанным в п. 8 ч.1 ст. 58 212-ФЗ, см. этот список здесь ( ПНЭД ) | 20% 4571.43 рублей | 14% 3200 рублей | 6% 1371.43 рублей | — | — | 20% 4571.43 рублей |
| Аптечные организации и ИП-фармацевты, уплачивающие ЕНВД | ||||||
| НКО, применяющие УСН осуществляющие деятельность в области соц. обслуживания населения, научных разработок, здравоохранения, культуры и искусства, благотворительные организации | ||||||
| Организации, получившие статус участника проекта «Сколково» ( ИТС ) | 14% 3200 рублей | 8% 1828.57 рублей | 6% 1371.43 рублей | — | — | 14% 3200 рублей |
| Оплата членам экипажей судов, от орг-ций зарегистрированных в Рос. международном реестре судов, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна | — | — | — | — | — | — |
Из платных сервисов рекомендую этот от 333 р./месяц(30 дней бесплатно). Возможность всё по зарплате и работникам(в т.ч. 4-ФСС, СЗВ, 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Единый расчет) вести в интернете, а также отправлять отчетность через интернет. C 2015 года компании со средней численностью 25(было 50) и более человек обязаны сдавать отчетность через интернет.
Если работники совмещают вредную работу с обычной, то необходимо четко определить, сколько рабочего времени потрачено на каждый вид деятельности. Если в 2013 году работнику была начислена премия то удерживать с нее страховые взносы нужно по тарифам 2013 года, при этом не важно за какой год премия.
Компенсация за задержку зарплаты страховыми взносами не облагается.
Ставка для иностранцев
Тарифы страховых взносов(ставки) для иностранцев в 2016-2018 гг.
Начисляются пенсионные взносы, если с иностранцами заключены трудовые договоры на срок не менее шести месяцев или на неопределенный срок.
С 2015 года отчислять за мигрантов страховые взносы в ПФР будут с первого дня их работы (№ 188-ФЗ от 28.06.2014 г.).
С 2015 года нужно отчислять за временно прибывающих мигрантов взносы в ФСС. При этом получить больничный они смогут только после 6 месяцев работы.
С 2014 года НДФЛ с доходов беженцев надо удерживать по ставке 13 процентов (Федеральный закон от 04.10.2014 г. № 285-ФЗ закон принят задним числом). Но кажется уже(2015) это отменили.
С 2015 года НДФЛ с доходов работников из Армении, Киргизии, Белоруссии и Казахстана надо удерживать точно так же, как и у россиян по ставке 13%. Также, с 2015 года работники из этих стран имеют право на все виды пособий с первого дня работы.
| Статус иностранного гражданина | Заработная плата с начала года, руб. | Взносы в Пенсионный Фонд, % | Фонд обязательного медицинского Страхования% | Фонд Социального страхования, % | Итого % | |||
| На страховую часть пенсии | На накопитель- ную часть пенсии (только лица 1967 года и моложе) | Страхова- ние на время нетрудо-cпособности | Страхова- ние от несчастных случаев на произ- водстве* | |||||
| Лица 1966 года и старше | Лица 1967 года и моложе | |||||||
| 2018 год | ||||||||
| Временно пребывающий | 5028.57 рублей | 22% 5028.57 рублей | — | — | 1,8% 411.43 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 45.71 рублей | 22,2% 5074.29 рублей | |
| >815 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | — | 1,8% 411.43 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 45.71 рублей | 12% 2742.86 рублей | |
| >1 021 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | — | 1,8% 411.43 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 45.71 рублей | 12% 2742.86 рублей | |
| Постоянно проживающий | 5028.57 рублей | 16% 3657.14 рублей | 6% 1371.43 рублей | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 30,2% 6902.86 рублей | |
| >815 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 18,2% 4160 рублей | |
| >1 021 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | — | 0,2% 45.71 рублей | 15,3% 3497.14 рублей | |
| Временно проживающий | 5028.57 рублей | 22% 5028.57 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 30,2% 6902.86 рублей | |
| >815 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 18,2% 4160 рублей | |
| >1 021 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | — | 0,2% 45.71 рублей | 15,3% 3497.14 рублей | |
| Высококвалифицированный* (временно пребывающий) | 1828.57 рублей | 0,2% 1828.57 рублей | ||||||
| >815 000 | — | — | — | — | — | 0,2% 1828.57 рублей | 0,2% 1828.57 рублей | |
| >1 021 000 | — | — | — | — | — | 0,2% 1828.57 рублей | 0,2% 1828.57 рублей | |
| 2017 год | ||||||||
| Временно пребывающий | 5028.57 рублей | 22% 5028.57 рублей | — | — | 1,8% 411.43 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 45.71 рублей | 22,2% 5074.29 рублей | |
| >755 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | — | 1,8% 411.43 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 45.71 рублей | 12% 2742.86 рублей | |
| >876 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | — | 1,8% 411.43 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 45.71 рублей | 12% 2742.86 рублей | |
| Постоянно проживающий | 5028.57 рублей | 16% 3657.14 рублей | 6% 1371.43 рублей | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 30,2% 6902.86 рублей | |
| >755 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 18,2% 4160 рублей | |
| >876 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | — | 0,2% 45.71 рублей | 15,3% 3497.14 рублей | |
| Временно проживающий | 5028.57 рублей | 22% 5028.57 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 30,2% 6902.86 рублей | |
| >755 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 18,2% 4160 рублей | |
| >876 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | — | 0,2% 45.71 рублей | 15,3% 3497.14 рублей | |
| Высококвалифицированный* (временно пребывающий) | 1828.57 рублей | 0,2% 1828.57 рублей | ||||||
| >755 000 | — | — | — | — | — | 0,2% 1828.57 рублей | 0,2% 1828.57 рублей | |
| >876 000 | — | — | — | — | — | 0,2% 1828.57 рублей | 0,2% 1828.57 рублей | 2016 год |
| Временно пребывающий | 5028.57 рублей | 22% 5028.57 рублей | — | — | 1,8% 411.43 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 45.71 рублей | 22,2% 5074.29 рублей | |
| >718 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | — | 1,8% 411.43 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 45.71 рублей | 12% 2742.86 рублей | |
| >796 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | — | 1,8% 411.43 рублей(с 2015 года, до этого 0) | 0,2% 45.71 рублей | 12% 2742.86 рублей | |
| Постоянно проживающий | 5028.57 рублей | 16% 3657.14 рублей | 6% 1371.43 рублей | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 30,2% 6902.86 рублей | |
| >718 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 18,2% 4160 рублей | |
| >796 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | — | 0,2% 45.71 рублей | 15,3% 3497.14 рублей | |
| Временно проживающий | 5028.57 рублей | 22% 5028.57 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 30,2% 6902.86 рублей | |
| >718 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | 2,9% 662.86 рублей | 0,2% 45.71 рублей | 18,2% 4160 рублей | |
| >796 000 | 10% 2285.71 рублей | 10% 2285.71 рублей | — | 5,1% 1165.71 рублей | — | 0,2% 45.71 рублей | 15,3% 3497.14 рублей | |
| Высококвалифицированный* (временно пребывающий) | 1828.57 рублей | 0,2% 1828.57 рублей | ||||||
| >718 000 | — | — | — | — | — | 0,2% 1828.57 рублей | 0,2% 1828.57 рублей | |
| >796 000 | — | — | — | — | — | 0,2% 1828.57 рублей | 0,2% 1828.57 рублей | |
*К высококвалифицированным работникам причисляют с марта 2015 года тех у кого месячный доход свыше 167 000 рублей.
Работодатель обязан заплатить в ФСС* от НСиПЗ (от 0,2% для офиса ) 46 рублей. Ставка ФСС от НС определяется по основному коду ОКВЭД. Никакие льготы на неё не распространяются и от налогового режима она не зависит. Она зависит от специальной оценки условий труда(инструкция) и тарифы там от 0,2%(при 1 классе) до 8,5%(при 32 классе)(см. полный список). Верхнего лимита зарплаты по этим взносам нет. С 2016 года такие взносы платят по тем же срокам что и остальные взносы ФСС.
*По гражданско-правовому договору(подряда и пр.) ФСС работодатель не платит, если это не прописано в договоре.
Официальные премии также подлежат обложению страховыми взносами.
Не подлежат обложению страховыми взносами следующие виды выплат(список):
Расчет больничного листа
I. Размер больничного пособия по заработку за 2 года:
bolpos = дней болезни ( bol 5 ) дней * Средний дневной заработок за 2 года ( srzp 999 ) рублей * процент выплаты ( pr 60 % ) = 2997 рублей.
II. Размер больничного пособия по МРОТ:
Средний дневной заработок по МРОТ рассчитывается: srzp2 = МРОТ вашего региона ( mrot 12792 ) * 24 / 730 = 420.56 рублей.
bolpos = дней болезни ( bol 5 ) дней * Средний дневной заработок по МРОТ ( srzp2 420.56 ) рублей * стажевый коэффициент ( pr 60 % ) = 1261.68 рублей.
Из I и II варианта мы выбираем тот, где сумма БОЛЬШЕ(с 2011 так): значит Вариант I: 2997 рублей.
С 2016 года НДФЛ с больничных можно перечислять до конца месяца.
Теория расчета больничного
Расчет больничного листа в 2020-2021 году
Рассчитывается одинаково и при ЕНВД, и при УСН, и при ОСН.
Источник выплаты пособия по временной нетрудоспособности
Пособие за первые три дня временной нетрудоспособности выплачивается за счет средств страхователя, а за остальной период, начиная с 4-го дня временной нетрудоспособности за счет средств ФСС РФ (ст. 3, п.2, п.п. 1 255-ФЗ)
Напомним, что до 2011 за счет работодателя оплачивались первые два дня временной нетрудоспособности.
Пособие выплачивается за счет ФСС с первого дня в случаях:
Влияние страхового стажа на сумму больничного
В зависимости от продолжительности страхового стажа пособие выплачивается:
Расчет и оплата больничного листа работодателем(ИП, Организации)
Пособие по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (декрет) выплачивается сотрудникам, работающим по трудовым договорам, а так же уволенным работникам, в случае наступления нетрудоспособности в течение 30 календарных дней после расторжения трудового договора (в этом случае пособие вне зависимости от стажа выплачивается в размере 60%) (ст. 5 п.2 255-ФЗ). Ранее (до 2011 года) пособие в связи с материнством, уволенным работникам не выплачивалось.
Пособие по временной нетрудоспособности назначается, если обращение за ним последовало не позднее шести месяцев со дня восстановления трудоспособности (ст.12 п. 1 255-ФЗ).
ВАЖНО!
Если работник на момент наступления страхового случая работает в нескольких местах и в двух предшествующих календарных годах (2013-2014) работал там же, пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам выплачиваются по всем местам работы. Ежемесячное пособие по уходу за ребенком выплачивается по одному месту работы по выбору сотрудника, и исчисляются исходя из среднего заработка у страхователя, выплачивающего пособие (ст.13 п. 2 255-ФЗ)
Если работник на момент наступления страхового случая работает у нескольких страхователей, а в двух предшествующих календарных годах работал у других страхователей, все пособия назначаются и выплачиваются ему страхователем по одному из последних мест работы по выбору застрахованного лица (ст.13 п. 2.1 255-ФЗ).
Если работник на момент наступления страхового случая работает у нескольких страхователей, а в двух предшествующих календарных годах работал как у этих, так и у других страхователей, пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам может быть выплачено как по одному месту работы, исходя из среднего заработка по всем страхователям, так у всех текущих страхователей, исходя из среднего заработка на текущем месте (ст.12 п. 2.2 255-ФЗ).
Средний заработок для расчета пособий
Пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячное пособие по уходу за ребенком исчисляются исходя из среднего заработка застрахованного лица, рассчитанного за два календарных года, предшествующих году наступления временной нетрудоспособности, отпуска по беременности и родам, отпуска по уходу за ребенком, в том числе за время работы у других страхователей (ст.14 п. 1 255-ФЗ).
В средний заработок, исходя из которого, исчисляются пособия, включаются все виды выплат и иных вознаграждений в пользу застрахованного лица, на которые начислены страховые взносы в ФСС (ст.14 п. 2 255-ФЗ).
Средний дневной заработок для исчисления пособий определяется путем деления суммы начисленного заработка на 730 (ст.14 п. 3 255-ФЗ).
Пособие по временной нетрудоспособности, по беременности и родам и по уходу за ребенком не может быть меньше МРОТ за календарный месяц (ст.14 п.1.1 255-ФЗ).
Максимальный размер пособия по временной нетрудоспособности
В случае если больничный или пособие по беременности и родам сотруднику выплачивается несколькими страхователями средний заработок, исходя из которого, исчисляются указанные пособия, учитывается за каждый календарный год в сумме, не превышающей указанную предельную величину, при исчислении данных пособий каждым из этих страхователей (ст.14 п. 3.1 255-ФЗ).
Алгоритм расчета пособия исходя из среднего заработка:
Алгоритм расчета пособия исходя из МРОТ:
Расчет отпускных**
Отпускные (для одного дня): otp = зарплата( zp 30000 ) рублей / 29,3 = 1023.89
Отпускные (за указанный период): otp = зарплата( zp30000 ) рублей / 29,3 * 28 дней отпуска = 28668.94
НДФЛ с отпускных надо платить сразу после их выдачи. С 2016 года НДФЛ с отпускных можно перечислять до конца месяца.
** В калькуляторе приведен упрощенный расчет. Смотрите: Полный подробный расчет отпускных.
Компенсация за неиспользуемый отпуск
При увольнении положена компенсация за все дни неиспользованного отпуска. При компенсации за неиспользуемый отпуск НДФЛ нужно удерживать. Взносы в пенс. и мед. фонд и ФСС также отчисляются.