кбк усн доходы в 2021 году для ип налог на доходы

Какие КБК по УСН в 2021 году: таблица для организаций и ИП

КБК для УСН «доходы» в 2021 году

КБК для УСН приведены в при­ка­зе Мин­фи­на России от 08.06.2020 № 99н. Так, для УСН с объ­ек­том на­ло­го­об­ло­же­ния «до­хо­ды» КБК на 2021 год – 182 1 05 01011 01 0000 110.

Но при упла­те в бюд­жет необ­хо­ди­мо ука­зы­вать кон­крет­ный КБК для УСН – в за­ви­си­мо­сти от того, упла­чи­ва­ете сам налог, пени по на­ло­гу или штраф по УСН.

Так, для УСН «6 про­цен­тов» (доходы) в 2021 году КБК сле­ду­ю­щие:

При этом КБК УСН «до­хо­ды» в 2021 году для ИП и ор­га­ни­за­ций одинаковый.

КБК для УСН «доходы минус расходы» в 2021 году

Когда в ка­че­стве объ­ек­та на­ло­го­об­ло­же­ния выбраны “доходы минус расходы”, КБК УСН для ИП и ор­га­ни­за­ций в 2021 году такие:

КБК УСН при минимальном налоге в 2021 году

Если по ито­гам года упро­ще­нец упла­чи­ва­ет ми­ни­маль­ный налог по УСН (по став­ке 1% от своих до­хо­дов), то при­ме­ня­ют­ те же КБК, что и при до­ход­но-рас­ход­ной упро­щен­ке:

Сроки уплаты УСН в 2021 году

По итогам 2021 года:

Кроме того, упрощенцы ежеквартально рассчитывают и уплачивают в бюджет авансовые платежи по налогу на УСН – не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом. Отметим, что это общие сроки уплаты, установленные НК РФ.

Источник

Коды КБК по УСН «доходы» 6% в 2020–2021 годах

Неверное указание кода доходов крупных неприятностей повлечь не должно. Ведь даже при ошибочном КБК деньги поступят в бюджет, а данный реквизит платежки всегда можно уточнить.

Образец соответствующего заявления вы найдете здесь.

Однако тот факт, что ошибка не повлечет санкций, расхолаживать вас не должен. В любом случае это лишняя трата времени и нервов. Поэтому изменения в КБК нужно отслеживать. Тем более, что плательщикам на УСН с объектом «доходы» делать это совсем не сложно: коды для них не менялись аж с 2014 года.

КБК по УСНО за 2014–2017 годы для разных объектов налогообложения (в том числе КБК по УСН 15% за 2014–2017 годы) можно уточнить в справочниках. Нас же сейчас интересуют только КБК по УСН 6% за 2020–2021 годы. Они приведены в таблице.

ВАЖНО! Перечень КБК с 2021 года определяется приказом Минфина от 08.06.2020 № 99н, на 2020 год — от 29.11.2019 № 207н, а на 2019 год был установлен приказом Минфина от 08.06.2018 № 132н. Смотрите, какие КБК изменились с 2021 года, с 2020 года.

Коды по УСН «доходы» 6% за 2020–2021 годы

Налог

Пени

Штрафы

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

Как видим, КБК по УСН «доходы» 6% за 2021 год по каждому из видов платежей ничем не отличаются от КБК по УСН «доходы» за 2020 год по этим же видам платежей. Разница в кодах по основному налогу, пени и штрафам есть только в одной цифре — в 14 разряде, который характеризует подвид доходов бюджета.

Инструкцию по заполнению платежки на уплату авансовых платежей по УСН, а также налога за год, включая образцы платежек, подготовили эксперты К+. Если у вас есть доступ к К+, переходите в Готовое решение. Если доступа нет, получите его бесплатно.

КБК для УСН «доходы» и «доходы минус расходы» в 2020–2021 годах

Различий в КБК, применяемых организациями и индивидуальными предпринимателями, нет, однако их значения для разных объектов налогообложения различны. Коды 2020–2021 годов приведены в таблице ниже.

Вид платежа

Код для УСН «доходы» 6%

Код для УСН «доходы минус расходы» 15%

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01021 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01021 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

182 1 05 01021 01 3000 110

Как видим, разница только в десятом разряде кода (9–11 разряды — это подстатья доходов).

Напомним, что указанные ставки (6 и 15%) являются общеустановленными, но регионы могут принимать решение о снижении их величины.

Инструкцию по заполнению платежки на уплату авансовых платежей по УСН, а также налога за год, включая образцы платежек, подготовили эксперты К+. Если у вас есть доступ к К+, переходите в Готовое решение. Если доступа нет, получите его бесплатно.

О существующих ставках УСН-налога читайте здесь.

КБК по минимальному налогу на упрощенной системе налогообложения

Минимальный налог платят только налогоплательщики, применяющие УСН «доходы минус расходы», в тех случаях, когда расчетная сумма по налогу с фактической базы меньше установленного законодательством минимума — 1% от доходов.

Таким образом, в конце года бухгалтер рассчитывает две суммы, затем сравнивает их между собой и к уплате выбирает максимальную. В настоящее время КБК для минимального и обычного налога по УСН «доходы минус расходы» один: 182 1 05 01021 01 1000 110. Коды различались до 2017 года.

При УСН с объектом «доходы» данный налог не рассчитывается.

О бланке, на котором формируется УСН-декларация, читайте в этом материале.

Пени по УСНО

Пени по УСНО начисляются в случае просрочки уплаты налога и авансовых платежей.

Рассчитать сумму пеней можно, используя наш сервис «Калькулятор пеней».

КБК по УСН «доходы» (пени) в 2020-2021 годах — 18210 50101 10121 00110.

Также к начислению пеней может привести ошибка при указании КБК в платежке. Платежное поручение с неверным кодом либо подлежит возврату, либо попадает в категорию «Невыясненные». Пени начисляются до тех пор, пока платеж числится в составе этой категории. Исправить ситуацию можно, подав заявление об уточнении платежа. После уточнения пени вам должны сторнировать.

Итоги

КБК, применяемые при УСН, остаются неизменными с 2014 года. При этом они различаются в зависимости от объектов налогообложения и вида платежа (налог, пени, штраф). Неверное указание КБК в платежном документе может привести к незачислению денег по назначению и потребует от налогоплательщика дополнительных действий по уточнению платежа.

Источник

КБК для УСН в 2021 году

КБК — это код бюджетной классификации. В платёжках на налоги для него предусмотрено поле 104.

Разбираемся, какие коды актуальны для УСН в 2021 году и что будет, если по ошибке указать другой КБК.

Для чего нужны КБК

В КБК зашифрована информация о налоге и весь путь через дебри Федерального казначейства до получателя платежа.

Кроме того, коды помогают упорядочить поступления в бюджет и сформировать статьи дохода.

Минфин утвердил КБК в приказе № 207Н.

Из чего состоит КБК

В КБК 20 цифр, они делятся на несколько блоков. Посмотрим на примере КБК для уплаты налога УСН «Доходы» — 182 1 05 01011 01 1000 110.

Первые три цифры показывают, кто будет администрировать платёж. Все налоговые платёжки начинаются на «182».

Следующие три цифры говорят о том, какой именно налог оплачиваете. «105» — налог на совокупных доход, за этой формулировкой скрываются УСН и ЕСХН.

Дальше идёт детализация по виду налога, получателю и другая необходимая бюджету информация.

Что будет, если ошибиться в КБК

Ошибка в коде приведёт к тому, что деньги окажутся на счетах Федерального казначейства в невыясненных платежах. Чтобы направить деньги на нужный КБК, придётся уточнить платёж.

Как уточнить платёж

Напишите заявление в налоговую. Приложите к нему скан платёжки с отметкой банка или выписку с расчётного счёта. Платёж уточнят на день фактической оплаты, а пени пересчитают.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Актуальные КБК для налога УСН

Эти КБК указывают в платёжках за 2019-2021 годы. ИП и организации платят по одним и тем же реквизитам.

УСН «Доходы»

УСН «Доходы минус расходы»

С 2017 года КБК минимального налога такой же, как для УСН «Доходы минус расходы».

КБК в Эльбе

В сервисе коды обновляются автоматически. Вам не нужно указывать их вручную.

Что ещё почитать по теме:

Статья актуальна на 04.02.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

Источник

КБК УСН «доходы» в 2020-2021 годах для ИП и организаций

Коды бюджетной классификации используются для структурирования доходов, расходов и источников финансирования дефицита государственных бюджетов. Каждый код состоит из 20 цифр, в которых зашифрованы данные о принадлежности дохода или расхода. Порядок работы с КБК и их перечни утверждает Минфин.

Чтобы с помощью соответствующего приказа Минфина найти, например, КБК для УСН с объектом налогообложения «доходы», находим в нем код, соответствующий выбранному налогу — 00010501011010000110. Далее определяем администратора дохода — это Федеральная налоговая служба, код 182. Устанавливаем, что сумма платежа по УСН «доходы» имеет код 1000 на месте разрядов 14–17, а сумма пени — код 2100. Код ФНС должен стоять на первом месте. Таким образом получим искомый КБК — 18210501011011000110.

КБК указывается при подготовке платежных поручений по перечислениям в бюджет в разделе 104.

О нюансах заполнения поля 104 в платежном поручении узнайте из этой публикации.

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 2200 110

182 1 05 01011 01 3000 110

О нюансах оформления платежного поручения на уплату УСН рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности данной процедуры.

КБК УСН «доходы минус расходы» в 2020-2021 годах для ИП и организаций

В соответствии с п. 6 ст. 346.18 НК РФ налогоплательщики, применяющие упрощенку с базой «доходы минус расходы», перечисляют минимальный налог, если сумма рассчитанного по обычному принципу налога меньше. Минимальный налог равен 1% от суммы доходов.

Как рассчитать минимальный налог при УСН на примере, смотрите в этой статье.

Сумма налога (в т. ч. минимальный налог)

182 1 05 01021 01 1000 110

182 1 05 01021 01 2100 110

182 1 05 01021 01 2200 110

182 1 05 01021 01 3000 110

Изменений в КБК по основному УСН-налогу «доходы минус расходы» в 2021 году в сравнении с 2020 годом нет.

Если налогоплательщик ошибся в указании КБК, то ст. 78, 79 НК РФ дают право либо вернуть уплаченные суммы, либо произвести зачет с другими налогами при наличии недоимки по ним. Но лучше использовать предоставленную п. 7 ст. 45 НК РФ возможность уточнить платеж. Это возможно, если в КБК была допущена ошибка, но деньги при этом попали на счет Федерального казначейства.

Итоги

Корректное использование КБК важно в работе с налоговыми платежами. Уточнить правильность применяемого значения любого нужного кода всегда можно в нормативных документах. Помимо этого, налоговые органы выпускают информационные письма с перечнями наиболее часто используемых кодов, их можно найти на официальном сайте ФНС.

Источник

Какие КБК нужно знать ИП в 2021-2022 году

КБК для страховых взносы ИП в 2021/2022 году за себя

Индивидуальные пред­при­ни­ма­те­ли (ИП) долж­ны упла­чи­вать взно­сы “за себя” на ОПС и ОМС – т. е. на пенсионное и медицинское страхование.

Платежи за себя в 2021/2022 году ИП вносит на КБК, утверждённые приказом Минфина России от 08.06.2020 № 99н.

КБК для взносов на ОПС ИП за себя в 2021/2022 году

При упла­те ИП за себя страховых взно­сов на обя­за­тель­ное пен­си­он­ное стра­хо­ва­ние в пла­теж­ном по­ру­че­нии ука­зы­ва­ют КБК 182 1 02 02140 06 1110 160.

Вот расшифровка в 2021/2022 году для ИП этого КБК 18210202140061110160: дан­ный код на­зы­ва­ет­ся «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)».

КБК для 1% свыше 300 тысяч руб. за 2021/2022 год

При упла­те 1%-ого взно­са на ОПС в пла­теж­ном по­ру­че­нии нужно ука­зать тот же КБК, что и при упла­те фик­си­ро­ван­но­го взно­са на ОПС за себя — 182 1 02 02140 06 1110 160.

КБК взносов ИП на ОМС за себя в 2021/2022 году

При упла­те стра­хо­во­го медицинского взно­са на ОМС за себя ИП дол­жен ука­зать КБК 182 1 02 02103 08 1013 160. Тогда платеж отравится на исполнение обязательства по уплате взноса на медицинское страхование.

Вот расшифровка в 2020 году для ИП этого КБК 18210202103081013160 КБК: этот код рас­шиф­ро­вы­ва­ет­ся как «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)».

КБК по страховым взносам для ИП с работниками в 2021/2022 году

Если у ИП есть ра­бот­ни­ки, то кроме взно­сов за себя, пред­при­ни­ма­тель дол­жен упла­чи­вать стра­хо­вые взно­сы с вы­плат ра­бот­ни­кам. В этом слу­чае в составе платежного поручения ука­зы­ва­ют­ сле­ду­ю­щие КБК:

КБК по НДФЛ с работников для ИП в 2021/2022 году

Коммерсант, у ко­то­ро­го есть ра­бот­ни­ки, вне за­ви­си­мо­сти от при­ме­ня­е­мо­го налогового ре­жи­ма дол­жен вы­пол­нять функ­ции на­ло­го­во­го аген­та по НДФЛ. При упла­те «агент­ско­го» подоходного налога используют КБК 182 1 01 02010 01 1000 110.

КБК для ИП на ОСН в 2021/2022 году

Если ИП при­ме­ня­ет общую систему налогообложения, то ему для упла­ты на­ло­гов нужны эти КБК:

КБК для ИП на УСН в 2021/2022 году

КБК, на ко­то­рый упла­чи­ва­ют налог при УСН, за­ви­сит от вы­бран­но­го ИП объ­ек­та на­ло­го­об­ло­же­ния.

КБК для ИП на ЕНВД в 2021/2022 году

До 2021 года вме­нен­щи­ки при упла­те на­ло­га указывали в пла­теж­ке КБК 182 1 05 02010 02 1000 110.

Однако с 2021 года ЕНВД отменен.

КБК патента для ИП на 2021/2022 год

Если ИП при­ме­ня­ет ПСН, то КБК за­ви­сит того, на какой тер­ри­то­рии пред­при­ни­ма­тель ведет свою де­я­тель­ность и куда за­чис­ля­ет­ся налог.

КБК для ИП на ЕСХН в 2021/2022 году

Пред­при­ни­ма­те­ли, упла­чи­ва­ю­щие еди­ный сель­ско­хо­зяй­ствен­ный налог, пе­ре­чис­ля­ют его на КБК 182 1 05 03010 01 1000 110.

Источник