код оквэд для вендинговых аппаратов
Код оквэд для вендинговых аппаратов
ОКВЭДы для кофейников/снеков и прочих автоматов:
При оформлении ИП или Общества с ограниченной ответственностью, для ведения собственного дела, будущий предприниматель заполняет заявление о регистрации, в котором, кроме всего прочего, должны быть указать коды ОКВЭД. Давайте разберемся, что это, зачем они нужны и какой код следует указывать при открытии вендингового бизнеса с торговыми автоматами.
Аббревиатура ОКВЭД — расшифровывается как общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Коды ОКВЭД в нашем заявлении на регистрацию будут отражать сферы деятельности, в которых будет вестись ваш бизнес. Необходимо указать хотя бы один такой код, который будет считаться основным.
Для вендинга в 2107 году нужно указывать код:
47.99.2 «Деятельность по осуществлению торговли через автоматы».
Если кроме вендинга организация планирует вести другие виды бизнеса, следует указать коды ОКВЭД для каждого нового вида деятельности. Количество кодов не ограничено, можно хоть весь классификатор выписать, но делать этого, конечно, не стоит. Указывая коды «на всякий случай», можно выбрать те из них, для которых потребуются дополнительные документы (например, справка об отсутствии судимости).
Ранее указывался ОКВЭД для вендинга 52.63. Прочая розничная торговля вне магазинов
Если ранее вы указывали ОКВЭД 52.63 то идти в налоговую и вносить изменения не надо, налоговая произвела перекодировку старых кодов на новые самостоятельно. При сдаче налоговых деклараций, начиная с 2017 года следует указывать уже новый код для вендинговых торговых автоматов — ОКВЭД2 — 47.99.2.
Подробно о том как открыть ИП и что для этого потребуется читать в теме на форуме «Узнай тут, как открыть ИП. ОКВЭД для вендинга«.
Выбираем коды ОКВЭД для вендинг-бизнеса с торговыми автоматами
При оформлении ИП или Общества с ограниченной ответственностью, для ведения собственного дела, будущий предприниматель заполняет заявление о регистрации, в котором, кроме всего прочего, должны быть указать коды ОКВЭД. Давайте разберемся, что это, зачем они нужны и какой код следует указывать при открытии вендингового бизнеса с торговыми автоматами.
Аббревиатура ОКВЭД — расшифровывается как общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Коды ОКВЭД в нашем заявлении на регистрацию будут отражать сферы деятельности, в которых будет вестись ваш бизнес. Необходимо указать хотя бы один такой код, который будет считаться основным.
Для вендинга в 2107 году нужно указывать код:
47.99.2 «Деятельность по осуществлению торговли через автоматы».
Если кроме вендинга организация планирует вести другие виды бизнеса, следует указать коды ОКВЭД для каждого нового вида деятельности. Количество кодов не ограничено, можно хоть весь классификатор выписать, но делать этого, конечно, не стоит. Указывая коды «на всякий случай», можно выбрать те из них, для которых потребуются дополнительные документы (например, справка об отсутствии судимости).
И наоборот, хотя прямой ответственности за ведение деятельности без указания кодов ОКВЭД законом не предусмотрено, на ИП может быть наложен штраф в размере 5000 рублей. Штраф накладывается с формулировкой – несвоевременное уведомление налоговых органов об изменении кодов деятельности.
В предыдущих кодах ОКВЭД для вендингового бизнеса следовало указывать основной код:
52.63. Прочая розничная торговля вне магазинов
А также дополнительные коды по видам реализуемых через торговые автоматы товаров и услуг. К примеру, для автоматов по продаже газированной воды дополнительный код был: 52.25.2. Розничная торговля безалкогольными напитками.
ИП, которые при регистрации указали такие коды ОКВЭД, не должны беспокоиться по этому поводу. Никуда идти и ничего вносить не надо, налоговая произвела перекодировку старых кодов на новые самостоятельно. При сдаче налоговых деклараций за последующие периоды (начиная с 2017 года) следует указывать уже новый код для вендинговых автоматов — по ОКВЭД2 — 47.99.2.
Налоги и вендинговый бизнес: что важно знать
Вендинговый бизнес с каждым годом набирает обороты. Потребность в автоматизированной торговле увеличивается. Всё больше начинающих предпринимателей рассматривают вендинг как наиболее перспективное направление бизнеса в России. Чтобы новое дело приносило доходы, нужно выбрать выгодную систему налогообложения.
В статье мы рассмотрим все вопросы о применении систем налогообложения в вендинговом бизнесе, обзор, критерии выбора, преимущества.
Какую систему налогообложения выбрать для вендинга
Бизнес с торговыми аппаратами подлежит обязательному налогообложению в общем порядке. Начинающему предпринимателю нужно зарегистрироваться как ИП или юридическое лицо. В течение 5 дней после регистрации необходимо определиться с выбором налогового режима и указать свой выбор в заявлении.
Системы налогообложения, оптимальные для вендинга:
Вид деятельности (ОКВЭД) для вендинга
В заявлении о регистрации ИП или ООО начинающему бизнесмену также нужно указать код ОКВЭД (общероссийский классификатор видов экономической деятельности). Этот код отражает сферу деятельности.
Код ОКВЭД для вендингового бизнеса, предполагающего продажу товаров или услуг через автоматы – 47.99.2.
Кому в вендинговом бизнесе подойдет УСН
УСН – наиболее популярная система налогообложения для вендингового бизнеса, предполагающая оплату одного налога поквартально, авансовыми платежами. При такой системе предпринимателю нужно подавать отчетность всего 1 раз в год.
Налог по УСН исчисляется с прибыли (около 15%) или доходов (6% от выручки). Упрощенную систему налогообложения могут применять предприниматели, чей годовой доход от бизнеса не превышает 120 млн рублей.
УСН с доходов отлично подходит для вендинга с высокой рентабельностью и невысокими выручками. Как правило, это распространяется на бизнес, связанный с продажей дешевых товаров через автоматы.
Применение ЕНВД для вендинга
ЕНВД или единый налог предполагает оплату налога в фиксированной сумме. В расчет берется количество торговых автоматов (ФП), базовая доходность (БД), коэффициент базовой доходности – К2 (определяется региональными властями) и коэффициент-дефлятор – К1 (согласно ФЗ).
Формула расчета квартального налога по ЕНВД: БД х ФП3 х К1х К2 х 15%, где ФП3 – физический показатель за 3 месяца (количество автоматов за каждый месяц).
При такой системе предусмотрена ежеквартальная оплата налогов и подача отчётности. Даже если торговый автомат не приносит прибыль, предпринимателю придется платить единый налог. Учитывайте это при выборе налоговой системы для вендингового бизнеса.
ЕВНД не применяется для бизнеса, в котором задействовано более 100 сотрудников. Как правило, в вендинге такое количество персонала – большая редкость.
Патентная система налогообложения (ПСН) для вендинга
ПСН для вендинга имеет свои плюсы и минусы. Предпринимателю нужно купить патент на предоставляемую деятельность с определенным сроком действия – от 1 месяца до 1 года. Его стоимость определяется региональными властями и зависит от вида бизнеса.
Плюсы:
Минусы:
ПСН могут выбрать индивидуальные предприниматели, имеющие компании со штатом сотрудников до 15 человек, при условии, что годовой доход фирмы не превышает 60 млн рублей.
Патентная система налогообложения не распространяется на юридических лиц, представляющих интересы ООО.
Выбор ОКВЭД для вендинга: коды ОКВЭД для торговых автоматов
От правильности указанных при регистрации кодов ОКВЭД зависит очень много – неправильные коды могут привести к штрафам и санкциям со стороны налоговых органов. В нашей статье мы рассмотрим, какие коды ОКВЭД можно указать при торговле через автоматы, рассмотрим спорные ситуации и ответим на частые вопросы представителей вендингового бизнеса.
Значение правильного выбора ОКВЭД для вендинга
Например, предприниматель заявил при регистрации ИП вид деятельности «розничная торговля» и применение УСН. В процессе работы на его банковском счете образовывались остатки средств, на которые банк по условиям договора начислял проценты. Возникал доход в виде суммы причисленных процентов. Такого рода деятельность при регистрации ИП не заявлялась. Рассмотрев эту ситуацию, Минфин пришел к выводу, что данные %% являются прямым следствием осуществления ИП розничной торговли и подлежат налогообложению УСН.
Другая ситуация: для простоты возьмем того же самого ИП. Оставшиеся в его распоряжении деньги он выдал в качестве займа под %% (не важно кому, важно – что в безналичном порядке, то есть эта операция вполне прозрачна для контролеров). Казалось бы, чем отличаются эти деньги от остатков на счете? Ведь они также образовались у ИП как прямое следствие осуществления им розничной торговли с применением УСН. Но, тем не менее, в данном случае Минфин пришел к выводу, что это совершенно самостоятельный вид экономической деятельности данного ИП. И поскольку он не был заявлен в качестве такового, то подлежит налогообложению не по УСН, а по ОСН, то есть НДФЛ по ставке 13%.
Логика здесь такова: доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный ИП при регистрации либо в результате внесения соответствующих изменений в ЕГРИП, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности. Соответственно, к ним применяется упрощенная система налогообложения. Все остальные доходы являются доходами ФЛ и подлежат налогообложению НДФЛ. И хотя такая практика несколько противоречит законодательству, тем не менее, её необходимо учитывать, чтобы не пришлось отстаивать свою правоту в суде.
Что касается организаций (ООО, ЗАО, ОАО), то в силу п.2 ст.2 Федерального закона от 08.02.98 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество может иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для ведения любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами, если это не противоречит предмету и целям деятельности. Кроме того, компания вправе заниматься любыми видами деятельности, не запрещенными законом и в соответствии с ГК РФ (п. 1 ст. 49).
Отсюда вывод: несоответствие заявленных и фактических видов деятельности не влечет для ООО налоговых последствий, так как Закон не обязывает компанию закреплять в уставе все осуществляемые ею виды деятельности.
Однако на практике налоговики зачастую отказывают компаниям, например, в вычете НДС, если услуги, оказываемые контрагентами, не совпадают по ОКВЭД с видами деятельности, указанными в их учредительных документах. Суды, как правило, становятся в таких ситуациях на сторону налогоплательщика, но, полагаем, проще предусмотреть в своих ОКВЭД необходимые виды деятельности, чем отстаивать потом свою правоту в суде.
ОКВЭД для торговых автоматов – как быть?
Не секрет, что такой вид деятельности, как вендинг, не предусмотрен в классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД). Поэтому следует применять коды, наиболее подходящие к торговле через автоматы.
Согласно изменениям, внесенным в 2007 г. в абзацы 15 и 21 ст. 346.27 НК РФ, торговые автоматы отнесены к объектам стационарной торговой сети, не имеющим торговых залов. Кроме того, они исключены из перечня объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей. Да, по своей сути вендинг – это торговля розничная. Но все ли группировки ОКВЭД по розничной торговле подходят в случае торговых автоматов?
Остаются те группировки, в наименовании которых не упоминается про магазины:
Ну и напомним, что для ИП вид деятельности также важно определить и зарегистрировать в целях применения патентной системы налогообложения.
Наши рекомендации просим рассматривать как некое пособие. Так как классификатор не имеет однозначного ОКВЭД для вендинга, рекомендуем также обращение в свою ИФНС по этому вопросу.
Часто задаваемые вопросы по кодам ОКВЭД для вендинга
1. Какие использовать коды ОКВЭД для кофейных автоматов, а именно чтобы работать с автоматами для продажи/приготовления напитков: кофе, чай, шоколад, лимонад, кислородный коктейль и т.д? Какие коды ОКВЭД нужно добавить при работе с торговым автоматом для продажи газированной воды в розлив?
2. Какие коды ОКВЭД нужно добавить при работе с торговым автоматом для продажи «незамерзайки»?
52.63 – прочая розничная торговля вне магазинов
Какие коды ОКВЭД нужно добавить при работе с торговым автоматом для продажи CD дисков?
3. Какие коды ОКВЭД нужно добавить при торговле через автоматы средствами гигиены и контрацепции (презервативы, прокладки, салфетки, зубные щетки и т.д.)?
4. Какие коды ОКВЭД нужно добавить при работе с вендинговыми массажными креслами?
5. Какие коды ОКВЭД нужно добавить при торговле через автоматы снековой продукцией?
Если бы такая продукция продавалась в магазине, то мы бы рекомендовали код 52.27.39 «Розничная торговля прочими пищевыми продуктами, не включенными в другие группировки». Но поскольку речь идет о вендинге – то код 52.63 – прочая розничная торговля вне магазинов.
Аналогичный ответ и на вопросы: при работе с механическими торговыми автоматами для продажи жевательной резинки, игрушек, бахил, при розничной торговле булочками через автоматы.
Код оквэд для вендинговых аппаратов
6 МИН
Король автоматов: как открыть вендинговый бизнес
Благодаря вендинговым аппаратам можно выпить кофе, пообедать, сфотографироваться — у этого бизнеса много профилей. Рассказываем, как его запустить.
Вендинг — это торговля с помощью автоматизированных систем. Клиент оплачивает и получает товар или услугу благодаря техническим приспособлениям без участия продавца или специалиста.
К вендинговым относятся кофейные и снековые автоматы, автоматические массажные кресла и детские качалки, которые часто устанавливают в торговых центрах, и автоматы для печати фотографий, фотосъёмки, ксерокопии и др.
Такие аппараты ставят там, где собирается много людей. Например, у кабинета врача, в зоне вылета самолётов, перед залами кинотеатров. По данным Национальной ассоциации автоматизированной торговли (НААТ), в марте 2019 года в России насчитывалось 178 тысяч торговых автоматов.
С чего начать вендинговый бизнес
Выберите тип автоматов
Решите, что будете продавать, это поможет определиться с типом оборудования. Механические мини-аппараты и электронные автоматы, которые выдают продукцию поштучно, чаще всего универсальной конструкции и приспособлены для продажи разных товаров от продуктов питания до глазных линз.
Автоматы для продажи напитков на разлив устроены иначе, им нужны ёмкости для ингредиентов. В зависимости от расположения могут понадобиться фильтры для водопроводной воды, если к ней есть доступ, или канистры.
Что нельзя продавать через автоматы:
Купите или арендуйте аппараты
Небольшой автомат по продаже снеков обойдётся примерно в 70 тысяч рублей. Если вы не уверены, что вендинговый бизнес вам подойдёт, можете арендовать аппарат. Ежемесячный платёж составит 6–12 % от стоимости автомата. А ещё можно купить подержанный — он обойдётся в 1,5–2 раза дешевле.
Аренда даёт больше свободы в принятии решений: проще перепрофилировать или прекратить бизнес.
Найдите поставщиков
Подумайте, у кого и по какой цене вы готовы покупать наполнение и расходные материалы для автоматов (например, стаканчики для кофе). Часто эти категории товаров есть в ассортименте фирм, которые продают или сдают в аренду вендинговые автоматы.
Выберите систему приёма оплаты
Не нужно устанавливать все три. Выберите одну или две, которые понравятся потенциальным покупателям. Например, в автомат со жвачками около школы достаточно установить монетоприёмник, а в автомат с сэндвичами в бизнес-центре — терминал для оплаты картами или банкнотоприёмник.
Разместите на каждом аппарате инструкцию и цены
Также укажите актуальные контакты оператора: данные ИП или наименование юрлица, адрес и телефон, чтобы покупатель мог связаться с вами и пожаловаться на неисправность аппарата.
Где поставить автоматы
Как оформить вендинговый бизнес
Лицензии для вендингового бизнеса не нужны, достаточно оформить деятельность юридически. Начинающие предприниматели с сетью из нескольких автоматов выбирают, как правило, статус ИП. Если ведёте бизнес с партнёром, планируете создать сеть в разных городах или специализируетесь на сезонных товарах, открывайте ООО.
Владелец вендингового бизнеса также может стать самозанятым. Но есть ограничение: нельзя заниматься перепродажей товаров. Можно либо оказывать услуги (например, делать массаж или установить детскую качалку), либо торговать продукцией собственного производства.
Нужна ли вендингу онлайн-касса
Владельцы вендингового бизнеса должны использовать онлайн-кассы. Но есть несколько особенностей:
С 1 февраля 2020 года вендинговые автоматы могут не печатать бумажный чек и не отправлять электронный, если клиент не оставил перед покупкой номер телефона или имейл. Достаточно установить на аппарат дисплей, на котором после каждой покупки будет появляться QR-код. Клиент считает его с помощью камеры смартфона и получит чек в электронном виде.
Исключение — аппараты с подакцизной или технически сложной продукцией, а также с товарами, подлежащими маркировке. Такие автоматы всегда должны выдавать чек.
Как обслуживать автомат
Периодичность технического обслуживания автоматов зависит от типа аппарата. Например, автомат со снеками или кофе нужно обслуживать раз в день: пополнять, убирать еду с истёкшим сроком годности и мусор, мыть поддоны и бункеры для ингредиентов. Автоматы с непродовольственными товарами можно обслуживать реже, несколько раз в неделю. Но, независимо от того, что продаётся в торговом автомате, у обслуживающего персонала должны быть медицинские книжки.
Периодичность и способы инкассации вы выбираете сами. Можно обратиться в банк или компанию, обслуживающую автоматы. Или воспользоваться услугой самоинкассации : забирать наличные из вендингового аппарата и вносить через банкомат сразу на расчётный счёт.