когда оплачивать налог по усн за 2021 год

Когда платить налоги ИП в 2021 году

Предприниматель может применять общую систему и платить практически все налоги либо перейти на спецрежимы.

Обратите внимание: в следующем году «вмененная» глава НК РФ утрачивает силу, это означает, что ИП не смогут перейти на уплату ЕНВД. Если в этом году коммерсант применяет указанный спецрежим, то пора задуматься о его смене. Иначе с 01.01.2021 ИП автоматически сменит его на ОСН.

Кроме того, ИП в 2021 году вправе работать на УСН, ПСН и ЕСХН.

Выбор зависит от масштаба деятельности (объема выручки, численности работников, стоимости основных средств), региона, вида деятельности и др.

Спецрежимы позволяют платить меньше налогов, сдавать меньше отчетности и самому справляться с несложным учетом. Однако нужно соблюдать особые условия. Для каждого режима они разные, поэтому ИП может выбрать режим, который ему подходит.

Когда платить налоги по упрощенке

Для перехода на УСН ИП должен подать уведомление до 31 декабря 2020 года, в котором нужно отразить выбранный объект налогообложения:

С 2021 года действуют новые ограничения для применения УСН: не более 130 наемных работников и не более 200 млн рублей соответственно.

Предприниматели, применяющие УСН, уплачивают следующие обязательные платежи в бюджет:

Авансовые платежи УСН-налога нужно перечислять в бюджет ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (I квартал, полугодие и 9 месяцев) (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).

Расплатиться с бюджетом следует не позднее 30 апреля следующего года.

В связи с этим в 2021 году ИП на УСН будет платить «упрощенный» налог в следующие сроки:

График уплаты налогов в 2021 году по ОСН

Общую систему налогообложения (ОСН) организация и ИП применяет по умолчанию. На ОСН предприниматель платит НДС, НДФЛ, налог на имущество и все остальные налоги, кроме тех, которые предусмотрены только для специальных режимов.

Приведем сроки уплаты основных налогов, уплачиваемых при применении ОСН, в 2021 году.

НДФЛ

Авансовые платежи по НДФЛ за 2021 год ИП уплачивает не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за I кварталом, полугодием, 9 месяцами (п. 8 ст. 227 НК РФ). В связи с этим в 2021 году ИП должен перечислить в бюджет авансы по НДФЛ в следующие сроки: 26.04.2021, 26.07.2021, 25.10.2021.

Налог по итогам года уплачивается не позднее 15 июля следующего года (п. 6 ст. 227 НК РФ). Таким образом, налог за 2020 год нужно будет заплатить не позднее 15.07.2021, за 2021 год — 15.07.2022.

С выплат работникам ИП перечисляет НДФЛ в обычном порядке.

Согласно абзацу 1 п. 1 ст. 174 НК РФ, налог перечисляется в бюджет равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. В 2021 году ИП должен перечислить в бюджет НДС в следующие сроки:

Страховые взносы

— за работников:
15.01.2021, 15.02.2021, 15.03.2021, 15.04.2021, 17.05.2021, 15.06.2021, 15.07.2021, 16.08.2021, 15.09.2021, 15.10.2021, 15.11.2021, 15.12.2021, 17.01.2022.

срок уплаты ИП за себя взносов на ОПС и ОМС за 2021 год с доходов, не превышающих 300 тыс. рублей, — не позднее 31 декабря 2021 года (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 2 ст. 432 НК РФ). Однако в следующем году этот день будет выходным, поэтому срок переносится на следующий после новогодних праздников рабочий день.

Срок уплаты 1 процента страховых взносов на ОПС с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, — не позднее 1 июля следующего года (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 1 ст. 423, п. 2 ст. 432 НК РФ).

Таким образом, если ИП в 2021 году заработает более 300 тыс. рублей, то расплатиться с бюджетом нужно будет не позднее 01.07.2022.

Как часто платить налоги при патенте

Индивидуальный предприниматель может выбрать патентную систему налогообложения. Этот режим допускается, если годовой доход ИП превысил 60 млн рублей и численность работников не больше 15 человек. Помимо этого, ПСН можно применять только к определенным видам бизнеса, если региональные власти ввели на своей территории этот спецрежим.

Для перехода на этот режим заявление необходимо подать не менее чем за 10 дней до начала действия патента.

ПСН освобождает от НДС, НДФЛ с доходов от коммерческой деятельности, а также налога на имущество по деятельности, которая переведена на этот режим. Остальные налоги нужно платить как на общем режиме.

Налог при ПСН — это стоимость патента. Его можно купить на любое количество месяцев в пределах календарного года.

Сроки оплаты патента зависят от того, на сколько месяцев ИП его приобрел.

Обратите внимание: ИП, работающий на ПСН, платит страховые взносы за себя и за работников.

Как в 2021 году платить налог на профессиональный доход?

Напомним, что с 1 июля 2020 года на уплату налога на профдоход могут перейти граждане практически на всей территории страны. Такие поправки внесены Федеральным законом от 01.04.2020 № 101-ФЗ. Для этого, правда, власти субъекта РФ должны принять соответствующий закон.

Налог на профессиональный доход или, как его еще называют, налог для самозанятых доступен физлицам и ИП.

Законодательство не запрещает физлицу одновременно быть ИП и самозанятым. Однако это возможно только при отсутствии наемных работников. Кроме того, предприниматель не вправе совмещать НПД с другими налоговыми режимами, например, УСН, патентом, ЕСХН или ОСНО.

Одно из преимуществ применения НПД — это сокращение налогового бремени. С доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход, не взимаются НДФЛ и страховые взносы.

Ставки НПД зависят от того, с кем работает самозанятый. Так, плательщики НПД вправе сотрудничать не только с физлицами, но и с ИП, юридическими лицами. Ставка налога по доходу, полученному от организаций, — 6 процентов. Если самозанятый оказывает услуги или продает товар физлицам, то выручка облагается 4-процентным НПД.
Налог на профессиональный доход может быть уменьшен на сумму налогового вычета в размере не более 10 тыс. рублей, рассчитанную в общем случае нарастающим итогом в следующем порядке:

Срок использования налогового вычета не ограничен. Однако после его использования налоговый вычет повторно не предоставляется. Налоговики самостоятельно уменьшают сумму налога на вычет (ч. 3, 4 ст. 12 закона № 422-ФЗ).

Чтобы оставаться самозанятым, важно, чтобы годовой профессиональный доход не превысил 2,4 млн рублей.

Обратите внимание: при утрате права на применение спецрежима ИП должен снова платить страховые взносы. Расчетный период в этом случае считают с даты потери права на применение НПД.

Если предприниматель отказался от НПД самостоятельно, то платить взносы необходимо с даты снятия с учета в качестве плательщика этого налога.

Доходы определяются с каждой операции, облагаемой налогом. При получении денежных средств налогоплательщик должен передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган через приложение «Мой налог» или через оператора либо кредитную организацию.

Сумму налога рассчитывает ИФНС, при этом подавать какую-либо отчетность не нужно. Налоговики не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем, отправят уведомление в приложении «Мой налог» с суммой налога и реквизитами для его уплаты.

Перечислять налог нужно каждый месяц не позднее 25-го числа по месту ведения деятельности.

Сроки уплаты НПД в 2021 году следующие:

Источник

Срок уплаты по «упрощенке» в 2021 году

srok_uplaty_po_uproshchenke_v_2021_godu.jpg

Похожие публикации

Величину платежей по УСН налогоплательщики рассчитывают самостоятельно. Исчисленную сумму необходимо перечислять в бюджет не позже установленного срока, так как за несвоевременную оплату с налогоплательщиков ИФНС взыскивает пени. Сроки уплаты «упрощенки» за 2021 год разные для организаций и предпринимателей. Расскажем о них подробнее.

Платежи при УСН

ИП и юрлица, применяющие спецрежим УСН, независимо от объекта («доходы» или «доходы минус расходы»), рассчитывают и уплачивают авансовые платежи 1 квартала, полугодия, 9 месяцев, а по окончании года – итоговую сумму налога. Величину текущего платежа определяют нарастающим итогом (с начала года), вычитая авансы, начисленные ранее.

Сроки перечисления установлены п. 7 ст. 346.21 НК РФ:

При совпадении крайних сроков с выходными, нерабочими праздничными днями, они переносятся на ближайший рабочий день.

Продленные сроки уплаты для субъектов МСП, отнесенных к пострадавшим отраслям

Налог (аванс) с продленным сроком уплаты можно перечислять ежемесячно равными частями в размере 1/12 от его суммы, начиная с месяца, следующего за тем, в котором наступает продленный срок. Для таких платежей крайний срок уплаты (ежемесячной) – последнее число месяца (п.1(1) Постановления № 409).

Соответственно, те, для кого новый срок уплаты наступил, например, 30.09.2020 (налог юрлиц за 2019 г.), могут перечислять его до 31.10.2021 г. включительно.

Налог за 2020 год

«Упрощенный» налог, исчисленный по итогам прошедшего 2020 года, организации перечисляют до 31.03.2021 г., ИП – до 30.04.2021 г. включительно (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).

Срок уплаты для пострадавших от пандемии не продлевался.

Авансы по УСН: уплата за 2021 г.

Перечисление авансов по УСН 15 процентов («доходы минус расходы») производится в те же даты, что и уплата 6 процентов по «упрощенке».

Сроки в 2021 г. с учетом выходных дней для перечисления авансовых платежей следующие (п. 7 ст. 346.21 НК РФ):

Срок уплаты «упрощенки» 2021: налог

Срок перечисления суммы налога за год совпадает с датой подачи декларации.

Налог по «упрощенке», рассчитанный по итогам 2021 г., организации должны перечислить в бюджет не позднее 31 марта 2022 года.

Для ИП установлена более поздняя дата – 30 апреля 2022 года, но это суббота – выходной день. Поэтому, если производственный календарь 2022 года Правительство не скорректирует, срок для перечисления налога из-за выходных и праздничных дней для предпринимателей увеличится до 3 мая 2022 г.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Источник

Календарь ИП на УСН на 2021 год

Обращаем ваше внимание, в календаре ещё могут быть изменения.

Календарь предпринимателя на УСН на 2021 год разработан с целью оптимизации и упрощения бухгалтерской и кадровой работы субъектов предпринимательской деятельности.

Календарь ИП на УСН по кварталам

Что нужно сделать и до какого числа

26 апреля

УСН, уплата авансового платежа за I квартал 2021 года.

30 апреля

УСН (ИП), представление декларации и уплата налога за 2020 год.

1 июля

Страховые взносы, уплата в ПФР 1% за 2020 год. Подробнее о страховых взносах.

26 июля

УСН, уплата авансового платежа за 1 полугодие 2021 года.

25 октября

УСН, уплата авансового платежа за 9 месяцев 2021 года.

31 декабря

Страховые взносы, уплата в ПФР и ФФОМС за 2021 год. Подробнее о страховых взносах.

А еще, до 31 декабря если вам необходимо нужно подать:

Функции календаря

Календарь предпринимателя на УСН включает в себя все значимые в правоотношениях с налоговыми органами события, включая даты подачи отчетов и уплаты налогов. Помимо этого, календарь учитывает большое количество налоговых нововведений в УСН в 2020 году и в силу этого поможет бухгалтерам, кадровым работникам и индивидуальным предпринимателям:

Учтенные календарем особенности

Цикл отношений с ИФНС

Календарь включает в себя весь годичный цикл правоотношений предприятий и ИП на УСН с налоговыми органами.

Все операции, связанные с налогообложением, субъекты предпринимательской деятельности на УСН проводят через ИФНС либо по юридическому, либо по личному (для ИП) адресу, то есть по месту постановки на налоговый учет.

К числу этих операций относятся:

Немного об УСН

Упрощенная система как один из существующих режимов налогообложения может применяться субъектами предпринимательской деятельности при условии наличия критериев допустимости, к которым относятся:

Переход на УСН (при соблюдении вышеперечисленных условий) возможен при подаче соответствующего уведомления о переходе при условии, что доход субъекта предпринимательской деятельности за 9 последних месяцев будет не выше 112 500 000 рублей.

В соответствии со ст. 346.14 НК РФ дополнительно при переходе на упрощенную систему предприниматель может выбрать в качестве объекта налогообложения либо только доходы, либо доходы, уменьшаемые пропорционально расходам.

Формула налогообложения при УСН регламентирована ст.346.21 НК РФ и представляет собой совокупность следующих арифметических операций:

СН × НБ = СМ, где СН — это налоговая ставка, НБ – налоговая база, а СМ – окончательная сумма налога, полученная в результате арифметической операции.

Налоговые ставки при УСН дифференцируются в зависимости от выбранного режима и региональных особенностей. Так:

Субъектам Российской Федерации делегировано право устанавливать нулевые налоговые ставки (налоговые каникулы) для впервые зарегистрированных ИП, чья деятельность осуществляется в сферах:

Отчетный период субъектов предпринимательской деятельности на УСН включает в себя следующие временные промежутки:

Источник