когда отменят налог на вклады для пенсионеров в 2021
Налог с процентов по вкладам пенсионеров не коснется
На рассмотрении в Госдуме находится законопроект, в рамках которого предлагается установить льготу по налогу на доход с банковских вкладов ФЛ для пенсионеров.
При этом предполагается, что льгота будет предоставляться не всем, а только категории неработающих пенсионеров. Как только закон вступит в силу, его положения распространятся на вклады, налог на которые нужно заплатить уже с 1 января 2021 года.
Напоминаем! С 01.01.2021 г. в налоговое законодательство внесены поправки – доходы граждан в виде процентов по банковским вкладам (в том числе и по счетам, и по облигациям российских эмитентов) подлежат обязательному налогообложению по ставке 13%. Подробно здесь.
Со всего полученного дохода налог платить не требуется. Под налогообложение попадает лишь часть суммы.
- Как ее рассчитать:
Пример: Вы положили 2.000.000 руб на вклад сроком на год под ставку 5% годовых.
Считаем сумму, с которой нужно заплатить налог и сумму самого налога:
Ключевая ставка для расчета берется по состоянию на 1 января года, за который необходимо заплатить налог (например: платим налог за 2021 год, ставку возьмем равной 4,25% вне зависимости от того, что она изменилась уже несколько раз и, возможно, до конца года изменится снова).
Как говорилось выше, суммы на счетах также попадают под налогообложение. Исключением являются те счета, по которым начисляется меньше 1% за год, а также счета эскроу.
Законопроект затрагивает только одну категорию граждан – неработающие пенсионеры. Никаких льгот в отношении иных социальных групп населения, нуждающихся в поддержке, пока не запланировано.
Полный текст законопроекта можно посмотреть по ссылке.
Неработающих пенсионеров могут освободить от НДФЛ с доходов по банковским вкладам
 |
| Tiko0305 / Depositphotos.com |
С 1 января 2021 года начала действовать норма, согласно которой НДФЛ облагается превышение суммы доходов в виде процентов, полученных налогоплательщиком в течение налогового периода по всем вкладам (остаткам на счетах) в указанных банках, над суммой процентов, рассчитанной как произведение одного миллиона рублей и ключевой ставки Банка России действующей на первое число налогового периода (ст. 214.2, ст. 217 Налогового кодекса).
Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Подписаться
Законопроектом предлагается установить освобождение от обложения налогом вышеуказанных доходов, получаемых неработающими пенсионерами. Законодатель полагает, что такая налоговая льгота должна предоставляться социально-слабым группам населения, таким как неработающие пенсионеры, наряду с уже действующими льготами по освобождению от НДФЛ пенсий, госпособий, социальных выплат, включая выплаты на детей, стипендии, помощь ветеранам Великой отечественной войны и другие. При этом предлагается освободить неработающих пенсионеров от уплаты НДФЛ с доходов в виде процентов по вкладам при условии, что такие доходы не превышают за налоговый период двенадцатикратной величины прожиточного минимума в целом по стране, установленного для пенсионеров на соответствующий год.
Новые налоги по вкладам в 2021 году. Что важно знать
С 1 января 2021 года для россиян вступит в силу новый закон о налогообложении процентов по банковским вкладам. Разбираемся подробно, как все будет работать.
Раньше налог по депозитам нужно было платить только в том случае, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов. В таком случае, с этого «превышения» резидентам нужно было заплатить налог в 35%, нерезидентам — 30%. При ставке ЦБ 4,25%, налогооблагаемая база начинается с 9,25% и выше. Однако, таких высоких процентов по банковским вкладам давно нет, поэтому налог почти никто не платил.
Налоговый резидент — тот, кто платит налоги в бюджет той или иной страны. В России это люди, которые находились на территории страны 183 дня в течение 12 следующих друг за другом месяцев.
Теперь схема, по которой рассчитывается налогооблагаемая база, изменилась. Ставка будет одинаковая и для резидентов, и для нерезидентов — 13% НДФЛ. А правило «плюс 5%» больше не применяется.
К примеру, сейчас ключевая ставка ЦБ составляет 4,25%. Если она останется такой же на 1 января 2021 года, то налогообложению будет подлежать весь процентный доход, превышающий ₽42,5 тыс. Сколько у вас вкладов и на какую сумму — не имеет значения. Важно, превышает ли общая сумма полученных вами процентов необлагаемый минимум. Если да, то налог придется заплатить. Закон с такими условиями начнет действовать с 1 января 2021 года.
Если ваша общая сумма вкладов менее или равна ₽1 млн, еще не значит, что налог платить не придется. Когда банки предлагают вклады с процентной ставкой, превышающей ключевую ставку ЦБ, доход по таким вкладам может превысить необлагаемую сумму. Приведем пример.
Как посчитать налог по вкладу
Представим, что на вашем банковском депозите лежит ₽900 тыс. по ставке 5,5% годовых. А ключевая ставка ЦБ составляет 4,25%.
Используем следующую формулу
(Ваш доход по вкладу — Необлагаемая сумма) * 13% = Налог на доход от вклада
Считаем сумму, с которой будет взиматься налог
₽900 тыс. * 5,5% (ставка по вкладу) — ₽1 млн * 4,25% (ставка ЦБ) =
₽49 500 — ₽42 500 = ₽7000
Считаем налог с получившейся суммы
Итого: налог на вклад ₽900 тыс. под 5,5% при ключевой ставке ЦБ 4,25% составит ₽910.
В это уравнение можно подставить свои значения и понять, сколько вам нужно будет заплатить налогов по вкладам в 2021 году. Важный момент, который следует учесть: если вы открыли вклад в 2020 году, а закончится он в 2021 году, то стоит проверить, как выплачиваются проценты — по истечению срока вклада, ежеквартально или ежемесячно.
Допустим, человек открыл вклад 1 апреля 2020 года на один год. В таком случае, налогооблагаемая база может рассчитываться по-разному, предупреждает старший менеджер Ernst & Young Анна Савон: «Если проценты по вкладу выплачиваются ежемесячно или ежеквартально, НДФЛ за 2020 год необходимо будет уплатить по прежним правилам, за 3 месяца 2021 года — по новым. Если же по договору банковского вклада проценты выплачиваются в конце срока, то вся сумма процентов облагается налогом уже по новым правилам».
Платить налог по вкладам нужно самостоятельно. Но подавать декларацию не придется. Банки сами направят информацию о ваших вкладах и доходах в Федеральную налоговую службу. Если ваши доходы превысят необлагаемую базу, ФНС пришлет вам уведомление, которое нужно будет оплатить. Налоги за текущий год оплачиваются в следующем. То есть за 2021 год вы будете платить только в 2022 году. Заплатить нужно будет до 1 декабря 2022 года.
Налог по вкладам можно не платить в двух случаях:
Однако, некоторые моменты в законе оставляют вопросы, считает Игорь Шиков, советник налоговой практики Адвокатского бюро «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры».
«При расчете дохода используются только те проценты, которые были реально выплачены инвестору. Из-за этого непонятно, считать ли проценты выплаченными, если они начисляются на вклад, но не выплачиваются непосредственно на расчетный счет. Также не ясно, как считать доход у коллективных владельцев вклада. Например, если права на депозит принадлежат нескольким наследникам, или это совместный вклад супругов», — сказал эксперт «РБК Инвестициям».
Больше новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»
Предлагается освободить неработающих пенсионеров от уплаты налога с процентного дохода по банковским вкладам
 |
| belchonock / Depositphotos.com |
Так, законопроектом предлагается освободить от уплаты налога доходы неработающих пенсионеров, полученные ими в виде процентов по банковским вкладам. Напомним, что с 1 января 2021 года вступили в силу поправки в налоговое законодательство, предусматривающие обложение НДФЛ процентных доходов граждан, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках или по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях и эмитированным после 1 января 2017 года (Федеральный закон от 1 апреля 2020 г. № 102-ФЗ). При этом НДФЛ облагается не весь процентный доход, а только превышение суммы полученных доходов над суммой процентов, рассчитанной как произведение 1 млн руб. и ключевой ставки Банка России, действующей на первое число налогового периода. Также при расчете налога не учитывается доход по рублевым счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых, а также процентные доходы по счетам эскроу.
О том, как рассчитывается и уплачивается «процентный» НДФЛ с 2021 года, читайте в Энциклопедии решений «Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!
Не смотря на указанные ограничения, законодательством, как указано в пояснительной записке к законопроекту, не предусмотрено каких-либо льгот в отношении социально-слабых групп населения, таких как неработающие пенсионеры, нуждающихся в поддержке. Поэтому, законопроектом предлагается освободить эту группу граждан от уплаты НДФЛ с доходов в виде процентов по вкладам, но только при условии, что указанные доходы не превышают за налоговый период двенадцатикратной величины прожиточного минимума в целом по России, установленного для пенсионеров на соответствующий год.
Пенсионеров могут освободить от уплаты налога на доходы по вкладам
О тенденции по снятию денег с вкладов Ассоциация банков России (АБР) сообщила в письме председателю Центробанка Эльвире Набиуллиной.
Он напомнил, что новый налог планируют взимать с 2021 года. В связи с этим парламентарий предложил подождать с решением до конца 2020 года. К этому времени судьба нового налога, по всей видимости, станет окончательно известной и понятной. Сейчас же, по мнению депутата, не нужно торопиться снимать деньги. Тем более, что условиях экономического спада вряд ли можно быстро найти способ более надежного сохранения средств, добавил Миронов.
Кстати, то, что пенсионеры могут быть освобождены от уплаты налога, уже допустил глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков.
Член Комитета ГД по бюджету и налогам Михаил Щапов тоже уверен, что решения в отношении судьбы своих банковских вкладов необходимо принимать без паники, которая может привести к массовому оттоку клиентов банков. Это в свою очередь увеличит риски в банковской сфере, отметил он.