когда предприятия подают налоговую декларацию
Годовая налоговая отчетность: даты, статьи и подсказки
По итогам работы за 2020 год налоговые органы ждут от плательщиков следующие налоговые декларации за год (4 квартал):
Декларация по
Представить не позднее
Статья НК РФ
Ссылка на форму декларации и помогающие ее оформить материалы
О декларации по НДС в 2020-2021 годах читайте здесь.
Декларацию по НДС за 4 квартал 2020 года нужно сдать по новой форме. Образец ее заполнения вы можете скачать в КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, пробный полный доступ вы можете получить бесплатно.
29.03.2021 (перенос с воскресенья 28 марта)
Про «прибыльную» декларацию вам расскажут материалы этой рубрики.
По налогу на прибыль декларация за 2020 год тоже сдается на обновленном бланке. Образец можно скачать в КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ.
Налогу на имущество
Материалы о заполнении декларации по налогу на имущество можно найти здесь.
Бланк декларации по налогу на имущество с налогового периода 2020 года также обновлен. Образец смотрите в КонсультантПлюс. Пробный доступ бесплатен.
Если у вас отсутствует объект налогообложения, подавать декларацию нет необходимости.
Декларации по транспортному и земельному налогам за 2020 год сдавать не нужно.
Скачать бланк декларации можно здесь.
О сроках сдачи отчетности по НДПИ мы рассказали тут.
Разъяснения по заполнению расчета в различных ситуациях — здесь.
Оформить справки 2-НДФЛ вам помогут эти разъяснения и статьи.
Задекларировать НДФЛ будет проще с материалами из этой рубрики.
Единый расчет по страховым взносам
01.02.2021 (перенос с воскресенья 31 января)
Здесь вы найдете комментарии и разъяснения по заполнению ЕРСВ.
С отчета по итогам 2020 года форма РСВ новая. Она включает сведения о среднесписочной численности работников. Образец есть в К+. Пробный доступ бесплатен.
Какие сроки следует учесть спецрежимникам (для ИП и компаний)?
Налогоплательщики, применяющие специальные налоговые режимы, обязаны представить декларации по окончании 2020 года в следующие сроки:
Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением
Последний отчетный день
Статья НК РФ
Ссылка на форму декларации и помогающие ее оформить материалы
Подсказки по УСН-отчетности вы найдете здесь.
Вы можете посмотреть нюансы оформления декларации по ЕНВД по ссылке.
Об особенностях уплаты ЕСХН расскажет статья.
Что ожидают фонды по итогам года?
Помимо налоговой отчетности (деклараций за год и 4 квартал) на работодателях лежит обязанность по составлению и представлению в фонды следующих отчетов:
Отчет по форме
Срок сдачи
Нормативный документ
Ссылка на полезную информацию по оформлению
— не позднее 20.01.2021 – для бумажных отчетов;
ст.24 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ
Как заполнить форму 4-ФСС, узнайте здесь.
не позднее 15.01.2021*
постановление Правления ПФР от 25.12.2019 № 730п
Как заполнить форму СЗВ-ТД, узнайте здесь.
не позднее 15.01.2021
постановление Правления ПФР от 01.02.2016 № 83п
Порядок заполнения формы см. здесь.
не позднее 01.03.2021
постановление Правления ПФР от 06.12.2018 № 507п
Как заполнить СЗВ-СТАЖ, читайте здесь.
не позднее 20.01.2021
постановление Правления ПФР 09.06.2016 № 482п
О данной форме рассказываем в этой статье.
Итоги
Отчитаться в налоговую по итогам года компаниям и ИП предстоит в разные сроки: не позднее 25.01.2021 — по НДС, до 29.03.2021 — по налогу на прибыль, не позже 01.03.2021 — по НДФЛ и т. д. Сдавать декларации по транспортному и земельному налогам в этот раз не нужно. Декларация по ЕНВД сдается до 20 января 2021 года в последний раз.
Итоговую отчетность ожидают и фонды: 15 и 20 января, а также 1 марта нужно представить формы в ПФР; 20 января — последний день для представления бумажного отчета по взносам на травматизм, а 25 января — его электронного варианта.
Что такое налоговая декларация и когда её нужно составлять
Сегодня в бухгалтерском ликбезе Алексей Иванов рассказывает, какие налоги подлежат декларированию, чем декларация отличается от расчёта и когда нужно сдавать эти документы по каждому налогу.
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского». Каждую пятницу в нашем блоге на «Клерке» я рассказываю о бухгалтерском учёте. Начал с азов, потом перейду к более сложным материям. Тем, кто только готовится стать бухгалтером, это поможет поближе познакомиться с профессией. Матёрым главбухам — взглянуть на привычные категории под другим углом.
Налоговая декларация — заявление налогоплательщика в установленной форме об объектах налогообложения, источниках доходов, налоговой базе, налоговых льготах, и исчисленной сумме налога. Его можно составить на бумаге или в электронном виде. В первом случае декларация сдается лично, через представителя или по почте — письмом с описью вложения. Во втором — передается по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. Декларация составляется за налоговый период.
Расчёт — по сути та же декларация, но он составляется для авансового платежа по налогу, для сбора, для страховых взносов и налоговыми агентами по удержанному у налогоплательщика налогу. Расчеты составляется за отчётный и расчётный периоды. Подаются в налоговую расчёты так же, как и декларации.
Сроки представления деклараций и расчётов для федеральных налогов
Налог на добавленную стоимость (НДС). Декларация — до 25 числа месяца, следующего за кварталом (ст. 174 НК РФ).
Акцизы. Декларация — до 25 числа месяца, следующего за кварталом (ст. 204 НК РФ).
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Декларация — до 30 апреля следующего года (ст. 229 НК РФ). Если из доходов только зарплата, то физлицу декларацию подавать не нужно. А вот налоговый агент подает расчёт сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом нарастающим итогом с начала года ежеквартально — до последнего дня месяца, следующего за кварталом. А по итогам года — до 30 марта (ст. 230 НК РФ).
Налог на прибыль организаций. Декларация — до 28 марта следующего года. Расчёты нарастающим итогом с начала года — до 28 числа месяца, следующего за кварталом или отчётным месяцем в зависимости от того, как определяется авансовый платеж по налогу (ст. 289 НК РФ).
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Декларации и расчётов как таковых нет. Сумма сборов рассчитывается и уплачивается при получении разрешения на добычу (ст. 333.5 НК РФ). Сведения подаются в налоговую в течение 10 дней (ст. 333.7 НК РФ).
Водный налог. Декларация — до 20 числа месяца, следующего за кварталом (ст. 333.15, 333.14 НК РФ).
Государственная пошлина. Декларация не нужна, сумма пошлины рассчитывается и уплачивается при обращении для совершения юридически значимых действий (ст. 333.18 НК РФ).
Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья. Декларация — до 28 марта следующего года. Расчёты нарастающим итогом с начала года — до 28 числа месяца, следующего за кварталом (ст. 333.56 НК РФ).
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Декларация — до последнего числа месяца, следующего за отчётным месяцем (ст. 345 НК РФ).
Есть ещё не совсем налоги — обязательные страховые взносы. Декларации нет. Расчёты нарастающим итогом с начала года — до 30 числа месяца, следующего за кварталом (ст. 431 НК РФ).
Сроки представления деклараций и расчётов для региональных налогов
Транспортный налог. С 2020 г. декларации по транспортному налогу упразднены (Закон №63-ФЗ от 15.04.2019). До 2019 г. включительно юрлица подавали декларацию до 1 февраля следующего года (ст. 363.1 НК РФ).
Налог на игорный бизнес. Декларация — до 20 числа месяца, следующего за отчётным месяцем (ст. 370 НК РФ).
Налог на имущество организаций. Декларация — до 30 марта следующего года (ст. 386 НК РФ). Срок и необходимость сдачи расчётов зависит от региона. Если регион не установил отчётные периоды по налогу, то расчёты сдавать не нужно (ст. 379 НК РФ).
Сроки представления деклараций и расчётов для местных налогов
Земельный налог. С 2020 г. декларации по земельному налогу упразднены (Закон №63-ФЗ от 15.04.2019). До 2019 г. включительно юрлица подавали декларацию до 1 февраля следующего года (ст. 398 НК РФ).
Налог на имущество физических лиц. Декларацию сдавать не нужно — налоговые органы сами рассчитывают сумму налога (ст. 408 НК РФ).
Торговый сбор. Декларацию сдавать не нужно (ст. 417 НК РФ).
Сроки представления деклараций и расчётов для специальных налоговых режимов
Отчетность по ним проще, чем по налогам на ОСНО — расчёты за отчётный период сдавать не нужно. Сдается только декларация, и то не по всем налогам.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Декларация — до 31 марта следующего года (ст. 346.10 НК РФ).
Упрощенная система налогообложения (УСН). Декларация — до 31 марта следующего года для юрлиц, до 30 апреля следующего года для ИП (ст. 346.23 НК РФ).
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Здесь нет своей налоговой декларации, потому что нет отдельного объекта налогообложения (ст. 346.40 НК РФ).
Патентная система налогообложения (ПСН). Декларацию сдавать не нужно (ст. 346.52 НК РФ).
Сроки сдачи отчетности в 2020 и 2021 году
Мы собрали и систематизировали в виде таблицы виды и сроки сдачи отчетности в контролирующие органы для ИП и ООО. Таблица пригодится небольшому бизнесу на УСН, ПСН или ОСНО с численностью сотрудников до 100 человек.
Сроки сдачи отчетности в 2021 году
Все отчеты юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за 2021 год мы собрали в общую таблицу с указанием крайних сроков. Таблица сроков сдачи отчетности основана на нашем календаре бухгалтера за 2021 год. Каждый из этих инструментов пригодится любой бухгалтерии, поможет избежать штрафов и ненужного внимания со стороны контролирующих органов.
Какие виды отчетности сдаем в 2021 году
ООО и ИП стандартно отчитываются в четыре инстанции: ФНС, ПФР, ФСС и Росстат. Список отчетов для каждого органа смотрите в таблице.
По сравнению с 2020 годом есть несколько изменений.
Кроме отчетов в четыре вышеназванных органа, некоторые ООО и ИП отчитываются в Росалкогольрегулирование, Росприпроднадзор и так далее. Необходимость сдачи дополнительной отчетности зависит от вида деятельности. В таблице мы их не рассматриваем.
Все отчеты ООО и ИП на разных системах налогообложения мы разбили на отдельные таблицы.
Срок сдачи отчетности ООО на УСН в 2021 году
Срок сдачи декларации за 2020 год — 31 марта 2021 года.
В течение года нужно вносить авансовые платежи:
Компаниям, у которых больше 100 сотрудников, сдавать отчетность можно только в электронном виде.
Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.
Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):
Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):
Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.
Подтвердить вид деятельности нужно до 15 апреля 2021 года.
Форма подтверждения — бумажная или электронная.
По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.
Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.
6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:
Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.
Сдать отчетность за 2020 год в ФНС нужно до 31 марта 2021 года.
Форма сдачи — электронная.
Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:
В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2021 году
Срок уплаты аналогичен. Но можно платить налог ежемесячно по частям, тогда срок уплаты — 25-ое число каждого месяца.
Форма сдачи — электронная.
Налоговый период по прибыли — год. Поэтому декларация сдается по итогам года. За 2020 год нужно отчитаться до 29 марта 2021 года. В этот же срок налог нужно уплатить.
Но ждать целый год вашего платежа государство не будет. Поэтому вносить авансы и сдавать декларации вы должны ежемесячно или ежеквартально.
Для тех, кто платит ежеквартальные или ежемесячные авансовые платежи, сроки сдачи декларации следующие:
Для тех, кто платит ежемесячные авансовые платежи по фактической прибыли, отчитываться нужно ежемесячно в срок до 28-го числа месяца, следующего за отчетным.
Форма подачи — электронная. Если у вас меньше 100 сотрудников, то можно сдать декларацию “на бумаге”.
Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.
Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):
Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):
Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.
Подтвердить вид деятельности нужно до 15 апреля 2021 года.
Форма подтверждения — бумажная или электронная.
Это годовая декларация. За 2020 год ее нужно сдать до 30 марта 2021 года. Сроки уплаты и авансовые платежи устанавливаются законами субъектов РФ.
Форма подачи — электронная. Если у вас менее 100 сотрудников, можно сдать отчет в бумажной форме.
По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.
Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.
6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:
Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.
Сдать отчетность за 2020 год в ФНС нужно до 31 марта 2021 года.
Форма сдачи — электронная.
Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:
В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2021 году
Срок сдачи декларации за 2020 год — 30 апреля 2021 года.
ИП, у которых больше 100 сотрудников, сдавать отчетность можно только в электронном виде.
Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.
Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):
Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):
Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.
По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.
Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.
6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:
Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.
Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:
В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сроки сдачи отчетности ИП на ОСНО в 2021 году
Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.
Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):
Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):
Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.
По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.
Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.
6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:
У ИП на ОСНО декларацию по налогу на прибыль заменяет 3-НДФЛ. Срок подачи — до 30 апреля 2021 года.
Сдать отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.
Форма подачи 3-НДФЛ — электронная. Если у вас меньше 100 сотрудников, то можно сдать декларацию “на бумаге”.
Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:
В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сроки сдачи отчетности ИП на ПСН в 2021 году
У ИП на патентной системе без сотрудников никаких отчетов нет.
Отчетность | Срок и периодичность сдачи | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Декларация по НДС | Не сдаем. | |||||||||
Декларация по налогу на прибыль | Не сдаем. | |||||||||
4-ФСС (при наличии сотрудников) |
Контролирующий орган | Отчетность |
---|---|
Федеральная налоговая служба | Декларации по налогам: на прибыль, на имущество, на транспорт, на землю; Сведения о среднесписочной численности; Расчет по страховым взносам; Бухотчетность. |
Пенсионный фонд России | СВЗ-М; СЗВ-СТАЖ; СЗВ-ТД. |
Фонд социального страхования | 4-ФСС; Подтверждение основного вида деятельности. |
Служба статистики (Росстат) | Отчеты по запросу |
По сравнению с 2019 годом есть два отличия. Во-первых, в ПФР дополнительно сдается СЗВ-ТД. Во-вторых, бухотчетность теперь не нужно сдавать в Росстат, только в ФНС.
Есть еще отчеты в Центр занятости, Росалкогольрегулирование, Росприроднадзор и так далее. Многие из них специфичны и зависят от характера деятельности. Здесь их рассматривать не будем.
Далее все отчеты для ООО и ИП на разных налоговых системах мы разбили на отдельные таблицы.
Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2020 году
Срок уплаты налога аналогичен, если вы оплачиваете всю сумму НДС раз в квартал. Но законом разрешено уплачивать налог ежемесячно равными частями, тогда срок уплаты — до 25-го числа каждого месяца.
Форма подачи — электронная.
Налог на прибыль крупная доходная статья госбюджета. Поэтому в течение всего года вы будете делать авансовые платежи ежеквартально или ежемесячно.
Срок — до 28-го числа месяца, после завершения отчетного периода.
Форма подачи — электронная. Для компаний, у которых менее 100 работников — бумажная или электронная.
Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
Электронная форма и более 25 сотрудников:
Сдача промежуточной отчетности может быть отменена местными властями. Декларация по итогам года обязательна. Форма — электронная, если у вас более 100 сотрудников, иначе — бумажная.
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2020 году
Форма подачи зависит от количества сотрудников. Если их более 100, только электронная.
Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
Электронная форма и более 25 сотрудников:
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
Сдача отчетности ООО на ЕНВД на 2020 году
Уплатите налог в течение 25 дней после отчетного квартала. Если 25 день выпадает на выходной, то срок уплаты переносится на следующий рабочие сутки.
Электронная форма и более 25 сотрудников:
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
Отчетность ИП на ОСНО в 2020 году
Срок уплаты налога аналогичен, если вы оплачиваете всю сумму НДС раз в квартал. Но законом разрешено уплачивать налог ежемесячно равными частями, тогда срок уплаты — до 25-го числа каждого месяца.
Форма подачи — электронная.
Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
Электронная форма и более 25 сотрудников:
6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
3-НДФЛ сдают ежегодно все ИП.
4-НДФЛ сдайте в течение 5 дней, после месяца, в котором впервые был получен доход.
Отчетность ИП на УСН в 2020 году
Форма подачи зависит от количества сотрудников. Если их более 100, только электронная.
Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
Электронная форма и более 25 сотрудников:
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
Отчетность ИП на ЕНВД в 2020 году
Уплатите налог в течение 25 дней после отчетного квартала. Если 25 день выпадает на выходной, то срок уплаты переносится на следующий рабочие сутки.
Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
Электронная форма и более 25 сотрудников:
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
Отчетность ИП на ПСН в 2020 году
Отчетность | Срок и периодичность подачи |
---|---|
Среднесписочная численность работников (если есть работники) | Срок — до 20 января 2020. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную. |
4-ФСС (если есть работники) | Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи. |
Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
Электронная форма и более 25 сотрудников:
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
Если у ИП на патенте нет сотрудников, то никаких отчетов в 2020 году у него нет.
Держать все отчеты и даты в уме затруднительно, если вы не на ПСН. Пользуйтесь нашим календарем бухгалтера и таблицами выше. Это поможет избежать серьезных штрафов со стороны контролирующих органов. А для подготовки своевременных и правильных отчетов пользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия. В системе просто сформировать отчет и отправить его в органы. Для новых пользователей мы дарим бесплатный 14-дневный пробный период.
Сроки сдачи отчетности в 2019 году
Вовремя сданная отчетность — залог спокойствия и благополучия вашей компании. Зная когда, что и куда необходимо сдавать, вы избежите штрафов и привлечете меньше внимания со стороны налоговиков. В статье систематизирована информация о видах и сроках сдачи документов в налоговые органы для ООО и ИП.
Какие виды отчетности сдаем
В основном отчетность сдается в 4 инстанции: ИФНС, ПФР и ФСС и Росстат.
Контролирующий орган | Наименование отчетности |
---|---|
Налоговая инспекция | Декларации по: УСН, налогу на прибыль,НДС, ЕНВД,налогу на имущество, транспортному налогу, земельному налогу; Сведения о среднесписочной численности; Расчет по страхвзносам; Справки НДФЛ; Бухотчетность. |
ПФР | СЗВ-М; СЗВ-СТАЖ. |
ФСС | 4-ФСС; Подтверждение основного вида деятельности. |
Росстат | Бухотчетность; Документы по запросу органа. |
В ближайшее время закон закрепит новый отчет в Центр занятости. В соответствии с письмом Роструда от 25.07.2018 года №858-ПР, работодатели с работниками предпенсионного возраста сдают в Центр занятости отчет о таких работника. Срок подачи — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Теперь разберем сроки сдачи отчетов для различных систем налогообложения для ИП и ООО.
Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО
Форма подачи — электронная, исключения в п.5 ст.174 НК РФ.
Налоговый период по этому налогу 1 год. Но ждать уплаты такого лакомого кусочка вашей прибыли целый год, бюджет не может. Поэтому вы обязаны нарастающим итогом ежемесячно или ежеквартально совершать авансовые платежи.
Сроки по кварталам:
Подается декларация в электронной форме. Но п.3 ст.80 НК РФ предусматривает некоторые исключения. Например,если в компании менее 100 работников, можно подать декларацию в бумажном варианте.
Субъекты малого предпринимательства освобождены от обязанности сдавать записку.
Эта декларация подается в электронном виде, если численность работников более 100, иначе — в бумажном.
Подается, только если у ООО есть зарегистрированный транспорт. Допускается электронная подача, если у вас более 100 работников.
Справка 2-НДФЛ более благосклонна к нам, так как сдается 1 раз в год. Форма подачи аналогична 6-НДФЛ. Срок — до 1 апреля 2019 года.
Сроки сдачи для ООО на УСН в 2019 году
До 15 апреля 2019 года подаем в Фонд соцстраха заявление, справку-подтверждение основного вида деятельности и пояснительную записку.
Субъекты малого предпринимательства освобождены от этой обязанности.
Срок до 1 февраля 2019 года. На региональном уровне может быть предусмотрен и более ранний срок. Порядок оплаты также устанавливается местным законом.
Подается только, если у ООО есть зарегистрированный транспорт. Допускается электронная подача, если у вас более 100 работников.
Вид подачи — электронный, если более 25 работников. Иначе — бумажный.
Справка 2-НДФЛ более благосклонна к нам, так как сдается 1 раз в год. Форма подачи аналогична 6-НДФЛ. Срок — до 1 апреля 2019 года.
Сдача отчетности ООО на ЕНВД в 2019 году
Уплата налога происходит в течение 25 дней по истечению отчетного квартала.
Сроки отчетности для ИП в 2019 году
Виды отчетности, которые сдает предприниматель, зависят от выбранной системы налогообложения.
Отчетность ИП на ОСНО в 2019 году
Наименование | Сроки и периодичность подачи |
---|---|
Декларации по НДФЛ | 3-НДФЛ подается по итогам 2018 года в срок до 30 апреля 2019 года. 4-НДФЛ подается в течение 5 дней, после истечения месяца со дня, в котором был получен первый доход. |
Декларация по НДС | Аналогично ООО на ОСНО |
Отчетность ИП на УСН в 2019 году
Отчетность ИП на ЕНВД в 2019 году
Наименование | Сроки и периодичность подачи |
---|---|
Декларация по ЕНВД | Аналогично ООО на ЕНВД |
Предприниматели на патенте отчетность не сдают. ИП-сельхозники сдают декларацию по ЕСХН до 1 апреля 2019 года.
Отчетности, связанные с наемными работниками, сдаются предпринимателями аналогично ООО независимо от выбранной системы.
Чтобы избежать штрафов со стороны налоговиков, запомните эти даты или пользуйтесь календарем бухгалтера. А чтобы было удобнее формировать и отправлять отчеты, используйте облачный сервис Контур.Бухгалтерия. Система быстро, а главное — правильно сформирует отчетность и направит ее в контролирующие органы. Первый месяц использования бесплатен для новых пользователей.
Сроки сдачи отчетности 2018
В период с января по апрель 2018 года ООО отчитываются по итогам 2017 года. Конкретные виды и сроки отчетности зависят от выбранной системы налогообложения — ОСНО, УСН, ЕНВД. Смотрите в таблице, в какие контролирующие органы сдаем разные отчеты:
Налоговая служба | Декларация по НДС Декларация по налогу на прибыль Декларация по УСН Декларация по ЕНВД Декларация по налогу на имущество Декларация по транспортному налогу Декларация по земельному налогу Сведения о среднесписочной численности Единый расчет по страховым взносам Справки НДФЛ Бухгалтерская отчетность |
---|---|
Пенсионный фонд | СЗВ-М СЗВ-СТАЖ |
Соцстрах | Форма 4-ФСС Подтверждение основного вида деятельности |
Также бухгалтерскую отчетность компании представляют в Росстат. Некоторые организации должны сдать в статистику еще ряд отчетов — об этом Росстат оповещает их письменно.
Теперь расскажем подробнее об отчетности для ООО и ИП на ОСНО, УСН и ЕНВД:
Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2018 году
Организациям, находящимся на ОСНО, следует сдавать виды отчетности, представленные в таблице ниже.
Наименование | Периодичность и сроки сдачи | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Декларация по НДС |
Наименование | Периодичность и сроки сдачи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Декларация по НДС | Компании, находящиеся на УСН, освобождены от уплаты этих налогов, за исключением случаев, указанных в п. 2 ст 346.11 НК РФ. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Декларация по налогу на прибыль | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Декларация по налогу на имущество | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС |
Наименование | Периодичность и сроки сдачи | |||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Декларация по НДС | ООО на ЕНВД эти налоги не платят. | |||||||||||||||||||||
Налог на имущество | ||||||||||||||||||||||
Декларация по налогу на прибыль | ||||||||||||||||||||||
Сведения о среднесписочной численности | Организации на ЕНВД представляют эти отчеты в общем порядке, аналогично организациям на ОСНО и УСН. | |||||||||||||||||||||
Форма 4-ФСС | ||||||||||||||||||||||
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС | ||||||||||||||||||||||
Единый расчет по взносам | ||||||||||||||||||||||
Декларация по транспортному налогу | ||||||||||||||||||||||
Декларация по земельному налогу | ||||||||||||||||||||||
Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ | ||||||||||||||||||||||
Отчеты СЗВ-М и СЗВ-Стаж | ||||||||||||||||||||||
Бухгалтерская отчетность | ||||||||||||||||||||||
Декларация по ЕНВД |
Наименование | Периодичность и сроки сдачи отчетности | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Декларация по НДС | ||||||||
Сведения о среднесписочной численности | Сведения о среднесписочной численности сотрудников подаются организациями ежегодно. В 2017 году расчет сдается в налоговую до 20 января. Если число сотрудников по расчету не более 100, то организация получает право в течение года сдавать некоторые отчеты на бумаге. | |||||||
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС | ||||||||
Отчет СЗВ-М | Организации сдают этот отчет в Пенсионный фонд каждый месяц — по итогам предыдущего месяца — до 15 числа. | |||||||
Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ | ООО — упрощенцы сдают эти документы, только если организация соответствует критериям, которые приведены в п. 2 ст. 346.11 Налогового кодекса. | |||||||
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС | ||||||||
Отчет СЗВ-М | Организации сдают этот отчет в Пенсионный фонд каждый месяц — по итогам предыдущего месяца — до 15 числа. | |||||||
Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ |
Наименование | Периодичность и сроки сдачи отчетности |
---|---|
Сведения о среднесписочной численности | Организации предоставляют информацию о среднесписочной численности сотрудников раз в год. В 2017 году расчет сдается до 20 января в налоговую. Если число сотрудников по расчету не более 100, то организация получает право в течение года сдавать некоторые отчеты на бумаге. |
Расчет по страховым взносам | |
Отчет СЗВ-М | Организации сдают этот отчет в Пенсионный фонд каждый месяц — по итогам предыдущего месяца — до 15 числа. |
Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ |