когда выйдет обновление 6 ндфл 2021 года для 1 с зуп
Обзор новой формы 6-НДФЛ, применяемой с 2021 года
Приказом ФНС от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ утверждена новая форма 6-НДФЛ, применяемая с отчетности за 1-й квартал 2021 года. Рассмотрим 6-НДФЛ в 2021 году, какие изменения внесены и образец заполнения за 1 квартал.
Состав новой 6-НДФЛ
В состав нового отчета 6-НДФЛ в 2021 году входит:
Инструкция по заполнению 6-НДФЛ в 1С ЗУП 3 на примере
Для ее создания следует в 1С-Отчетности ( Отчетность, справки ) выбрать отчет 6-НДФЛ с 2021 г.
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
Начиная с ЗУП 3.1.14.433/3.1.17.94 в 6-НДФЛ (с 2021 года) появилась возможность формировать отчеты сразу по нескольким подразделениям.
Данные в Разделе 1 отчета 6-НДФЛ
Раздел 1 заполняется теперь в разрезе нового поля – КБК при возникновении 15%-го НДФЛ.
Рассмотрим заполнение некоторых полей.
В поле 020 – показывается обобщенная по всем физическим лицам сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода. Это суммы, удержанные В течение трех месяцев.
В поле 021 – указывается дата, не позднее которой должна быть перечислена удержанная сумма налога. Это срок, не позднее которого следует перечислить НДФЛ, т.е. не фактическая дата перечисления НДФЛ, а планируемая. Пример заполнения:
Срок перечисления определяется стандартно – не позднее следующего дня после выплаты. Исключение – больничные и отпускные, срок перечисления по которым – не позднее последнего дня месяца, в котором они выплачены.
В поле 022 – отражается обобщенная сумма удержанного налога, подлежащая перечислению в указанную в поле 021 дату.
В поле 031 – дата, в которую налоговым агентом произведен возврат налогоплательщикам налога в соответствии со ст. 231 НК РФ.
В текущих версиях ЗУП 3 для 031 строки реализовано ее автозаполнение, однако существует ошибка, препятствующая корректному заполнению данных — Вывод ошибочной даты возврата НДФЛ в разделе 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) в ЗУП 3.
В поле 032 – сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии со ст. 231 НК РФ, в указанную в поле 031 дату.
Данные в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ
Информация Раздела 2 новой редакции 6-НДФЛ похожа на данные, которые отражаются в Разделе 1 действующей версии отчета.
Здесь из нового — это то, что в отчете заполняется отдельная строка по суммам доходов, начисленных по трудовым договорам ( строка 112 ).
и по суммам доходов, начисленных по договорам ГПХ за выполнение работ (оказание услуг) ( строка 113 ).
Подробнее о заполнении Раздела 2 :
Приложение №1 к годовому отчету 6-НДФЛ (замена 2-НДФЛ)
Мы рассмотрели введенные изменения 6-НДФЛ в 2021 году.
См. также:
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(11 оценок, среднее: 4,64 из 5)
Все комментарии (27)
Спасибо, будем готовиться морально!
«В поле 032 – отражается обобщенная сумма удержанного налога, перечисленная в указанную в поле 031 дату» — Зачем налоговой сумма, которую перечислили — она ее знает. По-видимому, это сумма, которую мы должны перечислить по сроку уплаты?
Здравствуйте!
По видимому да, сумма, которая должна быть перечислена. Однако сейчас для 031 строки формулировка идет, что это дата, не позднее которой должна быть перечислена удержанная сумма налога, а для 032 строки говорится о перечисленной сумме, а не о той, которая должна быть перечислена. Поэтому будем ждать дополнительных разъяснений налоговой 🙂
ФНС ввела новую форму 6-НДФЛ
ФНС утвердила новую форму расчета 6-НДФЛ. Соответствующий приказ от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.
Приказ содержит обновленную форму расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ).
В частности, в новой форме расчета раздел 1 называется «Данные об обязательствах налогового агента», вместо «Обобщенные показатели». В нем должны указываться перечисленные и возвращенные суммы НДФЛ с указанием срока перечисления (возврата).
Раздел 2 в обновленной форме будет называться «Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц», вместо «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц».
В нем будут указываться суммы доходов, начисленных/ фактически выплаченных физическим лицам (с начала налогового периода, за текущий налоговый период, за прошлые налоговые периоды). Также в этом разделе будут отражаться суммы удержанного, не удержанного и возвращенного налога.
Отдельным приложением к расчету 6-НДФЛ будет идти «Справка о доходах и суммах налога физического лица».
Также приказ содержит порядок заполнения и представления обновленного расчета 6-НДФЛ и электронный формат документа.
Согласно приказу, новую форму необходимо применять, начиная с представления расчетов 6-НДФЛ за I квартал 2021 года.
В учетных решениях «1С:Предприятие» обновленная форма расчета по форме 6-НДФЛ, формат его представления в электронном виде и автозаполнение расчета будут реализованы к моменту начала отчетной кампании за I квартал 2021 года с выходом очередных версий. О сроках см. в «Мониторинге законодательства».
Расчет 6-НДФЛ предоставляют все организации и ИП, которые являются налоговыми агентами по НДФЛ и выплачивают физлицам зарплату, дивиденды или иные денежные вознаграждения. Расчет представляется не позже последнего дня месяца, который следует за отчетным периодом (первый квартал, полугодие, 9 месяцев). По итогам года расчет по форме 6-НДФЛ предоставляется не позднее 1 марта следующего года.
Форма представления расчета зависит от количества сотрудников, в отношении которых подается данная отчетность. Так, работодатели с численностью сотрудников более 10 человек обязаны сдавать расчеты исключительно в электронной форме. Другие работодатели могут сдавать расчеты на распечатанных бланках. Несоблюдение электроной формы расчета влечет взыскание штрафа в размере 200 рублей за каждый расчет (ст. 119.1 НК РФ).
Непредставление или несвоевременное представление расчета по форме 6-НДФЛ является основанием для привлечения к ответственности по п. 1.2 ст. 126 НК РФ. Штраф составляет 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц просрочки. Просрочка представления расчета на 10 и более дней является основанием для блокировки банковского счета налогоплательщика. При этом открыть новый счет в другом банке организация до представления расчета не сможет.
Заполнение формы 6-НДФЛ с 2021 в 1С ЗУП 3.1
Что изменилось?
С 2021 года форма 2-НДФЛ интегрируется в состав формы 6-НДФЛ на основании нового федерального закона, принятого 19 сентября 2019 года, который утверждает правки в НК. Закон № 325-ФЗ «О внесении изменений в части I и II НК РФ».
Приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ утверждена новая форма 6-НДФЛ и уже за 1 квартал 2021 года отчитываться нужно будет по ней.
Состав новой формы 6-НДФЛ
Обзор и заполнение 6-НДФЛ в 1С
Новая форма в конфигурации 1С Зарплата и Управление персоналом появилась в релизе номер 3.1.16.133, для сдачи отчета по новой форме проверьте, чтобы Ваш релиз соответствовал этому или был новее.
Для того, чтобы посмотреть и заполнить новую форму откроем ее в разделе Отчетность, справки – 1С-Отчетность
В открывшемся окне, кликаем по кнопке Создать, в открывшемся списке раскрываем папку Отчетность по физлицам и выбираем 6-НДФЛ (с 2021 года), кликаем дважды по строке.
Перед нами откроется окно выбора периода отчетности, попробуем заполнить отчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года.
Кликаем по кнопке Создать, перед нами откроется форма отчета.
По кнопке Заполнить, попробуем сформировать отчет.
Заполнение первого раздела 6-НДФЛ
Раздел 1 аналогичен Разделу 2 предыдущей версии отчета, главное отличие это появление кода КБК, по которому заполняется перечисленный НДФЛ, при перечислении НДФЛ по 15 % ставке отчет формируется по двум КБК, КБК 18210102010011000110 для ставки 13% и КБК 18210102080011000110 для ставки 15%
В поле 020 приводится обобщенная по всем физлицам сумма НДФЛ, удержанная за три последних месяца отчетного периода:
В поле 021 заполняется дата, не позднее которой необходимо уплатить удержанный НДФЛ. Указывается планируемая дата перечисления НДФЛ.
В поле 022 указана сумма подлежащая перечислению в указанную дату.
В поле 030 указывается сумма возвращенная организацией физическим лицам сумма НДФЛ согласно ст. 231 НК РФ. Возврат НДФЛ теперь отражается только в Разделе 1 новой формы 6-НДФЛ.
В поле 031 указывается дата возврата налога согласно ст. 231 НК РФ
В поле 032 указывается сумма налога возвращенная физлицам.
Заполнение второго раздела 6-НДФЛ
Приложение №1 подлежит заполнению при составлении 6-НДФЛ за календарный год и полностью копирует применяющуюся сейчас 2-НДФЛ.
Новая форма применяется с представления расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года.
Категории сайта
Последние коментарии
Приложение 1 в 6-НДФЛ за 2021 год будет автоматически заполняться физ лицами или нужно вручную это делать?
Индивидуальные карточки в Приложении 1 новой формы 6-НДФЛ будут заполняться автоматически, но в следующих обновлениях. Ожидаем ближе к окончанию отчетного периода.
При формировании новой формы 6-НДФЛ по организации имеющей обособленные подразделения с другим ОКТМО, автоматически появится флажок Создавать для нескольких налоговых органов.
Одновременно с отчетом по головной организации автоматически формируются отчеты по обособленным подразделениям с невыделенным балансам. По организации – филиалу отчет следует сформировать, указав организацию.
В подразделении поставьте флажок, что оно обособленное и укажите для него КПП и ОКТМО.
Здраствуйте! Попробовала сформировать 6-НДФЛ (с 2021). Почему-то не заполняется ни одна строка и нет флажка “Создавать для нескольких налоговых органов”, т. к. имеются подразделения с другими ОКТМО (в 2020 году проблем не было). Текущая версия конфигурации 3.1.16.134, платформы 8.3.16.1814.
В чем может быть причина?
Ольга, Добрый день. Есть ли начисления в 2021 по этому подразделению? за какой период формируете отчет?
Добрый день! У меня такая же проблема. Начесления были, в другие отчеты суммы попадают без косяков а 6-ндфл остаеться пусты
Добрый день! Такая незадача, отчет автоматически вообще не заполняется, а что делать тем, кто закрывается в 1 квартале? ручками все заполнить?
Марина, Добрый день. У Вас последняя версия конфигурации? Отчет должен автоматически заполняться. Напишите нам в поддержку на email office@voblachke.ru
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, а если НДФЛ по 15% у нас нет, но есть 13% и мат выгода 35%, то сколько разделов 1 надо заполнять? Ведь КБК для 13% и 35% одинаковый
Вообще в отчете 6-ндфл 2 раздела и оба их необходимо заполнять. Так как у Вас один КБК, то необходимо заполнять оба раздела, но в разрезе оного КБК. Если у Вас будут сотрудники с начисленным НДФЛ по ставке 15%, то программа автоматически выделит их на отдельный КБК при автоматическом заполнении отчета.
Спасибо, я понимаю, что в форме 2 раздела и заполнять нужно оба. Но вопрос только о заполнении раздела 1 (с разделом2 мне все ясно).
Если у меня есть работники с НДФЛ 15% и 13%, то будет два раздела 1, по одному для каждого КБК.
Если же у меня есть НДФЛ по ставке 13% и 35%, то сколько у меня будет разделов 1? Два (для ставки 13 и ставки 35 с одним и тем же КБК), или один?
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться по какой причине в расчете 6 ндфл по строке 110 сумма больше чем по 112 на сумму больничных и отпускных? Я так понимаю,что разница должна быть на сумму договоров подряда? Спасибо!
Возможно не верно заполняется ОКТМО налогового органа. Попробуйте проверить регистрационные данные с данными в отчете (если в отчете ОКТМО не хватает 3 знаков – можно вбить вручную и перезаполнить). Мне помогло.
Мне помог ваш комментарий. Огромное спасибо.
Да и мне помогло! Только я поменяла в реквизитах организации, убрала последние 3 цифры. И при перегрузке в Сбис не надо потом исправлять…
Тоже помогло. Спасибо!!
В новой редакции ошибку исправили.
Добрый день! Подскажите пож-та в разделе 2 отчета 6 НДФЛ сумма налога по строке 140 и 160 будет разная? так как НДФЛ з зарплаты за март удержан 02.04.2021г?
Добрый день! Такая незадача, отчет автоматически вообще не заполняется, а что делать тем, кто закрывается в 1 квартале? ручками все заполнить?
Елена, у Вас последний релиз конфигурации? Проверьте ОКТМО правильный на титульном листе?
Возможно не верно заполняется ОКТМО налогового органа. Попробуйте проверить регистрационные данные с данными в отчете (если в отчете ОКТМО не хватает 3 знаков – можно вбить вручную и перезаполнить).
Наталья, кнопка расшифровать появилась в последних релизах, необходимо обновить 1с.
Ответ компании 1с от 02.04.2021г:
В новую форму 6-НДФЛ во второй раздел в строку 112 не попадают доходы по кодам 2300, 2012. А в строку 110 попадают. Чем это обосновано? Или это ошибка в программе?
Согласно п. 4.2 приказа ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@, в строке 112 отражается обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода по трудовым договорам (контрактам). Каких-либо официальных разъяснений по поводу того, какие именно коды доходов признаются доходами по трудовым договорам, на сегодняшний день не существует.
Заполнение строки 112 можно обосновать следующим образом. По кодам доходов 2300 и 2012 отражаются гарантии, предусмотренные законодательством РФ, а не выплаты по трудовым договорам. Обязанность осуществления выплат по этим кодам не зависит от положений трудового договора.
Однако следует иметь в виду, что в дальнейшем ожидаются официальные разъяснения в отношении порядка формирования показателей отчета 6-НДФЛ. Если точка зрения законодателя по этому вопросу будет отличаться от существующего на сегодняшний день алгоритма заполнения, предусмотренного в «зарплатных» продуктах фирмы «1С», алгоритм будет оперативно скорректирован. Рекомендуем своевременно обновлять конфигурацию.
На мой взгляд по законодательству сумму отпускных, больничных – должны попадать в строки 112.
Формирование 6-НДФЛ в 1С:ЗУП ред.3 в 2021 году
Расчет 6-НДФЛ
Расчет по форме 6-НДФЛ, состоит из:
Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц, содержащихся в регистрах налогового учета.
Если налоговый агент выплачивал физическим лицам в течение налогового периода (отчетного периода) доходы, облагаемые по разным ставкам, разделы 1 и 2 заполняются для каждой из ставок налога.
Формирование 6-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом» ред.3
Формирование расчета по форме 6-НДФЛ в программе производится в автоматическом режиме. Для корректного формирования расчета необходимо, чтобы в программе были:
Перед подготовкой отчетности обязательно надо проверить актуальность релиза программы (необходимо убедиться, что программа обновлена последним релизом).
При подготовке сведений можно воспользоваться для анализа отчетами: «Сводная» справка 2-НДФЛ, Регистр налогового учета по НДФЛ, Контроль сроков уплаты НДФЛ, Удержанный НДФЛ (раздел Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам).
В программе для составления расчета по форме 6-НДФЛ предназначен регламентированный отчет 6-НДФЛ (с 2021 года) (раздел Отчетность, справки – 1С-Отчетность) (рис. 1).
Для составления отчета в рабочем месте 1С-Отчетность:
В стартовой форме укажите (рис. 2):
Для формирования расчета сразу по всем регистрациям в ФНС установите флажок Создать для нескольких налоговых органов (рис. 2). Далее нажмите на ссылку Налоговые органы и выберите (установите флажок) налоговые органы, в которых организация и обособленные подразделения стоят на учете и куда предполагается представить отчетность. Нажмите на кнопку Выбрать, а далее на кнопку Создать. В результате будет сформирован и заполнен отдельно по каждой выбранной ФНС расчет по форме 6-НДФЛ. Необходимо открыть и проверить заполнение каждого из расчетов.
Если автоматическое формирование не используется, то для головной организации и каждого ее обособленного подразделения необходимо создать отдельный экземпляр расчета по форме 6-НДФЛ, в котором в поле Представляется в налоговый орган (код) выбрать соответствующую регистрацию в налоговом органе и сформировать расчет по кнопке Заполнить.
Как формировать расчет по форме 6-НДФЛ в других программах 1С:
Новая форма 6-НДФЛ с 1 января 2021 года в программах 1С
Сдача отчётности для каждого бухгалтера — это большая ответственность, поэтому важно следить за последними изменениями законодательства. Чтобы немного помочь бухгалтерам, в этой статье ознакомимся с изменениями формы отчёта 6-НДФЛ согласно Приказу ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.
Изменённая форма отчёта, утверждённая Приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@, вступает в силу с 01.01.2021 и будет применяться для представления отчётности начиная с I квартала 2021 года (п. 4 приказа). Это означает, что отчёт 6-НДФЛ за 2020 год по-прежнему необходимо будет представить по предыдущей форме.
Отличительной особенностью новой формы является объединение отчёта по форме 6-НДФЛ со справкой по форме 2-НДФЛ. Теперь справка о доходах и суммах налога физического лица перенесена в приложение 1 к расчёту. При этом периодичность сдачи 2-НДФЛ не меняется, так как согласно приказу налоговым периодом выступает календарный год (п. 5.1 приложения 2 к приказу). Сдача отчёта вместе с 6-НДФЛ подразумевается в 2022 году за 2021.
Внутреннее содержание отчёта 6-НДФЛ претерпело изменения. На титульном листе незначительно изменились названия пары полей (поле «Период представления (код)» — в «Отчётный период (код)»; поле «Налоговый период (год)» — в «Календарный год»). Также в поле, где обычно указываем код формы ликвидации/реорганизации, появилась возможность проставить код лишения полномочий/закрытия обособленного подразделения.
Раздел 1 в изменившейся форме получил название «Данные об обязательствах налогового агента». Он совмещает в себе данные о сумме удержанного налога и информацию по возврату НДФЛ.
Раздел 2 переименован в «Расчёт исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц». Теперь в нём отсутствуют поля «Дата фактического получения дохода» и «Дата удержания налога», а срок перечисления и сумма налога перенеслись в раздел 1 строки 021, 022. Сумма всех строк 022 складывается за последние три месяца отчётного периода и отражается в поле 020.
Общие сведения о доходах, вычетах и НДФЛ теперь будет содержать второй раздел расчёта, а не первый. С разбивкой на:
Форма справки 2-НДФЛ в целом не изменилась. Однако в отдельном разделе нужно будет указывать сумму дохода, с которого не удержан НДФЛ налоговым агентом, и сумму неудержанного налога.
Подавать сведения о невозможности удержания НДФЛ, суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога налоговый агент должен также по форме расчёта 6-НДФЛ (п. 2 приказа). При подаче такого сообщения в расчёте заполняется титульный лист и справка, приведённая в приложении 1 к расчёту.
Приказ также включает форму справки о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах НДФЛ, которую налоговые агенты выдают физическим лицам по их заявлениям. Форма справки не изменилась по сравнению с действующей.
В программных продуктах 1С изменённая форма уже начала появляться. Так, в программах 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 с релиза 3.0.86 изменённая форма уже есть. Увидеть изменения можно в разделе «1С:Отчётность» при создании отчёта 6-НДФЛ с указанием периода формирования — первый квартал 2021 года. Автозаполнение формы в программе ещё не реализовано, но запланировано в обновлении примерно от 22.12.2020. В других программных продуктах изменение формы и возможность её автозаполнения запланированы с обновлениями, которые будут выходить в конце декабря (начиная с 17 числа).
В этой статье мы рассмотрели теоретическое изменение такой формы отчётности, как 6-НДФЛ, и её появление в программных продуктах 1С. Отчётнность — это всегда ответственно, а иногда и очень сложно, поэтому обращайтесь в Центр экспертной поддержки 1С компании «Что делать Консалт». Наши эксперты легко и быстро решат ваш вопрос. Работайте в программах 1С с удовольствием!
Чтобы с нами связаться, позвоните по телефону 8 (499) 956-21-70 или напишите в онлайн-чат справа.