комиссия за ожидание по договору факторинга

Как рассчитывается процентная ставка по факторингу

Как и любой другой вид внешнего финансирования, факторинг имеет стоимость – определенное вознаграждение (комиссию), которое клиент платит за получение средств под уступку денежных требований и пользование денежными средствами. Сегодня мы расскажем, как формируется факторинговая комиссия, от каких параметров и условий она зависит.

Из чего складывается стоимость факторинга для клиента

Порядок определения стоимости факторинга в РФ законодательно не определен, поэтому размер факторинговой комиссии и принцип ее расчета существенно отличаются у разных компаний. В стоимость факторинга могут быть включены:

Единовременная комиссия за факторинговое обслуживание (определенный процент от суммы финансирования, выплачивается при выдаче средств).

Факторинговая комиссия за использование денежных средств (определяется в процентах годовых от суммы финансирования, рассчитывается за период от выдачи средств до погашения долга).

Нередко факторинговые компании при рассмотрении заявки суммируют комиссию за обслуживание и комиссию за использование денежных средств и пишут общую ставку, которая потом делится на две части.

На платформе GetFinance вся работа по факторинговой сделке производится в режиме онлайн, без бумажной документации. Благодаря снижению затрат на оформление и согласование сделок работающие на платформе финансирующие организации отказались от сборов за обработку документов и предлагают клиентам привлекательные ставки факторинговой комиссии.

Варианты расчёта и оплаты факторинговой комиссии

Так как единых правил по начислению и взиманию платы за факторинговые услуги не введено, то финансирующая организация определяет порядок взаиморасчетов с клиентом самостоятельно. Ставка, как правило, указывается в процентах годовых, а размер комиссии зависит от количества дней в году и фактического срока использования финансирования.

Чаще всего используется такая формула:

КОМИССИЯ=СУММА ФИНАНСИРОВАНИЯ*ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА*КОЛ-ВО ДНЕЙ ФИНАНСИРОВАНИЯ/КОЛ-ВО ДНЕЙ В ГОДУ

Комиссия может выплачиваться полностью в начале срока, полностью в конце или делиться на две части. Приведем пример расчета комиссии в разных вариантах начисления:

· Комиссия за выдачу 2% годовых в начале срока, комиссия за пользование средствами 10% годовых в конце срока.

· Только комиссия за пользование средствами 12% годовых, в начале срока.

· Только комиссия за пользование средствами 12% годовых, в конце срока.

Сумма контракта между поставщиком и заказчиком составляет 100 тыс. руб., отсрочка по договору – 180 дней, за основу взят 2021 год, в котором 365 дней.

При заключении договора факторинга следует уделить особое внимание моментам, которые напрямую повлияют на итоговую стоимость финансирования:

На факторинговую комиссию начисляется НДС. Согласно законодательству РФ, НДС по факторинговым операциям принимается к вычету. Первоначальные расчеты часто производятся без НДС, поэтому итоговый размер комиссии может увеличиться на 20%.

Формат процентной ставки. Комиссия может начисляться в виде процентов годовых (и рассчитываться исходя из реального срока финансирования) или как фиксированный процент от общей суммы.

Условия досрочного погашения. Некоторые факторинговые компании не пересчитывают размер комиссии при досрочном возврате средств (исходя из фактического срока финансирования). Также в условиях факторингового финансирования может присутствовать дополнительная комиссия за досрочный возврат средств. Она удерживается, если оплата произведена раньше установленного срока.

База для начисления комиссии. Если объем факторингового финансирования составляет менее 100% уступки, обязательно уточните, от какой именно суммы рассчитывается процентная ставка. Факторинговые компании могут в качестве базы использовать как объем финансирования (то есть сумму, которую факторинговая компания фактически перечисляет клиенту), так и общую сумму денежного требования.

От чего зависит факторинговая комиссия

Уровень риска финансирующей организации – это основное обстоятельство, которое формирует стоимость факторинга для клиента. Если сделка относится к высокорискованным, фактор может либо отказать в выдаче финансирования, либо увеличить размер комиссии.

На уровень риска влияют:

· финансовое положение и деловая репутация сторон сделки;

· наличие условия регресса (если поставщик и заказчик несут солидарную ответственность за возврат средств, ставка по факторингу будет ниже);

· род контракта, по которому финансируется задолженность (некоторые отрасли экономики и виды договоров считаются более рискованными, чем другие);

· продолжительность сотрудничества между контрагентами (у фактора появляется возможность оценить качество исполнения поставщиком и заказчиком обязательств в прошлом);

· продолжительность отсрочки (чем больше срок, тем сложнее фактору прогнозировать ситуацию на рынке, а значит, тем выше будет риск).

GetFinance – мультифакторная платформа, на которой в режиме онлайн можно получить предложения по заявке сразу от нескольких финансирующих организаций. Это позволит выбрать наиболее привлекательные условия и порядок расчетов с факторинговой компанией.

Чтобы получить предварительные условия коммерческого финансирования для Вашей организации, подайте заявку или свяжитесь со специалистом GetFinance по телефону 8 (800) 500 55 52.

Источник

Затраты на факторинг

Если спросить сотрудников факторинговых компаний, что интересует потенциальных клиентов больше всего, то наверняка с большим отрывом победит ответ «Сколько стоят ваши услуги?».

Сегодня ifactoring расскажет, почему так — из чего состоит факторинговая комиссия и как самому посчитать свои расходы на факторинг.

Из чего же, из чего же, из чего же….

У всех факторинговых компаний комиссия состоит из нескольких составляющих. Называться они могут по-разному, но смысловая нагрузка сводиться к следующему:

Если специфика Вашего бизнеса предполагает большое количество поставок на небольшие суммы, возможно, вам стоит обратить внимание на те факторинговые компании, которые не взимают данный вид комиссии.

Комиссия «за деньги», как правило, тоже не вызывает вопросов. Тут все как в классическом банковском кредитовании — факторинговая компания выплачивает компании-клиенту финансирование, и клиент платит за каждый день пользования денежными средствами определенный процент. Как определить за какой период платить комиссию? Очень просто — за период времени, прошедший со дня получения финансирования до дня, когда покупатель рассчитался за поставку, переведя денежные средства на счет Фактора. Если покупатель за поставку не рассчитался — то до дня, когда вы вернете регресс (ранее полученное финансирование) Фактору.

Возьмем, к примеру, поставку на сумму 100 000 руб., ставку 12% 2 годовых и предположим, что покупатель рассчитался через 21 день. Стандартный размер финансирования 90% от суммы поставки. Тогда комиссия за пользование денежными средствами составит (100 000 * 90% * 12%) / 365 дней * 21 день = 621,37 рублей

Размер ставки, которую установит Фактор, зависит от ряда параметров, и эта «зависимость» вариативна от Фактора к Фактору — надежность самой компании-клиента, качество дебиторской задолженности, диверсификация портфеля дебиторской задолженности. Однако, определяющими факторами, влияющими на размер комиссии, являются срок отсрочки и объем дебиторской задолженности, передаваемой на факторинг.

На этапе принятия решения об условиях факторингового обслуживания той или иной компании в расчет принимается информация, которую предоставляет сам клиент — это может быть срок, указанный в договоре поставки, или (если отсрочка не предоставляется или предполагается ее увеличение) планируемый срок отсрочки.

По мере развития отношений с клиентом у факторинговой компании накапливается статистика платежей. Вполне возможно, что реальная отсрочка будет отличаться от той, которую на первоначальном этапе предполагал Клиент — кто-то из покупателей может рассчитываться раньше срока, установленного в договоре, кто-то, наоборот, будет допускать просрочки.

То есть факторинговая компания может пересмотреть первоначальный размер установленной ставки. Факторинговая компания НФК, например, ежемесячно пересматривает комиссию, исходя из средней оборачиваемости выплаченного финансирования за прошедший период.

Данная комиссия рассчитывается как фиксированный процент от суммы переданной поставки. Если вернуться к нашему примеру, то комиссия за факторинговое обслуживание составит (при условии, что ставка комиссии составляет 0,75%) 100 000 * 0,75% = 750 рублей

На размер этой составляющей комиссии также влияет качество и диверсификация дебиторской задолженности, а также объем переданных на факторинг требований. Чем больше поставок в месяц передает клиент, тем эта ставка ниже, но естественно сумма расходов больше.

Итак, если мы сложим все составляющие комиссии из нашего примера, то получим сумму, которую факторинговая компания ожидает получить за свои услуги. Напомним, что мы считаем затраты на 1 поставку на сумму 100 000 руб. из расчета, что срок погашения задолженности составляет 21 день 65 + 621,37 + 750 = 1 436,37 рублей

Много это или мало? Очень часто компании просят указать им ставку в процентах годовых, однако это не совсем корректно. Более правильным, а тем более наглядным способом будет расчет, насколько факторинг делает дороже одну отгрузку. Это удобнее и потому, что при таком подходе удобно сравнить факторинговую комиссию с маржой (торговой наценкой). В нашем примере факторинговая комиссия составит всего 1 436,37 / 100 000 * 100% = 1,44% от поставки

Я все посчитал, 3 рубля нужно в день… ©

Итак, исходные данные:

Предположим, 1 апреля Компания производит три отгрузки: 2 500 000 руб. с отсрочкой 40 дней, 4 500 000 руб. с отсрочкой 55 дней и 3 000 000 руб. с отсрочкой 65 дней. Для того, чтобы определить, какая комиссия будет взиматься изначально за использование, можно воспользоваться несколькими способами — можно, например, рассчитать средне арифметическое всех поставок по всем договорам. Но чаще всего если есть поставки с разными отсрочками, значение ставки устанавливается по максимальной из имеющихся отсрочек. В нашем случае это 65 дней, и ставка 0,041% в день.

Рассчитаем теперь комиссию за апрель:

— за факторинговое обслуживание (2 500 000 + 4 500 000 + 3 000 000) * 0,75% = 75 000 рублей
— за использование денежных средств (2 500 000 * 90% * 0,041% * 30 дн) + (4 500 000 * 90% * 0,041% * 30 дн) + (3 000 000 * 90% * 0,041% * 30 дн) = 110 700 рублей

Итого, сумму комиссии равна 185 700 руб. Если факторинговая компания взимает комиссию за обработку документов, не забудьте прибавить эту статью расходов.

1 мая Поставщик по условиям задачи снова произвел отгрузки покупателям. Комиссия за поставки, осуществленные в мае:

— за факторинговое обслуживание (2 500 000 + 4 500 000 + 3 000 000) * 0,75% = 75 000 рублей
— за использование денежных средств (2 500 000 * 90% * 0,041% * 31 дн) + ( 4 500 000 * 90% * 0,041% * 31 дн) + (3 000 000 * 90% * 0,041% * 31 дн) = 114 390 рублей

Счет за факторинговые услуги в мае составит 284 407,5 руб. — непогашенные апрельские отгрузки плюс новые майские.

По состоянию на 1 июня есть уже 2 оплаченные покупателями поставки. Это дает возможность рассчитать по ним средневзвешенную оборачиваемость (2 500 000 * 90% * 40) + (4 500 000 * 90% * 55) / (2 500 000 * 90%) + (4 500 000 * 90%) = 50 дней

Т.о. ставка за предоставление денежных ресурсов изменится и составит 0,039% в день. Обратите внимание, что данная ставка будет применяться только для поставок, которые будут переданы на факторинг в июне.

Рассчитаем теперь все комиссии, которые будут начислены в июне:

Комиссия за поставки в апреле 3 000 000 * 90% * 0,041% * 4 дн = 4 428 рублей
Комиссия за поставки в мае (2 500 000 * 90% * 0,041% * 10 дн) + (4 500 000 * 90% * 0,041% * 25 дн) + (3 000 000 * 90% * 0,041% * 30 дн) = 93 910,5 рублей

Комиссия за поставки в июне:
— за факторинговое обслуживание (2 500 000 + 4 500 000 + 3 000 000) * 0,75% = 75 000 рублей
— за использование денежных средств (2 500 000 * 90% * 0,039% * 30 дн) + (4 500 000 * 90% * 0,039% * 30 дн) + (3 000 000 * 90% * 0,039% * 30 дн) = 105 300 рублей

Общая сумма комиссии за факторинг в июне составит 278 638,50 рублей.

В последующем расчет комиссии происходит по этой же схеме. Исходя из того, вовремя исполняют свои обязательства покупатели по договорам поставки или нет (или вообще раньше наступления даты платежа по контракту), будет меняться средняя оборачиваемость и, соответственно, ставка за использование денежных средств.

В данном примере мы рассмотрели порядок расчета комиссии на примере одной факторинговой компании. Однако, это не значит, что все остальные считают также. Для примера рассмотрим схему начисления комиссии другой факторинговой компании. Исходные данные по компании оставляем как в предыдущем примере.

— по первой поставке 2 500 000 * 0,75% + 2 500 000 * 90% * 0,039% * 40 дн = 53 850 рубей
— по второй поставке 4 500 000 * 0,75% + 4 500 000 * 90% * 0,039% * 55 дн = 120 622,5 рублей

В июне дебитор оплачивает одну апрельскую поставки, и две майские поставки. Т.к. срок работы уже больше двух месяцев, то для поставок, зарегистрированных в июне, будет применяться ставка 0,041% в день (т.к. в предыдущем месяце было передано на факторинг 10 млн. руб.).
Общая сумма комиссии к уплате в июне составит 265 417,5 рублей:

Все факторинговые компании указывают комиссию без НДС. Поэтому при предварительных расчетах сумм комиссии не забудьте прибавить 18%. Во время проведения оценки удовлетворенности клиентов качеством обслуживания, которую ежегодно проводит факторинговая компания НФК, некоторые компании признавались, что не до конца понимают, как рассчитывается комиссия за факторинговые услуги.

Часто компании вынуждены тратить время, чтобы разобраться, запрашивая расшифровки и пояснения у Фактора. Все это создает определенные неудобства в работе. Надеемся, что теперь посчитать свои затраты на факторинг вам станет существенно проще, и сотрудничество с факторинговой компанией станет более комфортным.

1 Чаще всего включает в себя регистрацию поставок в специальной программе, проверку корректности оформления товаросопроводительных документов, проверку полномочий лиц, визирующих документы

2 Здесь и далее приведены абстрактные значения ставок.

Источник

Что такое факторинг

Как быть, если покупатель готов приобретать товар только с отсрочкой платежа? И где брать деньги, если приходится несколько месяцев ждать оплаты? Для таких ситуаций есть специальный способ финансирования — факторинг. Разберёмся подробно, как он работает, чем отличается от кредита и в каких случаях полезен предпринимателям.

Что это такое

Факторингом называют финансирование под уступку денежного требования. Он применяется, когда предприниматели заключают договор с отсрочкой платежа и с безналичной формой оплаты.

Этот инструмент работает так. Например, фермер поставляет козий сыр в сеть гипермаркетов. Сеть расплачивается только через месяц. Для предпринимателя это слишком долгий срок: ему нужно платить работникам зарплату, закупать упаковку для новой партии сыра и нести другие расходы. Чтобы бизнес не простаивал, фермер уступает долг и сразу получает деньги за товар.

В факторинге три действующих лица.

Поставщик. Это предприниматель или компания, которые уже выполнили свою часть сделки — отгрузили товар или оказали услугу. Они ждут оплату по договору.
Дебитор. Это организация, которая должна заплатить поставщику с отсрочкой.
Фактор/финансовый агент. Это специальная факторинговая компания или банк, который оказывает факторинговые услуги. Предприниматель уступает фактору долг, а тот взамен предоставляет деньги и дополнительную помощь:

Подобрать выгодные услуги факторинга можно на нашей платформе.

Сколько денег можно получить

Сумма, которую предоставляет фактор, зависит от размера задолженности покупателя. Обычно можно рассчитывать на 70-90% от величины долга, но бывают предложения, полностью покрывающие будущие платежи дебитора.

Например, сеть гипермаркетов должна фермеру 200 000 рублей. От этой суммы будет рассчитываться первый платёж по договору факторинга. Если в соглашении прописано, что аванс равняется 80% от цены поставки, значит, фермер получит 160 000 рублей.

Фактор может снизить первоначальный платёж, если уменьшится сумма оплаты по договору поставки. Например, если покупатель обнаружит дефект товара и вернёт часть партии.

Что происходит, когда наступает срок оплаты

Когда истекает отсрочка, дебитор перечисляет оплату напрямую фактору. Из полученной суммы банк или факторинговая компания переводит поставщику остаток, уменьшенный на размер комиссии.

Сеть магазинов должна 200 000 рублей. По договору факторинга фермер уже получил 160 000 рублей. Когда наступит срок платежа:
— сеть заплатит фактору 200 000 рублей;
— фактор переведёт предпринимателю недостающие 40 000 рублей за вычетом вознаграждения за услуги.

Такая схема факторинга называется открытой. В этом случае покупатель заранее получает уведомление об уступке долга и знает, что ему нужно заплатить не поставщику, а фактору.

Есть и другой тип факторинга — закрытый. В этом случае дебитор не знает о третьей стороне сделки. Он расплачивается с поставщиком, а тот возвращает деньги фактору и дополнительно перечисляет ему комиссию.

Важно
Если оформить факторинг, сроки оплаты, о которых вы договорились с покупателем, поменять нельзя.

Если покупатель не заплатит

Предположим, магазин должен был заплатить за фермерские продукты 15 сентября, но этого не сделал. С начала просрочки начинает течь льготный период ожидания оплаты. Он составляет от нескольких дней до месяца и даже дольше. В течение этого времени банк или факторинговая компания напоминает магазину о долге.

Когда льготный период закончится, фактор может получить деньги либо с магазина-дебитора, либо со своего клиента-поставщика в зависимости от условий факторинга.

Когда платит поставщик

Если договор факторинга заключён с правом регресса, то фактор обращается с требованиями к поставщику, и тот обязан вернуть первоначальный платёж.

Например, уже знакомая нам сеть гипермаркетов не заплатила фактору. В этой ситуации фермер возвращает факторинговой компании одолженную сумму — 160 000 рублей, а также платит вознаграждение за услуги. После этого он будет самостоятельно взыскивать долг с сети магазинов.

Когда платит дебитор

Если в договоре нет права регресса, риск неплатежа берёт на себя фактор. Он сам должен получить задолженность с покупателя, который просрочил оплату. Обычно фактор готов заключить такую сделку, если вы сотрудничаете с крупной надёжной компанией без финансовых проблем.

Каким будет договор — с регрессом или без — стороны договариваются при заключении сделки.

Сколько стоит факторинг

Комиссия рассчитывается в процентах от цены поставки. В неё закладываются:

На стоимость факторинга влияют несколько условий.

Лимит финансирования

Чем больше доля, которую покрыл фактор, тем выше стоимость сделки. Если предприниматель-поставщик получит 95% от суммы долга, то комиссия будет выше, чем если ему поступит 80%.

Длительность отсрочки платежа

Чем дольше поставщик пользуется чужими деньгами, тем больше придётся за это платить. Обычно отсрочка составляет от 14 до 180 дней, но может быть и длительнее. Например, СберФакторинг даёт отсрочку до 200 дней.

Надёжность клиента

Надёжность дебитора

Стоимость факторинга будет выше, если покупатель товаров и услуг неизвестен на рынке. Но если вы работаете с крупной сетью, то фактор может уменьшить комиссию. Например, Альфа-Банк снижает ставку, если дебитор входит в перечень федеральных ритейлеров.

Факторинг с регрессом или без

Сделка с правом регресса стоит дешевле, потому что в этом случае фактор вправе потребовать от поставщика вернуть сумму аванса, и его риски ниже.

Комиссия за факторинг без регресса будет выше. Несмотря на это, малый бизнес в последние годы всё чаще выбирает этот вид сделки, так как, если покупатель не заплатит, поставщику не придётся самостоятельно взыскивать долг.

Кто фактор

Факторинговые компании — это не банки. Они сами кредитуются, поэтому получить деньги у них может быть дороже.

Обслуживание

Комиссия зависит от того, какие услуги входят в сделку. Чем их больше, тем дороже обслуживание.

Чтобы не нести расходы за факторинговые операции, поставщик может:

Когда нужно платить за факторинг

Об этом стороны договариваются в соглашении. Есть несколько вариантов:

Чем факторинг отличается от кредита

Что нужно, чтобы оформить факторинг

Базовые требования

Оформить факторинг могут ИП или юридические лица, если они:

Обеспечение

Залог не требуется. Вместо него поставщик передаёт фактору права на будущую выручку.

Иногда может понадобиться поручительство — например, при регрессном факторинге, когда поставщик берёт риск неплатежа на себя.

Документы

Для заключения договора требуется большой пакет документов:

Поставщикам, которые сотрудничают с крупными сетями, заключить договор проще и быстрее.

Источник

О факторинге

Факторинг

В современной экономике многие компании оказываются в роли кредиторов, отгружая продукцию, выполняя работы, оказывая услуги с отсрочкой платежа. У компании возникает дебиторская задолженность – ликвидный оборотный актив. Он требует не только дополнительных оборотных средств, но и качественного управления. Для этих целей используется факторинг – комплекс услуг для поставщика по финансированию и управлению его дебиторской задолженностью. Так как факторинг в России развивается быстрыми темпами, сам продукт постоянно совершенствуется и модифицируется под различные потребности. Например, наша компания предоставляет Реверсивный факторинг для Покупателей (Дебиторов) – комплекс услуг по управлению их кредиторской задолженностью.

Основные понятия и термины

Клиент – компания, осуществляющая поставки товара, выполнение работ, оказание услуг с условием отсрочки платежа и имеющая договорные отношения с Факторинговой Компанией. Клиентом может выступать любая компания из любой отрасли, имеющая опыт работы в отрасли и устойчивое финансовое состояние. При этом, финансовое состояние не всегда является определяющим фактором, так как при некоторых продуктах риск принимается на Дебитора, и, соответственно, анализируется его финансовое состояние.

Дебитор – покупатель товара, заказчик услуг, подрядчик, чья задолженность уступается Фактору. Дебиторами могут выступать любые компании, из любых сфер бизнеса. Клиент получает финансирование от Фактора по поставкам (работам, услугам), осуществленным в рамках Контракта между Клиентом и Дебитором.

Контракт – договор поставки товаров, выполнения работ или оказания услуг, заключенный между Клиентом и Дебитором.

Отсрочка Платежа – срок оплаты товаров, работ, услуг, предусмотренный в Контракте.

Договор Факторинга – договор, заключенный между Клиентом и Фактором

Регресс – при факторинге с регрессом, ответственность Клиента в Договоре Факторинга за неисполнение (ненадлежащее исполнение) Дебитором обязательств по оплате товаров, работ или услуг

Период ожидания – срок, предусмотренный в Договоре Факторинга с регрессом, для урегулирования вопросов по оплате в случае возникновения просрочки платежа со стороны Дебитора. В течение этого периода Факторинговая компания, Клиент и Дебитор совместно работают над разрешением ситуации.

Факторинг без регресса – вид факторинга, при котором Клиент не несет ответственности перед Факторинговой Компанией за возврат финансирования по поставленным в адрес Дебитора товарам (работам, услугам), при условии, что Дебитор их не оспаривает и не зачитывает в погашение встречных требований.

Реверсивный факторинг – вид факторинга, при котором Дебитор выступает инициатором получения или увеличения отсрочки платежа. Лимит устанавливается на Дебитора исходя из его финансового состояния. Поставщики подключаются к лимиту, предоставляя минимальный комплект документов.

Лимит финансирования – сумма финансирования в договоре факторинга, которую клиент может получить под уступленные денежные требования (товарные накладные, универсальные передаточные документы, акты выполненных работ или оказанных услуг), устанавливается аналогично лимиту банковской кредитной линии. При этом, в зависимости от продукта, лимит может быть рассчитан либо исходя из данных по поставкам Клиента в адрес Дебитора, либо исходя из финансового состояния самого Дебитора.

Базовая схема факторинга

Преимущества факторинга для сторон сделки

Сравнение с кредитом

Сделать однозначный вывод о превосходстве того или иного финансового инструмента непросто,так как они носят разный характер. Приоритет в пользу того или иного продукта определяется в зависимости от целого комплекса факторов (внешних и внутренних), определяющих деятельность компании.

Для удобства приведем сравнение продуктов по ряду наиболее востребованных параметров.

Что касается стоимости услуги, то сравнение продуктов по данному параметру произвести практически невозможно, так как условия могут значительно различаться в зависимости от структуры сделки и различных факторов. Однако, необходимо отметить, что факторинговая услуга давно перестала быть «дорогой» и в настоящее время часто оказывается равной или даже дешевле стоимости обычного банковского кредитования.

Электронный документооборот

Работа по факторингу с документами на бумажных носителях создает неудобства с точки зрения передачи документов в факторинговую компанию, особенно при финансировании региональных поставок. Наша компания сотрудничает со всеми ведущими провайдерами электронного документооборота (ЭДО). При организации ЭДО документы подписываются электронно-цифровой подписью и становятся юридически значимыми. Ускоряется верификация с дебитором, следовательно, скорость получения финансирования. Список действующих партнеров нашей компании по ЭДО можно посмотреть здесь.

Нормативно-правовая база

1 июня 2018 года вступил в силу ряд нововведений, существенно скорректировавших, в том числе, правила главы 43 Гражданского кодекса РФ о договоре факторинга.

Прежде всего, факторинг назвали факторингом: наименование «финансирование под уступку денежного требования» осталось – но с синонимом «факторинг» в скобках. Конечно, и раньше ни у кого не вызывало сомнений, что одно подразумевает другое, однако теперь данные понятия стали официально идентичны, как и финансовый агент официально приравнялся к фактору.

В результате изменений был значительно расширен предмет договора факторинга: если раньше ст. 824 Гражданского кодекса РФ сводила роль факторинговых услуг лишь к передаче Клиентом своих денежных требований к Должникам в пользу Фактора и уплате последним денежных средств в счет этих требований, то вступившие в силу изменения концептуально меняют обязанности Фактора: обязанность передачи денежных средств в счет денежных требований становится не императивной, а альтернативной.

1) передавать клиенту денежные средства в счет денежных требований, в том числе в виде займа или предварительного платежа (аванса);

2) осуществлять учет денежных требований клиента к третьим лицам (должникам);

3) осуществлять права по денежным требованиям клиента, в том числе предъявлять должникам денежные требования к оплате, получать платежи от должников и производить расчеты, связанные с денежными требованиями;

4) осуществлять права по договорам об обеспечении исполнения обязательств должников.

Иными словами, теперь Фактор должен наделяться по договору минимум двумя обязанностями, указанными выше, с правом выбора любой из приведенных обязанностей; таким образом, уплата Фактором денежных средств в счет денежных требований может и не производиться, Стороны по своему усмотрению могут выбрать иные формы оказания факторинговых услуг.

Данное изменение (включая, но не ограничиваясь) наглядно демонстрирует, что по своей сущности факторинг наделен более широкими аспектами применения, нежели сделки по уступке прав требования (цессия), поэтому теперь ошибочность их отождествления ни у кого не должна вызывать сомнений. Ранее эта проблема остро стояла в российской судебной практике, и нередки были случаи, когда договор факторинга лишали самостоятельного характера и ошибочно принимали за разновидность сделок по цессии: так, ФАС Московского округа в своем Постановлении №КГ-А40/10619-09 от 02.11.2009 г. по делу №А40-27930/09-139-91 считает, что характер обязательств, вытекающих из генерального соглашения о факторинговом обслуживании, заключенного между клиентом и финансовым агентом (а именно уступка клиентом фактору права требования по уплате денежной суммы) подразумевает применение к отношениям по уступке права, реализуемым в рамках договора факторинга, общих положений о перемене лиц в обязательстве на основании сделок уступки права (требования), установленных в гл. 24 Гражданского кодекса РФ.

Подобным образом решались споры и во многих других случаях: к примеру, ФАС Поволжского округа (Постановление по делу №А65-20471/2008 от 29.10.2010 г.) при анализе договора факторинга также соотносит его положения с положениями норм гл. 24 Гражданского кодекса РФ о перемене лиц в обязательстве, принимая отношения факторинга за разновидность цессии; АС Северо-Западного округа (Постановление №Ф07-892/2017 от 27.03.2017 г. по делу №А56-21138/2016), ФАС Центрального округа (Постановление от 06.12.2010 г. по делу №А09-259/2010) также основывали свой вердикт на нормах об уступке права требования, констатируя, что к отношениям по уступке права, реализуемым по договору факторинга, применяются общие положения о перемене лиц в обязательстве на основании сделок уступки права (требования), установленные в главе 24 Гражданского Кодекса РФ.

Между тем, отношения по финансированию под уступку денежного требования являются в юридическом смысле самодостаточными, и имеют собственное правовое регулирование (гл. 43 Гражданского кодекса РФ).

Поскольку в нынешней редакции договора факторинга законодатель обозначил, что суть факторинга сводится не просто к передаче прав требования, но и подразумевает совершение нескольких ответных действий Фактором, обозначенных в законе (причем передача денежных средств в счет денежных требований туда может вообще не входить), проблема смешения договора цессии и договора факторинга решена. В то же время, конструкция факторинга остается близкой к конструкции цессии, в связи с чем законодатель указал в п. 3 ст. 824 Гражданского кодекса, что к отношениям по договору факторинга могут применяться положения, регулирующие отношения уступки прав требования (в части, неурегулированной нормами о факторинге).

Еще одним изменением, малозаметным, но немаловажным, является расширение спектра услуг, которые может оказывать фактор клиенту (п. 2 ст. 824 ГК РФ): если раньше речь шла о возможности предусмотрения обязательств Фактора по ведению бухгалтерского учета и предоставления прочих финансовых услуг, связанных с денежными требованиями по Договору, то в нынешней редакции слово «финансовые» исключено, что дает Сторонам возможность предусмотреть любые виды услуг для исполнения денежных требований, являющихся предметом уступки.

П. 1 ст. 830 ГК РФ смягчает требования к уведомлению об уступке требования, посылаемому Должнику: ранее в уведомлении должно было быть точно определено уступленное требование, сейчас же достаточно указать способ его определения; кроме того, исходя из содержания нормы, лицом, которому должен быть произведен платеж, теперь не обязательно должен являться финансовый агент – в уведомлении можно указать любое лицо в качестве получателя платежа.

Более детальному описанию подверглись условия о размере и порядке распределения сумм, выплаченных Должником Фактору:

— если цель уступки денежного требования – приобретение этого требования Фактором, то все полученные выплаты достаются Фактору, но Клиент при этом не несет никакой ответственности за недостаточность денежного удовлетворения, полученного кредитором по сравнению с тем, за какую цену Фактор данное требование приобрел (это правило, в целом, осталось неизменным);

— если цель уступки денежного требования – обеспечение обязательств Клиента перед Фактором (и договором факторинга не предусмотрено иное), Фактор отчитывается Клиенту о полученных от Должника суммах и возвращает сумму, превышающую размер положенных ему денежных средств, либо, в случае недостаточности полученной от Должника суммы, за Фактором остается право требования от Клиента недостающей части долга (здесь смысл норм также остался прежним);

— добавлено условие, касающееся случая, когда денежное требование передается в целях оказания Фактором Клиенту услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки – в данном случае, как и в предыдущем, Фактор предоставляет отчет клиенту, но при этом еще и передает все суммы, полученные во исполнение уступленных денежных требований, а клиент оказанные услуги оплачивает;

— еще одно новое условие – возможность Фактора предъявить к зачету свои денежные требования по договору при передаче Клиенту денежных средств.

Наконец, исключено условие о возможности предъявления Должником требований к Фактору в случае неисполнения Клиентом своих обязательств: если ранее такая возможность предусматривалась в случае отсутствия права Должника взыскать требуемую денежную сумму с Клиента, а также в случаях совокупной вины Фактора, которая выражалась в неисполнении обязанности перечислить Клиенту обещанный платеж, связанный с уступкой требования, или перечислении этого обеспечительного платежа, будучи в курсе о неисполнении Клиентом своих обязательств перед Должником, то теперь требования Должника, связанные с неисполнением Клиентом своих обязательств, могут быть предъявлены исключительно к Клиенту. Фактически законодатель устраняет Фактора от разбирательств, бремя доказывания и разбирательств перекладывается на Клиента и Должника.

Источник