квитанция на оплату налогов на сайте налоговой юридического лица
Заполнение платежного поручения по налогам в 2021 году
Пожалуй, почти в любой компании каждый месяц составляются десятки платежных поручений. Деньги перечисляют поставщикам за товары, банку за обслуживание счета, сотрудникам за отработанное время и т. д. Особое внимание бухгалтеры уделяют оформлению платежек на налоги. Ведь любая неточность может привести к тому, что деньги не дойдут до получателя. В итоге компании могут грозить штрафы, а иногда и блокировка счета. Как составить платежное поручение без ошибок, расскажем в данной статье.
Основные принципы составления налоговых платежек есть в Приложении 1 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П и в Приложении 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н (ред. от 14.09.2020).
С 1 января 2021 года ФНС перешла на систему казначейского обслуживания платежей в бюджеты. Из-за этого изменились реквизиты для полей 13, 14, 15 и 17 платежного поручения. Теперь в них будут указываться данные казначейского счета и уточненные данные банка получателя. Для каждого налога существует свой КБК, служащий одним из главных идентификаторов налога. Кроме того, в назначение платежа также прописывается вид налога и налоговый период. Например, «Налог на имущество за 2020 год».
Поля платежного поручения
Платежное поручение имеет специальные поля. Каждое отдельное поле со своим уникальным номером.
Формируйте квитанции на оплату налогов прямо в Экстерне! Дарим вам 14 дней!
Характеристика основных значимых полей
В 2021 году ряд изменений произойдет и в порядке заполнения полей платежных поручений. Новые правила утвердил Минфин Приказом от 14.09.2020 № 199Н. Часть из них действует уже с 1 января, а часть только с 1 октября 2021 года.
Поле № 5 расскажет о виде платежа: «срочно», «почтой», «телеграфом». Заполните его в порядке, установленном банком. Если такого порядка нет, оставьте поле пустым.
В полях № 8-11 укажите свои данные: наименование организации или ФИО физлица, номер счета, наименование и место нахождения банка, БИК и номер счета.
Поле № 16. Важное поле, которое включает наименование получателя. Перечисляя налог, нужно указать название ИФНС и краткое наименование органа Федерального казначейства. Поля № 12, 13, 14 и 17 служат для указания реквизитов получателя. Обратите внимание, что с 1 января 2021 года реквизиты поменялись. Как их узнать — расскажем ниже.
Поле № 18. Это код вида операции. Делая налоговый платеж, следует использовать код «01».
Поле № 21. Очень важно знать очередность платежа по налогам в платежном поручении. Именно в этом поле и указывается эта информация (ст. 855 ГК РФ). Для всех налогов установлена пятая очередность.
Поле № 22. Здесь отмечают код УИП. Чаще всего он равен «0». Если ФНС отметила УИП в налоговом требовании, тогда его нужно прописать в платежке.
Поле № 24. Тут впишите сведения о платеже для его идентификации: название налога, период и основание уплаты. Например, «⅓ НДС за 1 квартал 2021 года».
Поле № 101. В этом поле фиксируется статус плательщика. Для уплаты налогов от организаций этот статус «01», для ИП — «09». Только для НДФЛ в обоих случаях он равен «02», так как в данном случае плательщик является налоговым агентом. Обратите внимание, с 1 октября 2021 года код «09» утратит силу, вместо него ИП будут указывать код «13».
Поле № 104. Именно в этом месте нужно записать КБК. Очень важно не ошибиться в цифрах, ведь неточность в КБК может привести к тому, что платеж зависнет или будет отнесен на другой вид платежа.
Поле № 105 содержит код ОКТМО.
Поле № 106 расскажет банку об основании платежа (п. 7 Приложения № 2 к Приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107Н). Сейчас мы указываем в нем код «ТП» для текущих платежей, «ТР» для платежей по требованиям, «АП» — по акту налоговой проверки и т.д. С 1 октября 2021 года вместо кодов «ТР», «АП», «ПР» и «АР» надо будет указывать код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам, в том числе добровольное.
Поле № 107. В нем отмечается период, за который платится тот или иной налог.
Поле № 108. Заполняется при уплате задолженности или выставленного штрафа по налогу согласно требованию. В нем указывается номер документа основания, если такого документа нет — просто ставится «0». Несмотря на то, что код «ТР» и другие отменят, в этом поле они продолжат фигурировать. Например, для платежа по требованию об уплате налога № 123 поле будет заполнено так «ТР0000000000123».
Поле № 109. Если уплата налога происходит на основании декларации, следует указать дату ее подписания (п. 10 Приложения № 2 к Приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107Н). Если дата отсутствует, ставится ноль.
Поле № 110 не заполняется.
Где взять реквизиты для платежных поручений в 2021 году
В связи с переходом на казначейскую систему обслуживания счетов реквизиты платежных поручений изменились. Новые реквизиты действуют с 1 января 2021 года. Чтобы облегчить переход и избежать большого количества невыясненных платежей, ФНС разрешила пользоваться старыми реквизитами до 30 апреля. Но мы рекомендуем не откладывать и сразу пользоваться новыми указаниями, так как многие банки уже не принимают платежки, заполненные старыми данными.
Для каждого региона свои реквизиты — всего их 85. ФНС представила информацию о реквизитах в таблице, которая дана в письме от 08.10.2020 № КЧ-4-8/16504@. Например, Москва указывает следующие данные:
Как узнать индекс документа для уплаты налога
Такой индекс ФНС может написать в требовании на уплату налога для юридических лиц. А для физических лиц индекс документа присутствует в квитанции (уведомлении) о начисленных налогах. Если физическое лицо не получает подобные извещения, то узнать индекс документа и распечатать квитанцию можно в личном кабинете на сайте ФНС.
Если вы перечисляете текущий платеж, недоимку не по требованию инспекции или в требовании просто не указан УИН, поле 22 оставьте пустым.
Вы можете посмотреть, как грамотно составить платежное поручение на примере. В образце приведена платежка на перечисление НДФЛ за март 2021 года. Сумма НДФЛ составляет 17 144 рубля. Составитель документа и налоговый агент — ООО «Белый мишка».
Как заполнить платежное поручение на сайте налоговой инспекции?
Заполняем платежку в ФНС
Основные источники права, регулирующие процедуру заполнения платежных поручений в ФНС и иные бюджетные структуры, — это:
Указанные документы изменяются не часто, но это не означает, что заполнять платежки, особенно связанные с уплатой налогов, легко и просто. У данной процедуры существует большое количество нюансов. Они могут предопределяться, в частности, способом заполнения платежного поручения.
Так, ФНС России дает налогоплательщикам возможность формировать платежки с помощью онлайн-инструмента, разработанного ведомством, который доступен по адресу: https://service.nalog.ru/. Изучим, как им пользоваться.
Проверьте, правильно ли вы заполнили платежное поручение с помощью разъяснений от экспертов КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Направляем в ИФНС платежное поручение онлайн: пошаговая инструкция
Алгоритм заполнения онлайн-формы платежного поручения на сайте ФНС России предполагает пошаговое введение данных. Рассмотрим, какими они должны быть, условившись, что нам нужно заплатить УСН по схеме «доходы».
Ознакомиться с образцом заполнения платежного поручения для оплаты УСН вы можете в этой статье.
Сразу после перехода по указанной ссылке загрузится страница, на которой нужно ввести код ИФНС. Пусть это будет ИФНС № 1 по Москве. Ее код — 7701. Вводим его, нажимаем «Далее».
После этого надо указать муниципалитет, в котором ведет деятельность налогоплательщик, т. е. отметить муниципальный орган управления. Например, если плательщик взаимодействует с ФНС в Басманном районе, следует выбрать пункт «Администрация МО Басманный».
Далее выбираем тип документа «Платежное поручение». После этого указываем тип платежа «Уплата налога, сбора».
Затем фиксируем КБК. Он зависит от конкретной разновидности налога. Для УСН, уплачиваемого по схеме «доходы», на 2021-2022 годы установлен КБК 182 1 05 01011 01 1000 110. Его нужно вписать в онлайн-форму без пробелов. Следующий этап формирования платежки — определение статуса налогоплательщика. Если речь идет об уплате УСН:
Условимся, что наша фирма — ООО, поэтому выбираем статус 01.
Затем фиксируем, что платеж относится к текущим — ТП. Приводим квартал, за который вносится аванс по налогу в рамках УСН.
Следующий пункт — указание даты подписания плательщиком декларации. При ежеквартальной оплате УСН его можно пропустить, так как декларация в рамках данного режима налогообложения сдается 1 раз в год.
Далее фиксируем очередность платежа — 05.
После этого указываем в онлайн-форме:
Обратите внимание! В 2021 году произошли изменения в заполнении банковских реквизитов в платежных поручениях на уплату налогов. С 01.05.2021 обязательно заполняйте поле 15 «Номер расчетного счета», также изменился счет Казначейства и наменование банка. Период с 01.01.2021 по 30.04.2021 переходный. Т.е. платежки пройдут как со старыми так и с новыми реквизитами. Все подробности см. в нашем материале.
Нажимаем «Далее» и еще раз проверяем корректность введенных данных по всем пунктам. После этого нажимаем кнопку «Сформировать платежное поручение».
Система сразу же предложит скачать соответствующий документ в формате RTF. В нем уже будут прописаны такие необходимые реквизиты, как:
Готовую платежку можно использовать как образец заполнения той, которая формируется в системе «Банк-клиент» налогоплательщика при самостоятельной оплате налога. Ее также можно распечатать и отнести в банк, чтобы необходимые для уплаты налога операции на основе представленных данных произвел кассир кредитно-финансовой организации.
Подробнее об онлайн-сервисах для заполнения платежных поручений читайте в статье «Где можно заполнить платежное поручение онлайн?»
Форма ПД-4сб (налог): заполняем квитанцию на уплату налогов
Сфера применения документа
Итак, если вам необходимо заплатить государственную пошлину или же погасить фискальные обязательства перед ФНС, то в любом случае придется заполнить специальную квитанцию. Для этих целей используется форма Сб РФ ПД-4; что это? Это документ, который могут использовать только физические лица и индивидуальные предприниматели для уплаты бюджетных платежей. Юридические лица для оплаты налоговых сборов и взносов используют иные платежные документы, а именно платежные поручения (ОКУД 0401060).
Отметим, что при оплате налоговых обязательств через электронные платежные системы или интернет-банкинг заполнять такой документ не нужно. А вот при расчетах через банк без унифицированного бланка не обойтись. Актуальный бланк (форма ПД-4сб налог) скачать можно бесплатно и без регистрации на сайте ФНС.
Допустимо заполнить квиток прямо в расчетной кассе банковской организации, но это неудобно и может потребовать много времени. Банковские сотрудники готовы взять оформление квитанции на себя, однако за эту услугу, скорее всего, придется доплатить.
Об ошибках при заполнении
Квитанция Сб РФ ПД-4 должна быть оформлена в соответствии с установленными требованиями. Так, если допустить ошибки при заполнении либо пропустить какой-либо реквизит, то сотрудник банка попросту не примет такой документ.
К тому же следует учитывать, что бланк предусматривает заполнение сложных реквизитов. Например, код бюджетной классификации (20 знаков) или же ОКТМО (8 символов). Если ошибиться хотя бы в одной цифре кодов, то платеж может затеряться в бюджетной системе.
В результате в адрес плательщика будут применены штрафные санкции за просрочку платежа. Ошибка в оплате госпошлины приведет к тому, что в оказании государственной услуги будет отказано. А гражданину придется длительное время оформлять возврат денег.
Конечно, если у вас на руках уведомление от ФНС (например, квиток на уплату земельного налога), то никаких проблем не возникнет. Гражданину необходимо взять квиток и деньги, а затем обратиться в банк. Но что если квитанция затерялась, а платить сбор нужно?
Совет. Заполните квитанцию заранее, чтобы избежать ошибок и проконтролировать правильность всех обязательных реквизитов. Рекомендуем заполнять платежный документ ф. ПД-4сб (налог) на официальном сайте ФНС. Как это сделать, расскажем далее.
Алгоритм заполнения
Подготовить платежный документ несложно. Следуйте простой инструкции.
Если у вас на руках уведомление от ФНС, в котором имеются сведения об УИН, то достаточно указать только этот реквизит. В противном случае пропускаем этот этап и приступаем непосредственно к заполнению.
Следуйте подробным подсказкам сервиса. Детальные инструкции и дельные советы не позволят запутаться при заполнении.
Важно! При онлайн-заполнении квитанции потребуется внести свои персональные данные. Именно поэтому сервис требует дать согласие на их обработку.
Шаг № 1. Указываем сведения о платеже
Выбираем вид налогового обязательства, которое необходимо перечислить в бюджет. Например, нужно оплатить 150 рублей земельного налога за 2018 год.
Шаг № 2. Реквизиты получателя
Достаточно указать только адрес места нахождения земельного участка, остальные реквизиты заполнятся автоматически.
Шаг № 3. Реквизиты налогоплательщика
Заполняем поля: фамилии и имя — обязательные реквизиты. А вот отчество и ИНН указывать не обязательно. Затем укажите адрес проживания. Если он совпадает с адресом земельного участка, достаточно поставить галочку. Повторимся, что именно для этих реквизитов система запрашивала разрешение на обработку персональных данных.
Шаг № 4. Завершаем заполнение
Проверяем внесенные реквизиты. Теперь можно сформировать платежный документ. Так выглядит заполненная квитанция — форма ПД-4сб (налог).
Распечатайте готовую квитанцию и можете отправляться в банк.
Отметим, что система предусматривает мгновенную онлайн-оплату налогов и сборов. Для этого необходимо указать ИНН в платежном документе. Следуйте подсказкам системы, чтобы завершить оплату через интернет.
Как проверить и оплатить налоговую задолженность
1 декабря — срок уплаты налогов за предыдущий год. Если владеете квартирой, машиной, земельным участком — нужно заплатить налоги, а если есть задолженность — пора оплатить и ее.
Как проверить задолженность по налогам
Через личный кабинет ФНС на сайте. На сайте ФНС есть личный кабинет налогоплательщика. Получить к нему доступ можно в отделении налоговой службы, через учетную запись на портале госуслуг или с помощью электронной подписи. В личном кабинете указаны все налоговые начисления с разбивкой по конкретным объектам. Там же можно проверить список вашего имущества, о котором знает налоговая инспекция, и сообщить об ошибке: например, если что-то из имущества уже продали.
При установке проверяйте название приложения — «Налоги ФЛ» — и издателя — «ФНС России». Все остальные приложения — неофициальные. В лучшем случае через них получится заплатить налоги с комиссией и пенями, в худшем — создатели приложения получат доступ к вашим персональным данным.
Онлайн через сторонние сервисы. До крайнего срока налоговые начисления и общую сумму оплаты можно узнать только в личном кабинете налоговой службы. Остальные онлайн-сервисы — например, интернет-банк или «Яндекс-деньги» — будут сообщать об отсутствии задолженности по налогам, пока не наступит последний день оплаты. После этого появятся данные о задолженности, но придется заплатить еще и пени за оплату не вовремя.
Налоговое уведомление почтой. ФНС ежегодно рассылает уведомления о задолженностях — квитанции обычной бумажной почтой. Отправка идет несколько месяцев — письмо можете получить и в августе, и в октябре. В личный кабинет налогоплательщика приходят такие же уведомления, но быстрее и в электронном виде.
После регистрации в личном кабинете можно выбрать: продолжить получать бумажные квитанции о задолженности почтой или отказаться от них. Когда вы впервые зайдете в личный кабинет, налоговая по умолчанию переведет вас на электронные квитанции. Если хотите получать бумажные или уточнить адрес для почтовой отправки — проверьте настройки в профиле.
Налоговые в 2020 году прекратили рассылку бумажных уведомлений тем гражданам, которые получили доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Если у вас оформлен такой доступ и вы не получили налоговое уведомление по почте, проверьте входящие сообщения в ЛКН.
Если хотите по-прежнему получать бумажные уведомления, напишите об этом налоговой. Отправить такое сообщение можно почтой, через сервис «Обратиться в ФНС России» или отнести в налоговую лично.
Лично в налоговой инспекции. Можно обратиться в налоговую инспекцию лично с паспортом — налоговый инспектор проконсультирует по налоговым начислениям.
Как оплатить задолженность по налогам
Через личный кабинет ФНС. На сайте или в мобильном приложении можно сформировать квитанцию для оплаты в банке или оплатить картой онлайн без комиссии.
Там же можно пополнить баланс кошелька — заранее внести единый налоговый платеж. Он позволяет перечислить деньги для уплаты налогов одной суммой: авансом до наступления срока. Когда придет время, налоговая сама спишет деньги. Так не придется оплачивать каждую квитанцию отдельно.
На сайте ФНС. Налоговая предлагает сформировать расчетный документ и уплатить налоги через сервис «Уплата налогов и пошлин». Налоги можно заплатить за себя или за другого человека, а если вам удобнее внести оплату картой иностранного банка, можно сделать это в разделе «Уплата налогов картой иностранного банка».
Онлайн через сторонние сервисы. После истечения срока оплаты информация о задолженности и пени появляются в онлайн-сервисах. Большинство сервисов принимает оплату онлайн, но придется оплатить и налоги, и пени за просрочку, а иногда еще и комиссию.
Через интернет-банк или банковское приложение. Если не хотите передавать персональные данные сторонним сервисам, оплатите налоги через свой банк. Так вы ничем не рискуете: все данные для оплаты у него уже есть.
Что бывает за неуплату налогов
Если не оплатить вовремя, налоговая служба начислит пени на задолженность за каждый день просрочки. Когда накопится крупная сумма, дело могут передать в суд и судебным приставам — придется платить и налоги, и пени, и судебные расходы, и исполнительский сбор при просрочке добровольной оплаты. Если на ваше имя открыт счет в банке, деньги могут списать без вашего подтверждения или заблокировать счет, если денег для оплаты задолженности недостаточно. А еще могут не пустить за границу — если сумма задолженности по исполнительным документам будет 30 тысяч рублей и больше. Или если при задолженности свыше 10 тысяч рублей вы на 2 месяца просрочите добровольное погашение долга.
На сайте службы судебных приставов можно проверить исполнительные производства в отношении себя или любого другого человека. Для поиска введите полное имя и дату рождения.
Также предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов физическими лицами и ИП, по которой может грозить штраф 100 до 300 тысяч рублей либо в размере дохода, полученного за последние 1—2 года, арест на срок до шести месяцев или лишение свободы до года. За неуплату в особо крупном размере накажут строже — за такое преступление могут оштрафовать на сумму от 200 до 500 тысяч рублей либо в размере дохода, полученного за последние 1,5 — 3 года, назначить принудительные работы на срок до трех лет либо лишить свободы на тот же срок.
Формируйте документы для уплаты налогов
Создавайте платежные поручения в Экстерне на основе налоговых деклараций и требований об уплате налогов, пеней, сборов и штрафов
На странице требования или декларации нажмите «Уплатить». В появившемся окне укажите реквизиты банка и при необходимости измените сумму платежа. После этого Экстерн подставит в остальные поля нужные данные.
Готовое платежное поручение сохраните на компьютер, чтобы в дальнейшем его распечатать и уплатить сумму в банке. Также вы можете уплатить сумму онлайн в личном кабинете банка или скачать специальный файл для загрузки в интернет-банк.
Уплата без расчетного счета
В Экстерне также можно сформировать квитанции ПД (налог) и ПД-4сб (налог):
На странице требования нажмите на ссылку «Уплатить», вы увидите блок «Уплатить без расчетного счета». Выберите тип платежного документа: квитанция ПД (налог) или квитанция ПД-4сб (налог) — и необходимые данные заполнятся автоматически.
Когда вы сформировали и проверили налоговую декларацию или уже отправили ее в ФНС, перейдите по кнопке «Уплатить налог». Выберите на открывшейся странице тип платежного документа: квитанция ПД (налог) или квитанция ПД-4сб (налог). Все необходимые сведения автоматически будут заполнены по данным налоговой декларации, так же как и банковские реквизиты получателя.