квитанция уплаты ндфл физ лицом
Образец заполнения платежки по НДФЛ в 2021 году
Когда перечислять НДФЛ
Чаще всего НДФЛ перечисляется налоговым агентом. Что касается срока осуществления платежа, то в настоящее время он должен быть произведен не позже 1-ого рабочего дня, следующего за днем выдачи дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ). Например, доход выплачен и удержан НДФЛ 18.11.2021, крайний срок уплаты налога — 19.11.2021. Исключение сделано для отпускных и больничных: по ним налог надо уплатить не позднее последнего дня того месяца, в котором работнику выданы соответствующие средства. Например, выплата пособия и удержание с него НДФЛ — 18.11.2021, срок перечисления налога в бюджет с 18.11.2021 по 30.11.2021.
Как правильно отобразить сроки перечисления налога в форме 6-НДФЛ см. здесь.
Если НДФЛ рассчитывается и перечисляется непосредственно самим налогоплательщиком-физлицом или ИП, тогда крайним сроком уплаты налога является 15 июля года, следующего за налоговым периодом (п. 6 ст. 227, п. 4 ст. 228 НК РФ). ИП на ОСНО также перечисляет авансовые платежи. С 2020 года сроки следующие:
Как заполнять платежное поручение по НДФЛ
Все реквизиты платежного поручения должны быть указаны верно — только это исключит претензии со стороны налоговых органов.
Подробнее о том, к чему приводят ошибки в платежках, читайте в материале «Ошибки в платежном поручении на уплату налогов».
В любом платежном поручении указывается его номер, дата и сумма списания цифрами и прописью.
В поле «Статус налогоплательщика» может быть проставлен код:
Также должно быть указано наименование плательщика платежа, его ИНН, КПП, расчетный счет, банк плательщика со всеми реквизитами (БИК и корреспондентский счет).
В графе «Получатель» проставляется наименование налоговой инспекции, в которую необходимо произвести платеж по НДФЛ. В других полях указывается ее ИНН, КПП, расчетный счет в соответствующем отделении банка.
Обратите внимание! С 01.05.2021 при уплате налогов обязательно нужно заполнить поле № 15 «Номер счета банка получателя средств». Подробности см. здесь.
В платежном поручении на перечисление НДФЛ, как и любого другого налога, требуется в обязательном порядке указывать КБК, ОКТМО, основание платежа (текущий платеж или погашение задолженности по истекшим периодам и пр.), данные налогового периода, за который производится уплата, номер и дату документа, на основании которого перечисляется налог. Если информация о документе-основании отсутствует, то в соответствующих полях платежного поручения ставится значение 0.
Имейте в виду, что с 01.10.2021 в поле 106 больше не используются коды:
Вместо них нужно проставлять единый код ЗД — погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам, в том числе добровольное. Ранее код ЗД ставился только при добровольном погашении задолженности. Эта его функция также сохранилась.
О заполнении поля 106 читайте здесь.
А отличить добровольное погашение от принудительного теперь можно по полю 108. Использовавшиеся ранее в поле 106 коды ТР, ПР, АП и АР нужно указывать в поле 108 перед номером документа-основания:
А в поле 109 указывать дату соответствующего документа.
Поле 110 «Тип платежа» в налоговых платежках заполнять нет необходимости.
В поле «Очередность платежа» ставится 5. В настоящее время третья очередность предназначена для перечисления заработной платы и налогов либо налоговых платежей, взыскиваемых в принудительном порядке.
Подробнее об очередности платежа читайте здесь.
В поле «Назначение платежа» раскрывается информация о перечислении НДФЛ.
Платежное поручение на бумажном носителе подписывается руководителем и главным бухгалтером или уполномоченными лицами. Также на нем необходимо проставить печать плательщика. Если же НДФЛ перечисляется по системе «Электронный банк», поручение подписывается электронной подписью уполномоченных лиц.
Если вы как налоговый агент по НДФЛ при перечислении НДФЛ все же допустили ошибку, платеж можно уточнить при соблюдении трех условий. Подробнее о них читайте в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно.
Образец платежного поручения НДФЛ
Образец платежки НДФЛ 2021 года можно увидеть на нашем сайте и скачать по ссылке ниже:
Если вам нужно заполнить платежку на уплату штрафа по НДФЛ, то переходите к ее образцу и рекомендациям от экспертов КонсультантПлюс. Для этого получите пробный онлайн доступ к системе бесплатно.
Итоги
Перечислить НДФЛ не так сложно. Нужно только верно заполнить все реквизиты платежки. Проще всего это сделать в бухпрограмме. Но если вы всё же затрудняетесь, используйте наш образец.
Как уплатить налог по декларации?
Если на основании декларации 3-НДФЛ вы должны заплатить налог, то это можно сделать онлайн через личный кабинет налогоплательщика или воспользоваться сервисом ФНС России.
Когда вы отчитываетесь о полученных доходах, сдать декларацию за 2018 год необходимо не позднее 30 апреля 2019 года. А уплатить налог по этой декларации следует не позднее 15 июля 2019 года.
Заплатить налог можно несколькими способами.
Через несколько дней после того, как вы отправили 3-НДФЛ, в вашем ЛК появится информация о наличии задолженности.
Чтобы оплатить сумму в бюджет, следует зайти во вкладку «Мои налоги» и выбрать удобный для вас вариант оплаты.
Если у вас отсутствует личный кабинет налогоплательщика и вы предоставляли декларацию на бумаге, то оплатить налог возможно с помощью сервиса ФНС России https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/el_usl/.
Данный сервис представляет возможность оплатить налоги, в том числе по декларации 3-НДФЛ, а также пени и штрафы при их наличии.
В нашем примере мы должны заплатить только налог в размере 41 160 руб. согласно представленной декларации 3-НДФЛ. Эту информацию следует отразить в разделе «Сведения о платеже».
Далее сервис попросит указать реквизиты получателя платежа. Для этого необходимо внести сведения о вашей постоянной регистрации, а программа автоматически проставит код налоговой инспекции и муниципальное образование.
Ниже программа попросит указать ваши персональные данные. Если вы хотите оплатить онлайн, то обязательно укажите ИНН.
Далее необходимо нажать кнопку «Оплатить», и сервис перенаправит вас на итоговую страницу, где будет предложено выбрать удобный способ оплаты: банковской картой, через сайт банка или сформировать бумажную квитанцию.
Учтите, если вы не оплатите налог по 3-НДФЛ до 15 июля, то, начиная с 16 июля, вам будет начисляться пеня за каждый день просрочки по уплате налога.
Для физических лиц пеня за каждый календарный день просрочки рассчитывается как 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от неуплаченной суммы налога по следующей формуле:
Сумма пени = сумма налога * ставка реф. в период просрочки * 1/300 * количество дней просрочки
Когда вы погасите налоговую задолженность, пени прекратят начисляться. Для их оплаты инспекция пришлёт уведомление об оплате. Уплатить их можно также через ЛК налогоплательщика или воспользоваться сервисом.
Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.