Статус самозанятого как проверить

Самозанятые: заключение договоров и налогообложение

Кто может быть самозанятым

Вести деятельность в качестве самозанятого правомерно на территории только тех субъектов РФ, в которых действует спецрежим НПД. С 1 июля 2020 года решения об установлении на своей территории указанного спецрежима принимают региональные власти (Федеральный закон от 01.04.2020 № 101-ФЗ).

Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД вправе любое физлицо, являющееся гражданином РФ или гражданином государства, входящего в состав ЕАЭС (ч. 2, 3 ст. 5 Закона № 422-ФЗ). Наличие или отсутствие статуса индивидуального предпринимателя не имеет значения (ч. 1 ст. 2 Закона № 422-ФЗ). Однако применять указанный спецрежим вправе только те предприниматели (физлица), у которых нет работников, нанятых по трудовому договору (пп. 4 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ).

Кроме того, не могут применять спецрежим лица, перечисленные в ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ. Это физлица, которые:

Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД физлицо вправе в любой момент. Однако если ИП применяет какой-либо из спецрежимов (ЕНВД, УСН, ЕСХН, ПСН), то в течение месяца после постановки на учет в качестве плательщика НПД он обязан направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения указанных режимов налогообложения (ч. 3, 4 ст. 15 Закона № 422-ФЗ).

Если ИП платил налоги в рамках ОСН, никаких уведомлений в налоговый орган направлять не нужно. Но потребуется выполнить определенные действия в части НДС (ч. 7 ст. 15 Закона № 422-ФЗ). Так, НДС, принятый к вычету по товарам (работам, услугам), которые не были использованы в период применения ОСН, нужно восстановить. Сделать это потребуется (п. 2 ч. 7 ст. 15 Закона № 422-ФЗ):

НДС с авансов в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг или передачи имущественных прав), которые состоятся после перехода на НПД, можно принять к вычету при условии возврата сумм налога покупателям (заказчикам). Факт возврата необходимо подтвердить документально.

НДС можно зачесть (п. 1 ч. 7 ст. 15 Закона № 422-ФЗ):

Плательщики НПД утрачивают этот статус, если доходы в текущем году превысят 2,4 млн руб. либо если налоговому органу станут известны факты, препятствующие применению спецрежима (например, самозанятый осуществил реализацию подакцизного товара) (п. 8 ч. 2 ст. 4, ч. 19 ст. 5 Закона № 422-ФЗ).

Как проверить статус самозанятого

Физлица встают на учет в качестве плательщиков НПД с помощью мобильного приложения «Мой налог». Уведомления о регистрации в бумажном виде получить от налоговой невозможно. Однако в мобильном приложении физлицо может самостоятельно сформировать справку в электронном виде о постановке на учет. Она приравнивается к справке, выданной на бумажном носителе в налоговом органе. Соответственно, заключая договор с физлицом, можно потребовать от него указанную справку.

Кроме того, есть специальный сервис на сайте ФНС России для проверки статуса плательщика НПД. Для получения информации следует ввести ИНН проверяемого физлица и дату, по состоянию на которую необходимы сведения (например, дата подписания договора).

Кто может заключать договоры с самозанятыми

Договор с самозанятым может заключить любое физлицо (в т.ч. ИП) или организация. Это может сделать и работодатель, в т.ч. бывший. Однако в Законе № 422-ФЗ предусмотрены налоговые ограничения для таких договоров.

Если работодатель в течение двух лет после увольнения сотрудника заключил с ним гражданско-правовой договор в качестве самозанятого (без статуса ИП), то с вознаграждения по договору придется заплатить НДФЛ и страховые взносы в общем порядке (п. 8 ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ). Только если самозанятый зарегистрирован в качестве ИП, он должен самостоятельно уплатить НДФЛ с выплаченного вознаграждения и перечислить за себя страховые взносы.

Какой договор можно заключать с самозанятыми

С самозанятыми заключаются гражданско-правовые договоры. В частности, договор подряда, выполнения работ (оказания услуг).

Организация (или ИП) может заключить с физлицом, имеющим статус плательщика НПД, трудовой договор. Но в этом случае со всех выплат в рамках такого договора работодателю нужно платить НДФЛ и страховые взносы в общем порядке (даже если самозанятый зарегистрирован как ИП).

Должен ли самозанятый выдавать чек ККТ

ККТ плательщики НПД не используют в расчетах. Они должны формировать иной чек с помощью приложения «Мой налог» (ч. 1 ст. 14 Закона № 422-ФЗ). Он формируется на бумажном носителе или в электронной форме (ч. 4 ст. 14 Закона № 422-ФЗ). Обязательные реквизиты, которые содержит такой чек, названы в ч. 6 ст. 14 Закона № 422-ФЗ. Среди них – указание на применение физлицом спецрежима НПД.

Момент передачи самозанятым лицом чека покупателю (заказчику) зависит от способа передачи денежных средств (ч. 3 ст. 14 Закона № 422-ФЗ):

Нужно ли организации (ИП) применять ККТ при расчетах с самозанятыми

Если организация (или ИП) выступает в качестве покупателя (заказчика), то ККТ применять в расчетах с самозанятыми не нужно.

Это объясняется следующим образом.

Организации и ИП обязаны использовать онлайн-кассу при совершении расчетов. Расчетом является прием (получение) и выплата денежных средств наличными и (или) в безналичном порядке за товары (работы, услуги) (ст. 1.1, п. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Когда происходит расчет, организация (предприниматель) обязана выдать покупателю (клиенту) кассовый чек (БСО) в бумажном виде или направить его в электронной форме, если покупатель (клиент) попросил об этом до момента расчета (п. 2 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ). Как следует из положений Закона № 54-ФЗ, онлайн-кассу необходимо применять тому лицу, которое реализует товары (работы, услуги).

Если организация (или ИП) выступает в качестве продавца (исполнителя), то обязанность применять ККТ при расчетах с самозанятыми зависит от способа расчетов и наличия у самозанятого статуса ИП. Это пояснили специалисты ФНС России в письме от 20.07.2020 № АБ-3-20/5322@.

Так, если плательщик НПД не зарегистрирован как ИП, то организация (ИП) при расчетах должна применять онлайн-кассу. При этом порядок расчета (наличными или в безналичном порядке) значения не имеет.

Если у плательщика НПД есть статус ИП, то:

Кто платит налоги с выплат самозанятым

Все плательщики НПД перечисляют налог с полученных доходов (в качестве самозанятых) самостоятельно на основании уведомления от налогового органа (ч. 2 ст. 11 Закона № 422-ФЗ). Контрагент самозанятого не удерживает с вознаграждения в его пользу НДФЛ и не начисляет страховые взносы. Но эта норма действует только при условии, что самозанятый выдал покупателю (заказчику) чек (ч. 8 ст. 2, ч. 1 ст. 15 Закона № 422-ФЗ).

Возможна ситуация, когда самозанятый утрачивает статус плательщика НПД. В частности, когда его доход в текущем году превысил 2,4 млн руб. (ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ). Если такой самозанятый не зарегистрирован как ИП, покупатель (заказчик) обязан исчислить и уплатить НДФЛ и страховые взносы с выплаченного дохода с даты утраты им права на спецрежим НПД. При этом переоформлять договор, ранее заключенный с бывшим самозанятым, не требуется (п. 10 письма ФНС России от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@).

С помощью сервиса на сайте ФНС России следует проверять статус физлица в качестве плательщика НПД на дату каждой проводимой с ним операции. Например, в момент заключения договора, выплаты аванса, получения чека. Если на дату какого-либо из событий окажется, что статус плательщика НПД у физлица утрачен, его контрагенту необходимо удержать НДФД с выплачиваемого дохода и уплатить страховые взносы. По нашему мнению, перечислить НДФЛ и взносы необходимо с той суммы вознаграждения, которая предусмотрена договором, либо с суммы аванса (если утрата статуса произошла после уплаты аванса, но до перечисления остатка платежа по договору).

В какой момент учитываются расходы при сделках с самозанятыми

Законом № 422-ФЗ установлено следующее. Для организаций и ИП наличие чека, сформированного плательщиком НПД, является обязательным для учета расходов при определении налоговой базы по налогу на прибыль, единому налогу при УСН, ЕСХН, НДФЛ (ч. 8-10 ст. 15 Закона № 422-ФЗ, п. 4 письма ФНС России от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@).

Из формулировок Закона № 422-ФЗ не вполне ясно, должен ли чек быть в наличии именно на дату признания расходов.

Если выплата самозанятому вознаграждения происходит в момент приобретения товара, работы или услуги, то проблем с признанием расходов не возникает. В момент передачи денег, совпадающий с приобретением товара (работы или услуги), самозанятый выдает чек. Именно в этом периоде можно учесть расходы на выплату самозанятому.

Расходы по налогу на прибыль, если оплата производится до или после приобретения товаров (работ, услуг)

В отношении налога на прибыль законодательство не содержит ответа на вопрос, когда можно учесть расходы по договорам с самозанятыми в виде предварительной (аванс) или последующей оплаты (постоплаты).

Есть общие правила признания расходов в соответствии с НК РФ:

Другими словами, на дату подписания документа, на основании которого происходит передача товаров (работ, услуг). Например, договора, акта приема-передачи.

Из совокупности положений НК РФ и Закона № 422-ФЗ не следует однозначного вывода о дате, на которую учитываются расходы при сделках с плательщиками НПД. По нашему мнению, до уточнения норм законодательства либо появления официальных разъяснений контролирующих органов безопасно действовать следующим образом.

Если договором предусмотрена предоплата, то при методе начисления такой аванс не учитывается при расчете налоговой базы (п. 4 ст. 270 НК РФ). Соответственно, даже при наличии чека учесть понесенные затраты не получится. Необходимо дождаться подписания акта выполненных работ и на дату подписания и при наличии чека учесть эти расходы.

При кассовом методе затраты признаются после их фактической оплаты. Следовательно, поскольку наличие чека является обязательным, нужно признать расходы на дату получения чека от самозанятого. Если дата перечисления аванса и получения чека от физлица совпадают, то оплата признается в расходах на дату осуществления платежа. Когда эти даты разные, расход следует признать на дату получения чека.

Если договором предусмотрена постоплата, то при методе начисления целесообразнее учесть расходы в периоде получения чека от самозанятого. При этом, по нашему мнению, расходы можно включить в декларацию прошедшего отчетного периода, если чек получен до истечения срока сдачи отчетности за этот период.

Пример

В случае заключения с самозанятым договора, предусматривающего постоплату, затраты признаются на дату перечисления платежа физлицу (если она совпадает с получением чека от плательщика НПД) либо на дату получения чека (если даты разные).

Нужно ли подавать на самозанятых персонифицированную отчетность

Особенности представления сведений персучета в отношении самозанятых в Законе № 422-ФЗ не прописаны. Следовательно, нужно руководствоваться общими положениями.

Персонифицированная отчетность (СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ) подается на лиц, застрахованных в сфере обязательного пенсионного страхования. Это (в частности) те, с кем заключены трудовые договоры или гражданско-правовые договоры, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг) и выплаты по которым облагаются взносами (п. 1 ст. 8 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).

К застрахованным не относятся плательщики НПД, получающие выплаты за деятельность по гражданско-правовым договорам и не работающие по трудовым договорам (п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ).

На дату сделки с самозанятым следует проверять, действует ли его статус плательщика НПД на сайте ФНС России. Если статус действующий, в форму СЗВ-М по итогам такого месяца сведения о самозанятом не включаются и не отражаются в отчетности СЗВ-СТАЖ за этот год.

Если при проверке окажется, что статус утрачен, это означает, что при сделке такой гражданин выступал как физлицо, застрахованное в сфере ОПС в связи с заключением ГПД. Значит, сведения о нем нужно включить в СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, а также в расчет по страховым взносам (поскольку в этом случае с суммы его вознаграждения потребуется исчислить взносы).

Потеряет ли самозанятый право на пенсию

Страховой стаж для назначения пенсии по старости напрямую зависит от уплаты взносов на обязательное пенсионное страхование за периоды трудовой деятельности (п. 1 ст. 11 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ).

Доходы от деятельности в рамках НПД не облагаются взносами на пенсионное страхование (ч. 11 ст. 2, ч. 1, 2 ст. 15 Закона № 422-ФЗ). Поэтому страховой стаж для назначения пенсии у самозанятых в период применения спецрежима НПД не формируется.

Однако самозанятые вправе добровольно перечислять за себя взносы в ПФР (пп. 6 п. 1 ст. 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ). Для этого нужно подать заявление по специальной форме в орган ПФР о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию (п. 3 ст. 29 Закона № 167-ФЗ). ФНС России отмечает, что заявление можно подать также через приложение «Мой налог».

Заметим, что самозанятый может вести дополнительную деятельность, которая не облагается в рамках НПД. Например, как плательщик НПД сдавать в аренду помещение одной организации и одновременно с этим работать по трудовому договору в другой организации. С доходов от деятельности по найму работодатель должен платить взносы на ОПС в общем порядке. Соответственно, в этом случае (несмотря на применение НПД) стаж для будущей пенсии у физлица будет формироваться.

В качестве плательщика НПД вправе зарегистрироваться физлицо, которое уже получает пенсию. Законодатель не установил для этого каких-либо ограничений. Работающие пенсионеры получают страховую пенсию без учета плановых индексаций, которые имеют место в период осуществления ими трудовой деятельности (ч. 1 ст. 26.1 Закона № 400-ФЗ). В полном объеме (с учетом всех индексаций) пенсионер получит пенсию после того, как прекратит работать (ч. 3 ст. 26.1 Закона № 400-ФЗ).

Не вполне ясно, будет ли индексироваться пенсия у тех самозанятых, которые платят НПД и одновременно с этим работают по найму. На наш взгляд, они признаются работающими пенсионерами. Поэтому пенсия для них должна быть проиндексирована после прекращения деятельности по трудовому договору.

Источник

Проверить статус самозанятого можно на сайте ФНС

При заключении гражданско-правового договора с физлицом необходимо знать его статус. Если исполнитель – «обычное» физическое лицо (не ИП), то заказчик должен удержать с его вознаграждения НДФЛ и уплатить взносы. Если же исполнитель – индивидуальный предприниматель, то он сам отвечает за свои налоги.

В 2019 году ситуация осложнилась введением налога на профдоход (НПД) в четырех регионах России. Плательщиком «налога для самозанятых» может оказаться любое физлицо, в том числе зарегистрированный ИП. В этом случае заказчику услуг (работ) не придется заботиться о налогах физлица, зато необходимо получить от него специальный чек, который позволит учесть выплату по договору в расходах.

Теперь уточнить статус физлица – плательщика НПД можно на сайте ФНС по адресу https://npd.nalog.ru/check-status/.

Для поиска нужно заполнить всего два поля – ИНН физлица и дату, на которую определяется статус.

Валерий Саркисов
уголовный адвокат

Бизнес заинтересован в сотрудничестве с самозанятыми гражданами, поскольку за это он может рассчитывать на определенные налоговые льготы (в частности, расходы на покупку товаров у самозанятых не будут учитываться при определении налогооблагаемой базы). Новый сервис поможет предпринимателям определить, действительно ли лицо обладает данным статусом

Источник

Как не рисковать при работе с самозанятыми

Налоговики ужесточают контроль за подменой работников самозанятыми. Признаки подмены договоров, приведены в письме ФНС и закреплены в концепции планирования выездных проверок. Будьте осторожны и внимательно перепроверяйте все документы и сам договор.

Число россиян со статусом самозанятый ежегодно растет. Налоговая привлекательность этого режима очевидна для любой компании: за работника-самозанятого не нужно платить налоги и страховые взносы. Но для ФНС это зона повышенного контроля.

Налоговики сформулировали в письме ФНС от 16.09.2021 № АБ-4-20/13183@ признаки подмены трудовых договоров на ГПД с самозанятыми. Эти признаки заложены в основу проверок и, очевидно, по ним инспекторы будут проверять все договоры.

Проверка сферы деятельности самозанятых

Сфера деятельности самозанятых ограничена законодательством. Чтобы заключить договор, вы должны быть уверены в том, что порученная самозанятому работа входит в разрешенную сферу деятельности.

Самозанятые не могут заниматься перепродажей чужих товаров, быть агентами, заниматься доставкой, продавать подакцизные товары или товары, подлежащие маркировке.

Проверка статуса – ответственность организации

Прежде чем готовить договор с самозанятым нужно убедиться, что он зарегистрирован в этом статусе в налоговой.

Запросите у самозанятого справку, которую он может распечатать со своего личного кабинета на сайте налоговой.

Проверьте статус самозанятого самостоятельно по номеру ИНН. Это делается на сайте ФНС в разделе «Налог на профессиональный доход». Налоговая позволяет работодателю проверять статус самозанятых.

Не факт, что он сам сообщит вам об этом. Поэтому лучше всего бухгалтерии раз в месяц на сайте ФНМ проверять статус самозанятых, с которыми заключены договоры.

Особенности договора с самозанятым

С самозанятыми заключается договор гражданско-правового характера. Он не должен иметь признаков трудового договора.

Работник принят на определенную должность, определенной специальности (водитель, лингвист, кассир и т.п.)

Исполнитель выполняет определенный вид работ или услуг. Его квалификация и специальность в договоре не указываются.

В договоре указана трудовая функция, обязанности работника

В договоре указан объем работ/услуг

Не указывается конкретный объем работы

Указывается конкретный объем работы и расценки

Работник обязан соблюдать ПВТР: рабочий режим и т.п.

Исполнитель сам устанавливает режим и порядок работы (время, способы выполнения задания)

Работнику предоставляется рабочее место по определенному адресу

Исполнителя не обеспечивают рабочим местом и ресурсами

Выполняет работы в интересах организации, под управлением и контролем работодателя

Заказчик не управляет действиями исполнителя, он вправе обоснованно не принять работы

Работник исполняет обязанности лично

Личный характер не обязателен

Работнику устанавливается заработная плата в виде оклада, премий, надбавок и т.п. Сроки выплаты заработной платы – не реже чем в 2 недели.

В договоре устанавливается размер оплаты и порядок расчетов за услуги, работы.

Выплаты зарплаты происходят регулярно (2 раза в месяц) в одни и те же дни, в одной и той же сумме

Вознаграждения выплачивается по результату и после подписания акта приемки-сдачи работы либо акта оказания услуг.

Признаки подмены договоров, приведенные в письме ФНС от 16.09.2021 № АБ-4-20/13183@, на них ориентируются проверяющие.

Если при проверке ГПД будет переквалифицирован в трудовой договор, организация будет нести ответственность за нарушение трудового законодательства, со всеми вытекающими последствиями в виде доначисленных налогов и пени.

Организация может разово купить у самозанятого какой-то товар или услуги, но для длительного сотрудничества договор необходим. Он может быть электронным, подписанным квалифицированной электронной подписью.

Укажите в договоре статус

Статус исполнителя должен быть обязательно указан в договоре. По тексту должно быть указано, что исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход.

Не привязывайте даты выплаты вознаграждений исполнителю к дням выплаты заработной платы сотрудникам.

Обяжите уведомлять о смене статуса

Установите в договоре обязанность уведомлять о потере статуса самозанятого. Это не отменят регулярной самостоятельной проверки бухгалтерией статуса самозанятых, с которыми заключены договора. Если самозанятый не уведомит о смене статуса, отвечать придется организации.

Правильно оформить договор с самозанятым поможет сервис – Правильный договор бератора «Практическая энциклопедия бухгалтера». Вы можете выбрать, какой договор вам предпочтительнее: договор подряда или оказания услуг и заполните по типовой форме за 5 минут.

Чеки на оплату

Не забудьте прописать сроки и условия передачи самозанятым чеков за оплату, это самая важная составляющая учета.

Сформулировать это можно так: «Исполнитель обязуется при получении оплаты от Заказчика формировать и передать чеки из приложения «Мой налог»». Хранить чеки бухгалтерия вправе в любом удобном формате.

ИП обязаны хранить чеки четыре года, а компании — пять лет.

Чеки заменяют собой акт. Подписывать акты по договорам с самозанятыми не обязательно. Акт нужен для подстраховки и том случае, если с его помощью закрепляются еще какие-либо права либо условия. Например, акт нужен если самозанятый передает авторские прав на любое произведение или ПО.

Налоги

За самозанятого организации не нужно платить НДФЛ и выполнять все обязанности налогового агента (письмо Минфина России от 11.03.2019 № 03-11-11/15357).

Выплаты самозанятым не облагаются страховыми взносами на основании пункта 1 статьи 15 Федерального закона 27.11.2018 № 422-ФЗ при условии наличия чеков, которые исполнитель самостоятельно формирует в приложении «Мой налог».

Больше информации в бераторе:

Ответственность за подмену трудовых отношений гражданско-правовыми

Административная ответственность за замену трудового договора гражданско-правовым установлена частью 4 и 5 статьи 5.27 КоАП:

Больше подробностей по критериям договоров:

Алгоритм действий при подписании договора с самозанятым

Если у вас несколько договоров с самозанятыми, вам нужно больше информации. Она есть в бераторе:

Источник

Как проверить самозанятого по ИНН на сайте налоговой через Himera Search

Статус самозанятого относительно недавно стал присваиваться гражданам, желающим вести трудовую деятельность самостоятельно и с минимальными уплатами налогов. Такое оформление стало очень популярным и продолжает привлекать других граждан.

Организации и индивидуальные предприниматели, освобождаются от выплаты налогов и страховых взносов, если заключают договора с самозанятыми гражданами. Это значительное преимущество, которым хотят воспользоваться практически все юридические образования. Но прежде необходимо убедиться в достоверности сведений и наличии у контрагента соответствующего статуса. Для этого на сервисе Химера есть подходящая услуга – проверка самозанятого по ИНН.

Буквально несколько минут потраченного времени и можно быть уверенным в заключении легальной сделки. Так можно избежать неоправданных трат. Ведь в случае отсутствия статуса самозанятого у контрагента организации, придется оплачивать за него налог.

Как проверить самозанятого по ИНН на сайте ИФНС?

Многим компаниям выгодно заключать договора с самозанятыми, нежели нанимать работников по временным трудовым соглашениям или на постоянной основе. Такой подход позволяет экономить значительную часть бюджета. Но перед подписанием договора, необходимо осуществить проверку самозанятого по ИНН на сайте налоговой. Himera Search предлагает для этого довольно простой и быстрый способ.

Какие последствия могут быть, если нанять контрагента, не являющегося на самом деле самозанятым:

Чтобы избежать финансовых затрат и проблем с контролирующими органами, необходимо знать, как проверить самозанятого по ИНН на сайте налоговой. Пользоваться данным ресурсом лучше не только перед заключением договора, но и перед каждой производимой в дальнейшем выплате контрагенту.

В некоторых случаях, можно получить информацию о том, что лицо перестало являться самозанятым, но приобрело статус ИП. В этом случае, все налоговые расходы будут уплачены контрагентом лично. Если нанять в качестве исполнителя физическое лицо, то в дальнейшем при каждой выплате будет удерживаться НДФЛ. Проверять самозанятого по ФИО на сайте ИФНС, необходимо систематически, поскольку придется оплачивать не только НДФЛ, но еще страховые взносы. Также возможны санкционные меры в виде штрафов.

Источник

Как проверить самозанятого по ИНН

Уведомительный характер регистрации плательщика НПД без выдачи документа унифицированной формы обязывает перспективного контрагента проверить самозанятого по ИНН самостоятельно. Подтверждение статуса важно при осуществлении расчётных операций во избежание финансовых санкций.

Реестр самозанятых

Для учёта новоявленных бизнесменов, осуществляющих деятельность в рамках закона №422-ФЗ от 27.11.2018 года, в «скрижалях» ИФНС создан специальный реестр, хранящий информацию обо всех зарегистрированных лицах. Реестр позволяет проверить статус самозанятого с формированием через приложение и распечаткой подтверждающих справок:

Подтверждение специального режима гражданина необходимо потенциальным покупателям и заказчикам, чтобы заключить договор, где определиться с ценой и удержаниями у источника выплаты. Информация о доходах важна для кредитных организаций при оценке платежеспособности. Банки не придавали значимости подобным документам до официального разъяснения ФНС, направленного в ЦБ РФ в сентябре 2019 года.

Необходимость и цель проверки

Ни один закон не запрещает сотрудничество с лицами без статуса ИП или самозанятого. Однако статус является определяющим фактором, кто платит налоги при осуществлении расчётных операций. Проверить физ. лицо важно компании на дату перечисления денежных средств, поскольку в момент заключения договора бизнесмен может числиться в реестре самозанятых, что не исключает возможности его снятия впоследствии. Отсутствие статуса накладывает на перечисляющую средства организацию следующие обязанности:

Отсутствие статуса самозанятого накладывает обязанности налогового агента на субъект предпринимательства по отношению к физическому лицу (ст.226 НК РФ) в виде налоговых платежей. Иначе на плательщика наложат штрафную санкцию в размере 20 % от суммы налога. Чтобы не платить штрафы и не составлять корректировочную отчётность, компании или ИП целесообразно перед каждым перечислением средств проверять статус гражданина и делать скриншот полученной информации.

Как проверить самозанятого по ИНН на сайте ФНС

На сайте налоговой службы создан специальный сервис проверки, удобный в использовании и доступный для всех заинтересованных лиц. Проверка осуществляется бесплатно при заполнении двух параметров:

После ввода информации и выбора кнопки «найти» ответ приходит мгновенно в виде фразы, является или нет носитель ИНН плательщиком налога на профессиональный доход.

Минимизация рисков

Контроль статуса важен не только контрагентам, но и самому бизнесмену, поскольку снятие с регистрации автоматически переводит гражданина на общую систему налогообложения при наличии ИП без возможности применения льготного режима до конца календарного года. Аннулировать статус могут сотрудники ФНС по следующим причинам:

Проверить на самозанятость человека важно и финансовым учреждениям не только предоставляющим кредиты, но и открывающим счета для зачисления средств по самозанятой деятельности. При выявлении несоответствия банки осуществляют блокировку счетов в безакцептном порядке, руководствуясь положениями закона № 115-ФЗ.

Контрагенты и финансовые организации по букве закона не обязаны контролировать статус гражданина ни по ИНН, ни любым другим способом. В целях минимизации рисков при заключении договоров целесообразно приложить справку о постановке на учёт и возложить обязанность соответствия статуса на физическое лицо.

Однако искать доказательства сознательного ввода в заблуждение, выплачивать налоги из собственных источников, предоставлять уточнённые формы отчётности вряд ли оправдывают себя перед нажатием нескольких проверочных кнопок с исключением дальнейших сомнений. Удобный сервис проверки, созданный фискальным органом, освобождает налогоплательщиков от ненужных визитов и изучения законодательных актов, как бы призывая оставить лишние проблемы и воспользоваться любезно предоставленными услугами ФНС.

Как проверить баланс на Тинькофф

Как перестать быть самозанятым

Выплаты самозанятым в связи с коронавирусом

Источник

Самозанятые. Плательщики налога на профессиональный доход.

Новый специальный режим могут применять физ. лица и предприниматели (самозанятые), у которых выполняются следующие условия:
— они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
— ведут деятельность в регионе, где деятельность самозанятных разрешена.
— при ведении этой деятельности самозанятные не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.
— не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.
— деятельность самозанятого, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

На портале ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС вы можете бесплатно самостоятельно проверить самозанятых по ИНН. Информация по проверке самозянятых (Руководителей, Учредителей, ИП) доступна во всех карточках Физических лиц (Предпринимателей)

Для получения информации и поиска организации (ЮЛ или ИП) по Названию/ИНН/ОГРН(ИП)/ОКПО или другим реквизитам, воспользуйтесь поисковой строкой:

ВНИМАНИЕ: ОГРАНИЧЕНИЕ ПО СУММЕ ДОХОДА – 2,4 млн. руб. в год
Ограничения по сумме месячного дохода нет. Сумма дохода контролируется в приложении «Мой налог» Федеральной налоговой службы РФ. После того, как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения.

Полная информация об Организациях доступна в Премиум доступе.

Желаем Вам плодотворной, комфортной работы на портале, используя поиск самозянятых по ИНН и получение информации о плательщиках налога на профессиональный доход! Ваш ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС.РФ.

Источник

Как проверить самозанятого на благонадежность

Недавно на портале РБК Pro поднималась интересная тема: как компании проверяют сотрудников на благонадежность. Автор нашла примеры из российской и зарубежной практики — от инструментов контроля в ручном режиме до высокотехнологичных решений. Хотим поделиться своим кейсом — как мы в Qugo (платформа для работы с самозанятыми) решаем эту задачу.

В случае с самозанятыми определить на этапе подбора благонадежность исполнителей довольно-таки сложно. Тем не менее есть одно технологическое решение, которое призвано упростить задачу — в данный момент мы внедряем его у себя на платформе. Речь о системе рейтинга исполнителей.

Этот рейтинг строится на отзывах заказчиков, которые успели поработать с конкретным исполнителем. Что-то вроде оценок водителю, которые вы оставляете после поездки в такси. Cистема позволяет быстро находить исполнителя, в котором вы будете уверены.

Кроме того, наша платформа имеет систему оповещения об аннуляции чеков. Это позволяет мониторить всех исполнителей, зарегистрированных в Qugo, и отмечать тех, кто не брезгует удалять чеки, чтобы экономить на налогах. Это крайне важно: во-первых, удалённые чеки всё равно остаются у нас в системе, а во-вторых, без этого ноу-хау для компаний возрастает риск “попасть на деньги”, так как чек является расходным документом.

Чтобы обезопасить заказчиков в распоряжении платформы также имеются системы подписания актов и контроля за статусом самозанятого. Когда компания взаимодействует с большим количеством самозанятых (например, службы доставки), мониторить в ручном режиме каждого исполнителя на предмет, является ли он самозанятым или утратил свой статус, не представляется возможным.

На текущий момент у нас есть новый функционал чёрных списков, который пока проходит обкатку в формате закрытого тестирования. Это результат сотрудничества с целым рядом компаний из одной отрасли: заказчики делятся своими блэк-листами с нами, что позволяет вычислять совпадения и не допускать безответственных исполнителей к заданиям других клиентов платформы.

Источник

Где и как проверить официальный статус самозанятого гражданина?

На официальном сайте ФНС заработал бесплатный сервис, который поможет определить является тот или иной человек самозанятым гражданином или нет. Платит он НПД (налог на профессиональный доход) или нет.

Это полезно для того, чтобы проверить официальный статус предпринимателя, с которым вы сотрудничаете.

Зачем это нужно, спросит читатель?

А вот зачем:

В первую очередь сервис будут активно использовать те компании и ИП, которые заключают договора ГПХ с самозанятыми. Приходит в компанию предприниматель и говорит: “Самозанятый я!”.

А недоверчивый бухгалтер возьмет и проверит его при помощи сервиса, так как знает, что если предприниматель потерял статус плательщика НПД, то за него придется платить НДФЛ и страховые взносы. Очень бухгалтеры переживают, как слышат про договоры ГПХ.

Поэтому, компаниям, которые сотрудничают с самозанятыми, рекомендуются отслеживать их статус.

Во-вторых, сервис будут полезен физлицам, которые являются клиентами самозанятых. Мало ли что говорит предприниматель – проверить не помешает, особенно если идет речь о большом заказе или сделке.

Может быть, налоговики давно предпринимателя сняли с учета, а он сам об этом не знает.

Где находится сервис для проверки самозанятых?

На официальном сайте ФНС по ссылке:

Он бесплатный?

Сервис абсолютно бесплатный.

Как им пользоваться?

Сервис очень простой.

Для проверки того или иного гражданина достаточно ввести его ИНН и указать дату, на которую нужно проверить его статус.

Проверка статуса на конкретную дату очень полезна для компаний и ИП, которые сотрудничают с самозанятыми по договорам ГПХ.

Доступ по API

Что интересно, ФНС предоставляет доступ к сервису по API, что будет полезно для крупных компаний, в штате которых есть программисты.

И они смогут автоматизировать процесс проверки своих контрагентов, которые являются плательщиками НПД.

Источник

Как проверить самозанятого по ИНН на сайте налоговой бесплатно и онлайн?

С введением налога на доход от личной профессиональной деятельности у граждан появилось право на регистрацию в качестве самозанятого. С каждым днем растет количество зарегистрированных, но не все фрилансеры готовы «выйти из тени».

Расскажем, как проверить статус самозанятого и что для этого нужно: ФИО будет недостаточно, а вот по ИНН это сделать можно.

Кто такие самозанятые

С 2018 года в России действует новый налоговый режим для физических лиц, которые получил название самозанятость. Он был введен Федеральным законом от 27.11.2018 года № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Поначалу его применение внедрили на территории четырех регионов: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан. С середины 2020 года новшества ввели на территории всей страны.

Закон распространяется на лиц, осуществляющих трудовую деятельность без оформления у работодателя, работающих «сами на себя». Налоги данная категория трудоспособного населения не платила до введения изменений в законодательстве, так как попросту ни где не была зарегистрирована.

Самозанятым может стать физическое лицо или индивидуальный предприниматель при соблюдении следующих условий:

Регистрация предпринимателя в качестве самозанятого противоречит действующему законодательству в следующих случаях:

Как зарегистрироваться в качестве самозанятого

Регистрацию и учет в качестве налогоплательщиков осуществляет налоговая служба. Она проверяет самозанятых, желающих встать на учет. Посещать инспекцию не придется.

Фискальным органом максимально упрощена процедура учета. Для регистрации достаточно иметь подтвержденную учетную запись на сайте ФНС или Госуслуг, чтобы в дальнейшем скачать и авторизоваться в сервисе «Мой налог». Регистрация также возможна через банк, в котором у гражданина имеется счет.

Процесс учета и уплаты налога самозанятым осуществляется посредством мобильного приложения «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика в специальном сервисе. Через это приложение формируется заявление о постановке на учет в качестве самозанятого, после чего налоговым органом принимается решение по заявлению.

Особенности уплаты налога

Налог на прибыль от профессиональной деятельности исключает уплату других сборов. Налоговая ставка согласно установленному режиму определяется в зависимости от контрагентов налогоплательщика и составляет:

Налоговый период исчисляется календарным месяцем. Налогоплательщик самостоятельно указывает свой доход по всем сделкам. На основании предоставленных данных налоговым органом будет произведен расчет подлежащего уплате налога и направлено уведомление. Оплата налога также осуществляется в приложении.

Как проверить факт регистрации самозанятого

По смыслу закона оформление режима самозанятости дело добровольное. Несмотря на ряд очевидных преимуществ этого режима, большое количество граждан продолжают осуществлять свою профессиональную деятельность без какого-либо учета в госорганах. В связи с этим, заказчики все чаще задаются вопросом: как проверить зарегистрирована ли самозанятость у гражданина.

Для делового взаимодействия с самозанятым важно понимать особенности экспериментального налогового режима, а при возникновении сомнений иметь возможность проверить самозанятого. По ФИО на сайте ИФНС это сделать не получится — необходимо знать ИНН гражданина. В связи с этим договоры по сотрудничеству следует заключать с обязательным указанием всех налоговых реквизитов.

Как бесплатно проверить статус самозанятого? По ИНН на сайте налоговой. Бесплатно можно получить информацию о регистрации в качестве самозанятого на любую дату. Кроме того, заказчик всегда вправе потребовать от исполнителя чек об оплате услуг. Чек формируется в мобильном приложении «Мой налог» и является подтверждением официальной регистрации самозанятого.

Источник

Как проверить самозанятого

Важный материал на тему: «Как проверить самозанятого» с профессиональной точки зрения. Если возникнут вопросы, вы всегда их можете задать дежурному юристу.

Как проверить статус самозанятого по ИНН

Самозанятость – новый для России формат, который заработал совсем недавно. Фрилансерам, проходящим процедуру регистрации, предоставляются некоторые преференции в ведении деятельности, главной из которых является полная легальность. При условии постановки на учет в ФНС через специальное онлайн-приложение самозанятый получает право реализовывать товары собственного изготовления и оказывать услуги физическим и юридическим лицам. Такой вариант выгоден обеим сторонам, но перед заключением договора необходимо проверить самозанятое лицо.

Зачем проверять регистрацию самозанятого

Компании вправе сотрудничать с самозанятыми, заключая с ними письменные или устные договоры. При этом исполнитель должен быть официально зарегистрирован в качестве плательщика НПД – налога на профессиональный доход.

Процедура такого взаимодействия максимально упрощена. Организация оплачивает услуги самозанятому либо приобретенные товары. Никаких других выплат не предусмотрено. Это означает, что юрлицу не нужно:

Все это означает, что компания не несет обязанностей налогового агента при взаимодействии с самозанятыми. Сам фрилансер при этом уплачивает налог в размере 6%, поскольку сотрудничает с юрлицом. Если услуги оказываются частным лицам, налог составит 4%.

Однако полагаться исключительно на слова гражданина о его официальном статусе самозанятого нельзя. Если впоследствии выяснится, что человек не проходил соответствующую регистрацию и не зарегистрирован в качестве плательщика НПД, придется заплатить налоги и взносы за все время работы с ним по достаточно высокой ставке. Именно поэтому следует проверить статус самозанятого, прежде чем сотрудничать с ним.

Далеко не всегда недостоверная информация о статусе фрилансера является результатом обмана. Бывает и так, что человека сняли с соответствующего налогового учета, а он просто не знает об этом. Но ответственности за уплату налогов за такого исполнителя с компаний это не снимает.

Как проверить, самозанятый исполнитель или нет

Сейчас очень просто узнать, является ли человек самозанятым или нет. Для этого налоговики внедрили бесплатный сервис. Все запросы здесь обрабатываются автоматически, ответ выводится на экран компьютера практически сразу. Никаких ограничений по использованию сервиса не предусмотрено.

Такой сервис может быть полезен многим заинтересованным людям и организациям:

Проверка самозанятых занимает считанные минуты, но позволяет избежать многих проблем.

Где находится сервис для проверки самозанятых

ФНС запустила целый интернет-сайт, посвященный самозанятости и связанным с этим режимом вопросами. Именно здесь находится сервис, с помощью которого можно проверить фрилансера. Адрес страницы – https://npd.nalog.ru/check-status/.

На ресурсе опубликована полезная информация для плательщиков НПД:

На сайте также представлен отдельный блок, в котором содержатся наиболее частые вопросы о легализации и деятельности самозанятых, а также ответы на них.

Порядок использования сервиса

Разобраться, как проверить самозанятого с помощью данного сервиса, очень просто. Интерфейс понятен и не вызывает затруднений, но в случае необходимости стоит связаться со службой техподдержки или обратиться непосредственно в инспекцию.

Для проверки плательщика НПД нужно знать его идентификационный номер. ИНН вводится в специальное поле, далее указывается дата, на которую необходимо проверить статус самозанятого. Ответ на запрос выводится в виде фразы, поясняющей, является ли обладатель указанного ИНН официальным самозанятым.

Самозанятого могут снять с налогового учета по нескольким причинам. Все они связаны с несоответствием критериям, определяемым спецрежимом:

Важно помнить, что самозанятый не вправе выполнять работы или оказывать услуги лицам, которые являлись их работодателями меньше 3 лет назад.

Доступ по API

Сейчас регистрация самозанятых осуществляется только через приложение «Мой налог». Но уже есть информация о том, что банковские структуры намереваются предложить альтернативу в виде регистрации через удаленные каналы. Предполагается, что все доходы фрилансера будут отображаться на его счете, а сведения о них будут передаваться налоговикам. В рамках проекта станет возможным подключение финорганизаций через открытый API к приложению «Мой налог».

Поначалу такую возможность получат только крупнейшие банки РФ при соблюдении двух требований: круглосуточная работа отдела техподдержки для клиентов и стабильность работы (отсутствие сбоев в передаче данных). Самозанятым не придется открывать специальный счет, если у него уже есть расчетные счета в данном банковском учреждении.

Блокировка счетов самозанятых

Между тем самозанятые уже столкнулись с блокировкой своих счетов в банках. Пока фрилансеры пытались выяснить, проверяют ли самозанятых и как именно это делается, финансовые учреждения поспешили применить закон №115-ФЗ к тем счетам, поступления на которые показались подозрительными.

Коллизия заключается в том, что самозанятым разрешено принимать оплату за товары и услуги на свои счета. Одновременно в большинстве банковских структур действует запрет на использование счетов физлиц для ведения предпринимательской деятельности. В результате происходит следующее:

В результате банковское учреждение блокирует счет, руководствуясь положениями вышеупомянутого закона.

Представители банков разъяснили, как фрилансеры могут избежать подобных проблем. Первым делом они рекомендуют предупреждать финансовое учреждение о своем статусе, а лучше подтверждать его соответствующей справкой. Такую справку можно сформировать при помощи «Моего налога» или взять в ФНС. Самозанятый не обязан передавать банку такую информацию, но далеко не каждая структура будет самостоятельно узнавать природу денежных поступлений на счет. В таких обстоятельствах лучше перестраховаться, хотя банковское учреждение без проблем может проверить самозанятого через сервис ФНС либо официальный API.

Еще один вариант – завести специальный счет для приема платежей и проинформировать об этом банк. Не исключено, что впоследствии банки уравняют самозанятых с ИП, поскольку обслуживать коммерческие операции по тарифам для физлиц таким учреждениям просто невыгодно.

Необходимость в проверке статуса самозанятого гражданина может возникнуть в организации, пользующейся его услугами. Если гражданин ввел юрлицо в заблуждение, последнему придется выплатить за него немалые налоги и взносы. Актуальна такая проверка для банковских учреждений, в которых открывают счета фрилансеры. Сам предприниматель тоже может узнать, не сняли ли его с налогового учета. Проверить эту информацию можно при помощи сервиса на сайте ФНС. Для этого достаточно указать дату, на которую нужно проверить статус самозанятого, а также его ИНН. Ответ выдается сразу.

Как проверить самозанятого

* — поля необходимо заполнить

Это бесплатный сервис, который помогает узнать, зарегистрирован ли человек как плательщик налога на профессиональный доход (самозанятый). Другими словами, является ли он самозанятым, при работе с которым не нужно удерживать НДФЛ и начислять на его вознаграждение страховые взносы. А также, что сформированные им чеки действительно отправляются в налоговую и предпринимателям и юридическим лицам можно учитывать их в расходах.

Также этим сервисом можно пользоваться в автоматическом режиме – с использованием API публичного сервиса ФНС России «Проверка статуса налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)»
«скачать описание API»

Как проверить самозанятого

С начала 2019 года в четырех российских регионах действует новый налоговый спецрежим «Налог на профессиональный доход» (НПД), введенный в качестве эксперимента законом № 422-ФЗ от 27.11.2018. В обиходе плательщиков данного налога называют самозанятыми. Они платят налог с дохода, полученного от использования имущества или работы «на себя», не имея при этом работодателя и не привлекая наемных сотрудников по трудовым договорам. Данный режим характеризуется простотой постановки на учет в ИФНС – в качестве плательщика НПД можно через специальное приложение на смартфоне. Самозанятые могут сотрудничать с физлицами и другими субъектами предпринимательства – компаниями и ИП, выдавая им чеки по каждой полученной сумме. Совершение сделок с самозанятыми контрагентами имеет определенные особенности, в связи с чем у другой стороны может возникнуть необходимость проверить статус самозанятого. О том, как это сделать, расскажем в нашей статье.

Проверка самозанятого на сайте ФНС

Специально для проверки действительности статуса самозанятых разработан сервис « > Проверить статус налогоплательщика НПД > », расположенный на сайте ФНС. С его помощью сведения о применении спецрежима интересующим лицом можно получить моментально и совершенно бесплатно, достаточно знать только его ИНН.

Как проверить самозанятого, используя данный сервис ФНС:

Перейти на страницу сервиса проверки.

В окне «Поисковый запрос» указать ИНН физлица.

В следующем окне нужно ввести дату, на которую требуется узнать наличие статуса плательщика налога на профдоход.

Нажать кнопку «Найти».

После этих действий система выдаст информацию о том, является ли владелец данного ИНН самозанятым — плательщиком НПД, или нет.

Для чего нужна проверка самозанятых

«Самозанятые» доходы плательщиков НПД освобождены от обложения НДФЛ, на них не начисляются обязательные страховые взносы. Это значит, что компания или ИП, заключившие с самозанятым лицом договор на выполнение работ, оказание услуг и т.п., не являются по отношению к нему налоговым агентом, они не обязаны удерживать из выплат самозанятому НДФЛ и начислять на них страхвзносы. Данное освобождение возможно для контрагентов только при наличии у них чека, выданного самозанятым лицом в подтверждение оплаты. Также без чека контрагенту невозможно зачесть в своей налоговой базе произведенные по договору расходы (ст. 15 закона № 422-ФЗ).

С этой целью в договор должны включаться пункты, указывающие на уплату самозанятым налога на профдоход, обязанность выдачи им чека, отсутствие обязанностей удержания НДФЛ и начисления страхвзносов у контрагента. Кроме того, если в период действия договора самозанятый утратит право на применение спецрежима, он должен сообщить об этом другой стороне, которая автоматически станет налоговым агентом по НДФЛ и плательщиком страхвзносов.

Именно для того, чтобы быть уверенным в том, что статус самозанятого актуален и платить за него НДФЛ и взносы не нужно, а выданные им чеки действительны, необходимо проверить самозанятое лицо.

Возможно, в результате проверки окажется, что гражданин такого статуса не имеет, тогда другой стороне придется не только удержать налог и заплатить страхвзносы с сумм выплат физлицу, но и подать соответствующую отчетность в ИФНС — если не сделать этого вовремя, налоговики предъявят штрафы и пени.

Проверить статус самозанятого можно на сайте ФНС

При заключении гражданско-правового договора с физлицом необходимо знать его статус. Если исполнитель – «обычное» физическое лицо (не ИП), то заказчик должен удержать с его вознаграждения НДФЛ и уплатить взносы. Если же исполнитель – индивидуальный предприниматель, то он сам отвечает за свои налоги.

В 2019 году ситуация осложнилась введением налога на профдоход (НПД) в четырех регионах России. Плательщиком «налога для самозанятых» может оказаться любое физлицо, в том числе зарегистрированный ИП. В этом случае заказчику услуг (работ) не придется заботиться о налогах физлица, зато необходимо получить от него специальный чек, который позволит учесть выплату по договору в расходах.

Теперь уточнить статус физлица – плательщика НПД можно на сайте ФНС по адресу https://npd.nalog.ru/check-status/.

Для поиска нужно заполнить всего два поля – ИНН физлица и дату, на которую определяется статус.

Валерий Саркисов
уголовный адвокат

Бизнес заинтересован в сотрудничестве с самозанятыми гражданами, поскольку за это он может рассчитывать на определенные налоговые льготы (в частности, расходы на покупку товаров у самозанятых не будут учитываться при определении налогооблагаемой базы). Новый сервис поможет предпринимателям определить, действительно ли лицо обладает данным статусом

Банки будут проверять статус самозанятых граждан

Недавно прошла целая волна публикаций про то, что якобы банки массово блокируют счета самозанятых граждан, которые принимают платежи от своих клиентов на свои карты.

Как мы ни искали подтверждающую информацию по этим слухам, но так и не нашли никаких доказательств “массовых” “блокировок”.

Было несколько спорных ситуаций, но это не было массовым явлением, как представлялось в СМИ.

Но Центральный банк России обратил внимание на эти публикации и выпустил информационное письмо, в котором предлагает банкам проверять информацию по своим клиентам на предмет того, являются они самозанятыми или нет. Являются они плательщиками НПД (налог на профессиональный доход) или нет.

Зачем будут проверять?

Для того, чтобы избежать необоснованных решений об отказах при проведении операций по счету самозанятого гражданина.

Данная рекомендация опубликована в письме ЦБ РФ от 30 мая 2019 года № ИН-06-59/46 и размещена на официальном сайте ЦБ РФ.

Как будут проверять?

Скорее всего, банки будут самостоятельно проверять эти данные, так как сделать это можно очень быстро, на официальном сайте ФНС:

Или вовсе настроят автоматическую проверку этих данных через API, так как эта возможность тоже реализована, а в банках всегда есть высококлассные программисты.

То, что вас уже проверили, вы, скорее всего, даже не узнаете.

Обязательно прочтите:

Не пропустите важные изменения!

Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!

Проверьте свою почту и подтвердите получение рассылки!

Проверьте правильность данных еще раз.

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Оставьте комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Комментировать», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Где и как проверить официальный статус самозанятого гражданина?

На официальном сайте ФНС заработал бесплатный сервис, который поможет определить является тот или иной человек самозанятым гражданином или нет. Платит он НПД (налог на профессиональный доход) или нет.

Это полезно для того, чтобы проверить официальный статус предпринимателя, с которым вы сотрудничаете.

Зачем это нужно, спросит читатель?

А вот зачем:

В первую очередь сервис будут активно использовать те компании и ИП, которые заключают договора ГПХ с самозанятыми. Приходит в компанию предприниматель и говорит: “Самозанятый я!”.

А недоверчивый бухгалтер возьмет и проверит его при помощи сервиса, так как знает, что если предприниматель потерял статус плательщика НПД, то за него придется платить НДФЛ и страховые взносы. Очень бухгалтеры переживают, как слышат про договоры ГПХ.

Поэтому, компаниям, которые сотрудничают с самозанятыми, рекомендуются отслеживать их статус.

Во-вторых, сервис будут полезен физлицам, которые являются клиентами самозанятых. Мало ли что говорит предприниматель – проверить не помешает, особенно если идет речь о большом заказе или сделке.

Может быть, налоговики давно предпринимателя сняли с учета, а он сам об этом не знает.

Где находится сервис для проверки самозанятых?

На официальном сайте ФНС по ссылке:

Он бесплатный?

Сервис абсолютно бесплатный.

Как им пользоваться?

Сервис очень простой.

Для проверки того или иного гражданина достаточно ввести его ИНН и указать дату, на которую нужно проверить его статус.

Проверка статуса на конкретную дату очень полезна для компаний и ИП, которые сотрудничают с самозанятыми по договорам ГПХ.

Доступ по API

Что интересно, ФНС предоставляет доступ к сервису по API, что будет полезно для крупных компаний, в штате которых есть программисты.

И они смогут автоматизировать процесс проверки своих контрагентов, которые являются плательщиками НПД.

Похожие статьи:

Не пропустите важные изменения!

Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!

Проверьте свою почту и подтвердите получение рассылки!

Проверьте правильность данных еще раз.

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Оставьте комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Комментировать», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Кто считается самозанятым гражданином

Порядка двадцати миллионов россиян работают неофициально, предоставляя некоторые услуги. Государственные деятели уже давно задумались над вопросом, как определить и легализовать труд «самозанятых» граждан. Ведь такие работники, получая прибыль от своего вида деятельности, не стремятся платить налоги.

«Самозанятый гражданин» — кто это

В законодательных кодексах нет точной трактовки, кто такой «самозанятый» гражданин. Но существует утверждение, что налоги в ФНС и страховые взносы в ПФР он уплачивать обязан самостоятельно. Пенсионный фонд дает такое понятие «самозанятого» человека:

«Это индивидуальный предприниматель или физическое лицо, ведущее определенную деятельность. К ним относят людей, ведущих ЛПХ, адвокатов и нотариусов, арбитражных управляющих и иных лиц, не являющихся ИП, но предоставляющих частные услуги населению».

Хотя в НК РФ такое понятие отсутствует, налоговой службой применяется несколько иная трактовка – «самозанятым» гражданином считается человек, не имеющий статуса ИП, но выполняющий работы и оказывающий услуги другому ФЛ в целях удовлетворения его личных потребностей за определенную плату.

На основании этого определения, «самозанятые» граждане, добровольно вставшие на учет и прошедшие регистрацию, освобождаются на два года от уплаты обязательных платежей в бюджет и страховых взносов. Для тех россиян, кто является «самозанятым гражданином», ФНС разработано специальное уведомление, заполнив которое можно предоставить информацию о своей предпринимательской деятельности за 2018 год.

На основании выше изложенного можно определить, что к «самозанятым» лицам относятся:

Чем могут заниматься «самозанятые» граждане

Самой распространенной сферой деятельности, в которой находят своих работодателей «самозанятые», считается сегмент бытовых услуг. Найти клиента не сложно, ведь починить кран или посидеть с детьми в качестве няни – это обычная житейская ситуация. Такая помощь востребована у населения.

Реже можно встретить «самозанятых» в торговом сегменте экономики. Чаще всего они занимаются розничной продажей товаров на дому, в соцсетях или просто ходят по квартирам. Такая деятельность четко отслеживается налоговыми органами.

В Налоговом кодексе определены основные виды деятельности, которыми могут заниматься «самозанятые» граждане в 2019 году:

В республике Тыва, Кемеровской, Саратовской и Рязанской областях с марта 2018 года органами местного самоуправлении список работ для самозанятых граждан и услуг, доступных ФЛ был дополнен. В него вошли:

Что значит быть «самозанятым» человеком

Что выбрать – регистрацию в качестве ИП или самозанятость, решать вам. Разберем подробнее, что значит быть самозанятым ФЛ в отличие от открытия индивидуального предпринимательства. Разъяснение прав и обязанностей, а так же понятия «самозанятости» произведено в статьях 217 пункт 70 и 422 пункт 3 Налогового кодекса.

Кто не может стать «самозанятым»

Понятие самозанятости исключает отнесение к нему определенных видов деятельности. К ним относят:

Реальная ситуация с «самозанятыми» в стране

Правительство выдвигает новые проекты и пытается подтолкнуть множество людей, осуществляющих свою деятельность не официально, легализовать ее. В их понимании многие российские граждане уклоняются от уплаты налогов. Разобраться в ситуации с самозанятой частью населения, означает повысить доходность бюджета. Так считают многие депутаты законодательного собрания.

Программа регистрации самозанятых граждан действует давно. В прошлые годы предпринималось несколько попыток легализовать их бизнес, но безуспешно. Первым, что было предпринято в Воронеже и других областях, это выдача патента на самозанятость сроком от одного месяца до года. Его стоимость составляла около 20 тысяч рублей. По этому документу самозанятый гражданин мог заниматься деятельностью, включенной в перечень допустимых услуг, только в регионе проживания.

После гражданам России было предложено на законных основаниях зарабатывать свои деньги, зарегистрировав свою деятельность в ФНС и получив отсрочку. Для них устанавливается определенный срок «налоговых каникул», который снимает с ФЛ обязанность по уплате налогов и сборов на протяжении двух лет.

Что ждет ФЛ после окончания «налоговых каникул»

По истечению предоставленного государством «самозанятому» гражданину срока налоговой амнистии, ему нужно будет определиться, как вести свою дальнейшую деятельность. ФНС предложено два варианта решения этого вопроса:

После введения двухгодовых налоговых каникул для вновь зарегистрировавшихся людей депутаты думали, что сейчас все «уклонисты» должны выйти из тени и начать вести честную деятельность. Но нет. В первые три месяца подали уведомление только сорок человек. И это по всей России, а в Воронеже и области вообще никто.

Видя столь низкое значение показателей, представители закона решили расширить условия регистрации таких предпринимателей. Чтобы дать им понять, что государство на их стороне. Что же принесут нам нововведения, вступающие в силу с 1 января 2019 года?

Что предлагает государство своим «самозанятым» гражданам

Для реализации проекта выбрано четыре субъекта РФ. В этот список попала Москва, Подмосковье, Татарстан и Калужская область. Регистрация новых налогоплательщиков будет происходить посредством специально разработанного мобильного приложения. Доступ в личный кабинет граждане получат после сканирования паспорта. К своей учетной записи будет необходимо совершить привязку расчетного счета или банковской карты.

В приложении можно будет учитывать все операции по движению денежных средств, выписывать чеки при наличном и безналичном расчете. Отчитываться по произведенной работе нужно будет также через него, без заполнения деклараций и сбора документов.

Налоговое обременение, которое было предложено Минфином, будет зависеть от суммы вырученных средств. Платить его будут обязаны все «безработные предприниматели» если сумма годового дохода, высчитанного нарастающим итогом, будет больше или равна двум с половиной миллионам рублей. Налог составит 3-4% для предпринимателей, оказывающих услуги ФЛ и 6% для тех, кто сотрудничает с ЮЛ, при условии, что общий годовой доход гражданина не достигнет 10 млн. рублей. Налоговой базой будет считаться сумма выручки, зафиксированная на карте, привязанном к аккаунту человека. Требуемый размер налога будет списываться со счета автоматически.

Как зарегистрировать себя в качестве «самозанятого» гражданина

Регистрация граждан в качестве самозанятых, происходит добровольно после подачи уведомления. Его вы можете получить в региональном отделении налоговой. Подать заявление о постановке на учет можно несколькими путями:

Бланк уведомления состоит из трех листов. Первые два обязательны для заполнения всеми регистрирующимися гражданами. Данные на третью страницу вносятся только при условии, что человек занимается деятельностью, внесенной в региональный перечень услуг. Вверху титульного листа укажите ваш личный ИНН, ФИО и код ФНС.

Шифровка «001» присуща всем самозанятым гражданам, его нужно проставить в соответствующем поле на первой странице. Далее следует указать, чем вы планируете заниматься, какие услуги оказывать. Справа напротив выбранной графы поставьте цифру «1».

Для оформления уведомления в ФНС вам потребуются:

Как госорганы будут вычислять «уклонистов»

Но ведь мы все понимаем, что на это пойдут единицы. Как же тогда госорганы будут определять «уклонистов». Планируется, что к концу наступающего года практически всегда оплата товаров и услуг будут осуществляться безналичным путем. Периодически через банковские предприятия инспекцией будет запрашиваться отчет о проведенных клиентами операциях со счетами, вкладами и картами. Если человек часто получает денежные переводы, но нигде не работает – это первый повод проверить источники его дохода.

Вторым способом выявления «безработных предпринимателей» является контрольная закупка товара через интернет и странички социальных сетей. Не оставят без внимания и «доброжелателей», которые при любой возможности готовы написать жалобу на соседа. Им может помешать запах химии, если вы оказываете парикмахерские или маникюрные услуги на дому, или слишком частые визиты ваших клиентов.

Последствия уклонения от регистрации

Каждому гражданину, ведущему нелегальный бизнес, нужно понять, что его ждет, если он продолжит свою деятельность без официальной регистрации. Правительство предлагает ввести штрафы в размере всего полученного дохода, но это будет не целесообразно. К основным видам наказания, которое может грозить «уклонистам» относят:

В новости все чаще попадают доклады Минфина и правительства о «самозанятых» гражданах. В их понимании это те люди, которые не хотят платить мзду государству. В этом разбирался В.В. Жириновский. Он предложил выдать таким лицам недорогой патент, а не запугивать их штрафами и лишением дохода. Ведь человек, скрывающий значимую часть своей прибыли от налоговой, при таких условиях не выйдет «из подполья» никогда.

Вся правда о проверках и штрафах для самозанятых

Недавно СМИ облетела радостная новость — налоговикам запретили проводить проверки самозанятых без разрешения Управления оперативного контроля ФНС (Письмо ФНС от 26.06.2019 № ЕД-4-20/[email protected]). А за что вообще можно оштрафовать самозанятого? Возможно ли это сделать без проверки (в привычном «бухгалтерском» смысле)? И как вообще проверяют самозанятых?

Сразу оговоримся — в качестве самозанятых мы имеем в виду плательщиков налога на профессиональных доход (НПД). Какими еще бывают самозанятые — смотрите здесь.

Нарушен порядок формирования чека для покупателя

Загадка из российских налоговых реалий: кто может не применять онлайн-кассу, но чек покупателю обязан выдать? Правильный ответ: официально зарегистрированный самозанятый.

Система «Мой налог», по сути, исполняет функцию ККМ. Плательщик НПД должен передавать данные о каждом случае получения дохода в ФНС. И формировать чек для передачи покупателю.

Если это не сделать, вот вам первый повод оштрафовать самозанятого по ст. 129.13 НК РФ — за нарушение порядка выдачи чека. Обратите внимание: подобным нарушением порядка считается невыдача чека или выдача неправильного чека. Сроки, в которые надо выдать чек, оговорены отдельно.

Чек сформирован с опозданием

В какие сроки и как надо выдавать чек, прописано достаточно подробно (п. 3 ст. 14 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Если оплата производится наличными деньгами и (или) с использованием электронных средств платежа, то чек нужно выдать в момент расчета — в электронном или бумажном виде.

Интересный момент — в расчетах между самозанятым и его покупателем может быть посредник (п. 2 ст. 7, п. 2 ст. 14 Закона № 422-ФЗ). Видимо, имеется ввиду ситуация, когда некое лицо (критерии в законе не уточняются) набирает самозанятых и действует как агент, получая деньги и передавая самозанятым их долю.

Если в расчетах участвует посредник, то самозанятому формировать и выдавать чек не надо. Можно предположить, что заниматься выдачей чеков должен тот самый посредник (чеков из «Мой налог» или чеков ККМ — история пока тоже умалчивает).

Обо всех расчетах через посредника налогоплательщику НПД все равно нужно известить свою ФНС не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. Видимо, надо все-таки выбить один чек на посредника на сумму заработанных через него денег за месяц.

Если не сформировать чек вовремя — ждите штраф по ст. 129.13 НК РФ.

Размер штрафа

Если самозанятый попался на мухлеже с чеком в первый раз, предусмотрен штраф в размере 20% от суммы, которую он не пробил или пробил с опозданием.

Если попался повторно в течение 6 месяцев — в «штрафной» бюджет придется отдать всю сумму, по которой накосячил с чеками.

Как же проверяют самозанятых?

Пока налоговики не придумали ничего лучше старой доброй практики «подсадных уток».

Например, предлагаете вы услуги помощи в домашнем хозяйстве через интернет. С вами связывается заказчик, вы приходите, что-то делаете, получаете оплату, а чек не выдаете. Ваш заказчик гордо демонстрирует вам удостоверение инспектора ФНС и далее по сюжету. Метод отработан налоговиками еще на кассах-«не онлайн». Просто, надежно и практично, как говорится…

Еще возможен вариант, когда получатель услуг самозанятого окажется чем-то недоволен и «настучит» в ФНС, что данный самозанятый еще и чеки не выдает. Но такие случаи в нашей стране все-таки редкость.

Ну и, конечно, налоговики могут запросить данные о поступлении денег на счета самозанятого и сравнить их с тем, что прошло через «Мой налог» (правда, запрос в банк возможен, когда в отношении самозанятого инициирована налоговая проверка). И если налоговая докажет, что это выручка,— поступившие суммы будут считаться доходом самозанятого.

Кстати, презумпция невиновности налогоплательщика, провозглашенная п. 6 ст. 108 НК РФ, далеко не всегда на практике срабатывает.

А если регистрации самозанятого нет?

Если у вас вообще нет регистрации в качестве самозанятого и вы попались на оказании платных услуг, то штрафовать вас будут иначе — как ведущего предпринимательскую деятельность без регистрации этой деятельности и уплаты налогов с нее.

А главное — вас не будут рассматривать как самозанятого, чтобы на вас не распространялись поблажки по запрету на проверки, предусмотренные на 2019 год.

«Не проверять самозанятых» на практике вовсе не означает, что не будут проводить проверки «физиков», которые заняты какой-то приносящей доход деятельностью вне трудовых договоров и ГПД.

Максимум, на что может рассчитывать официально зарегистрированный самозанятый, который попался на «хитростях» с чеками, — это на то, что без разрешения спецуправления ФНС налоговики «на месте» не станут проверять движение денег по счетам за весь период деятельности.

Вместе с тем, ничто не мешает инспекторам заявить в спецуправление, что у них имеется подтверждение нарушений в работе самозанятого. И вполне возможно, что разрешение на детальную проверку они таким образом получат.

Ну а если «физик» не зарегистрирован никак, действуют вообще другие правила: проверять и штрафовать будут по полной программе как за незаконную предпринимательскую деятельность и неуплату налогов.

Работа с самозанятыми

Работа с самозанятыми

Какие документы требовать от самозанятых, чтобы без риска списывать расходы?

ФНС выпустила разъяснения, какие документы оформлять компаниям по сделкам с плательщиками налога на профессиональный доход ( письмо от 20.02.2019 № СД-4-3/2899 ). Пять ситуаций работы с самозанятыми

Самозанятый выдал только чек

Работать с самозанятым можно без договора. Если услугу он оказывает организации впервые и всего один раз, будет достаточно устного соглашения в момент совершения сделки ( п. 2 ст. 159 ГК ). В этом случае подтверждением сделки станет оплата услуг.

В обычных случаях, чтобы учесть расходы компании, достаточно иметь документы, которые подтверждают платеж ( п. 1 ст. 252 НК ). Это могут быть платежное поручение, акт выполненных работ или расписка. Когда оплачиваете услуги самозанятого гражданина, подтвердить расходы можно только специальным чеком. Он формируется в мобильном приложении «Мой налог» или через уполномоченную кредитную организацию ( ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ — далее Закон № 422-ФЗ ).

Чек, который выдает самозанятый, не похож на чек ККТ. В нем содержатся уникальные реквизиты. Отметка о применении продавцом спецрежима — налог на профессиональный доход (НПД), QR-код и уникальный номер чека. Образец 1.

ИНН: Проверьте, правильно ли самозанятый указал ИНН организации.

QR-код: По коду инспекция проверит запись о расчете в информационной системе ФНС.

Обязательные реквизиты в чеке — наименование услуги и ИНН заказчика. Компания обязана сообщить свой ИНН самозанятому. Чек с ошибочным идентификационным номером налогоплательщика или без него инспекция посчитает недействительным. Подтвердить расходы по такому чеку не получится.

Без чека, выданного в электронной форме или на бумаге, все выплаты самозанятому инспекция будет считать объектом обложения страховыми взносами и НДФЛ ( ч. 1 ст. 15 Закона № 422-ФЗ, подп. 1 п. 1 ст. 419, подп. 1 п. 1 ст. 420 НК).

Бумажная и электронная формы чека равнозначны. Передать его организации самозанятый может в бумажном виде или отправить на электронный адрес. Хранить чек организация вправе в любом виде. Если инспекция попросит подтвердить расходы на услуги самозанятого, можно направить им электронную форму чека. Инспекция проверит чек по уникальному идентификационному номеру, который при оплате был присвоен ему ФНС.

Самозанятый не выдал чек

Самозанятый обязан передать чек организации в момент, когда получил деньги. Заплатить за услугу можно наличными или перечислить деньги на банковский счет самозанятого гражданина. При других формах безналичной оплаты самозанятый вправе сформировать и передать чек организации не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором организация с ним рассчиталась.

Если самозанятый работает через посредника, чек для подтверждения расходов организации не нужен. Подтвердить расходы можно так же, как при работе с обычным контрагентом. Например, подписанным актом выполненных работ и чеком ККТ, если посредник использует кассу.

Как быть организации, если чек самозанятый ей так и не передал. Чиновники в такой ситуации посоветовали пожаловаться на нарушителя через сервис «Обратиться в ФНС России» на официальном сайте налоговой службы ( письмо ФНС от 20.02.2019 № СД-4-3/2899 ).

Инспекция оштрафует гражданина на НПД за невыданный чек. Он заплатит 20 процентов от суммы расчета, если нарушил закон впервые. Если нарушение повторится в течение полугода, штраф будет равен сумме, полученной за услугу ( ст. 129.13 НК ).

Самозанятый вернул деньги и аннулировал чек

Если плательщик профессионального налога вернул деньги, отразите это в учете. Подтверждать расходы аннулированным чеком нельзя. Инспекция проверит его по QR-коду. Данные о всех выданных и аннулированных чеках налоговики хранят в информационном ресурсе ФНС.

Обычный контрагент вдруг стал самозанятым

Предприниматель, с которым у организации заключен договор на оказание услуг, может поменять свой спецрежим на НПД в любой момент ( ч. 3 ст. 15 Закона № 422-ФЗ ). Переход на профессиональный налог не привязан к началу или концу отчетного периода.

Если ваш контрагент сообщил, что решил стать самозанятым, проверьте условия подписанного с ним договора. Не меняйте договор, если в нем нет ограничений для работы с контрагентом в новом статусе. Вписывать специальный пункт о том, что организация теперь сотрудничает не с предпринимателем, а с самозанятым, не нужно.

ФНС посоветовала внести изменения в договор, если стоимость товаров, работ или услуг в нем указана с НДС ( письмо ФНС от 20.02.2019 № СД-4-3/2899 ). Так как самозанятые не платят НДС, если не возят товары из-за границы.

Предприниматели на спецрежиме тоже освобождены от уплаты НДС. Но при работе с организациями, которые заявляют НДС к вычету, они могут выдавать счета-фактуры. В этом случае размер НДС может быть прописан в договоре.

Чтобы убрать сумму НДС из договора, достаточно заключить с самозанятым дополнительное соглашение. В соглашении можно указать, что сумма НДС исключается из стоимости товаров, работ или услуг в связи с переходом на специальный налоговый режим. Образец 2.

Укажите, почему исполнитель не предъявляет НДС.

Контрагент из самозанятого превратился в обычного человека

Доходы самозанятого могут превысить 2,4 млн руб. Тогда он потеряет право работать на спецрежиме ( ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ ). Если до перехода на НПД ваш контрагент не был ИП, рассчитываться с ним придется как с физическим лицом. То есть удерживать НДФЛ и перечислять взносы с выплат, которые сделаны после дня, когда он слетел со спецрежима.

Чтобы не пропустить день, когда самозанятый потеряет свой статус, внесите изменения в договор. Впишите в него пункт об обязанности самозанятого сообщать организации об утрате своего статуса. Образец 3 — ниже. Налоговики следят за лимитами доходов самозанятого через приложение «Мой налог». О том, что право на применение НПД утрачено, инспекция сообщит через приложение в день, когда самозанятый потеряет свой статус.

НПД: Напишите, что заключаете договор не просто с физическим лицом, а с самозанятым.

Штраф: Укажите размер штрафа, чтобы хватило заплатить взносы.

Убытки: Впишите пункт о возмещении расходов в случае, если самозанятый забудет предупредить, что стал физлицом.

Источник

Как работать с самозанятыми

Разбираемся, как ИП и ООО работать с самозанятыми.

Содержание

Сейчас физлица вовсю регистрируются в качестве самозанятых. Они сами платят за себя налог, отчитываются перед налоговой и даже выдают чеки. Поэтому если будете работать с самозанятым, вам не придётся платить за него НДФЛ и взносы. Самозанятый для вас — почти самый обычный контрагент. Но и тут есть исключения.

Что с НДФЛ и страховыми взносами

НДФЛ и взносы за самозанятого платить не нужно, как и не нужно показывать его в отчётах. Всё потому, что самозанятые не являются застрахованными лицами, сами платят налог на профессиональный доход и освобождаются от НДФЛ.

Единственное исключение: самозанятый уже работает у вас по трудовому договору или уволился меньше двух лет назад. Тут придётся отчитываться как за обычное физлицо. В законе прописали такое правило, чтобы работодатели не начали массово переводить своих сотрудников в самозанятых.

Слава работает в кофейне по трудовому договору. Работодатель удерживает с его зарплаты 13% НДФЛ, плюс отчисляет страховые взносы 32%.

Директор кофейни подумал: «Недурно будет Славе стать самозанятым и ничего за него не платить». Слава тоже не против: 6% вместо 13% — это хорошо.

Такая схема не сработает и сэкономить на налогах и взносах у ребят не получится. Всё потому, что в пп. 8 п. 2 ст. 6 ФЗ-422 сказано, что доход от бывшего работодателя не попадает под доходы самозанятого в течение двух лет после увольнения.

А в другой фирме самозанятый может работать спокойно — для вас никаких последствий не будет. Как и в том случае, если самозанятый раньше работал с вами по договору ГПХ. Ограничивают только сотрудников по трудовому договору.

Какой договор заключить

Если думаете заключить с самозанятым договор, то это будет самый обычный договор ГПХ. При этом в договоре стоит отметить, что исполнитель — не просто физлицо, а самозанятый гражданин. Как и то, что он сам отчитается и заплатит за себя налоги.

Например, в разделе «Прочие условия» или «Иные условия» можно прописать:

«Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход, в связи с чем Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п. 8 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ».

Сняться с учёта самозанятому так же легко, как им стать. Поэтому даже если сегодня ваш исполнитель самозанятый, завтра он может им не быть. Для вас это риск: придётся начислять НДФЛ, страховые взносы и показывать его в отчётах, будто вы работали с обычным физлицом. Важно, чтобы самозанятый сохранял свой статус до момента вашего расчёта. Пропишите в условиях договора, что самозанятый должен оповестить вас о смене своего статуса:

«В случае снятия Исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязуется сообщить об этом Заказчику письменно в течение 3 дней с даты снятия с такого учета».

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно.

Как проверить статус самозанятого

На деле даже чек от самозанятого подтвердит его особый статус: там будет, кроме прочего, ФИО, регистрационный номер продавца и упоминание о том, что он плательщик налога на профессиональный доход.

Как учесть расходы на самозанятого в УСН

Расходы учитываете как при покупке любой другой услуги. Подтвердит расход чек, который самозанятые отправляют по почте, смс или мессенджеру через приложение «Мой налог». Ещё могут показать qr-код с ссылкой на ваш чек.

Одного чека достаточно — акта не нужно. Чек подтвердит факт оплаты и факт оказания услуги. В КУДиР подтверждающим документом будет номер чека.

Так выглядит чек:

Статья актуальна на 14.01.2019

Продолжайте читать

Автоматизированная УСН: что это и как работает

Больше IT-компаний смогут получить льготы

Как быстро разблокировать счёт

Рассылка для бизнеса

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Источник

Как проверить статус самозанятого по ИНН: пошаговая инструкция

Если компания платит самозанятому, который на самом деле не самозанятый, налоговая может выставить штрафы за отчеты и потребовать доплатить взносы и НДФЛ. Рассказываем, как проверить статус исполнителя.

Что нужно знать перед началом работы с самозанятыми

Физические лица, юридические лица и индивидуальные предприниматели освобождены от уплаты налогов при работе с самозанятыми.

Однако перед началом работы необходимо проверить статус исполнителя по ИНН. Если статус самозанятого не подтвержден — компании придется уплатить за исполнителя налоги и страховые взносы.

Какие документы должен предоставить самозанятый

Перед оплатой попросите самозанятого выставить счет через мобильное приложение «Мой налог», а затем потребуйте чек, подтверждающий оплату. Эти документы потребуются бухгалтерии при подготовке отчетности.

Зачем проверять регистрацию самозанятого

Компания вправе работать с исполнителями-физлицами и самозанятыми. Самозанятые — те, кто зарегистрировались как плательщики налога на профессиональный доход.

С гонорара самозанятому компания не платит налоги, взносы и не сдает отчеты. Заплатили, и всё. Но, когда компания переводит деньги, например дизайнеру-физлицу, она должна вместе с переводом оплаты:

Если заплатить исполнителю и не отчитаться, будут штрафы.

С самозанятыми ничего этого делать не надо, достаточно просто напрямую оплатить услуги. Но если фрилансер говорит, что самозанятый, а на самом деле он не самозанятый, то однажды налоговая это заметит и попросит заплатить за всё время работы. Поэтому лучше всё-таки проверить статус фрилансера самим.

Как проверить, самозанятый исполнитель или нет: пошаговая инструкция

У налоговой есть сервис для проверки самозанятых. Чтобы узнать статус исполнителя, компании понадобится его ИНН.

Для проверки переходим по ссылке, открывается окно с двумя строками: поисковый запрос — сюда вводим ИНН исполнителя — и дата.

Сервис для проверки самозанятых работает бесплатно. ИНН исполнителя — это всё, что нужно

Вводим ИНН и дату, нажимаем кнопку «Найти». Если исполнитель зарегистрировался как самозанятый, ответ будет таким:

Плательщик налога на профессиональный доход — это и есть самозанятый

Второй вариант ответа сервиса — «не является плательщиком налога на профессиональный доход». Значит, исполнитель не самозанятый.

За исполнителя, который не зарегистрировался как самозанятый, компании придется сдавать отчеты, платить взносы и НДФЛ

Советуем проверить статус самозанятого перед оплатой и сделать скриншот результатов. На всякий случай.

Источник

За что штрафуют самозанятых

Стоит ли опасаться, что все поступления на карту самозанятого будут автоматически облагаться налогом? В каком случае самозанятый теряет всю заработанную сумму или её часть?

Я перешла на новый налоговый режим год назад и за это время разобралась во всех рисках. Расскажу, что считается нарушениями, а что — нет, и какое наказание грозит за ошибки.

Начнем с того, как правильно работать в статусе самозанятого. Брать деньги с клиентов и платить налог нужно по следующей схеме:

Вы нарушите правила, если попытаетесь скрыть или занизить доход, несвоевременно внесете запись в приложение или откажетесь выдавать чек клиенту, не заплатите налог вовремя. Разберемся, как это скажется на самозанятом.

Банки, сотрудничающие с ФНС, предлагают самозанятым оформить отдельную карту для доходов от профессиональной деятельности. Если вы привязали такую карту к приложению «Мой налог», то все входящие платежи автоматически считаются вашим доходом от профессиональной деятельности, а чек формируется автоматически. Так что не стоит использовать карту для личных расчетов.

Но если вы не подключились к партнерской программе, то вручную указываете в приложении доходы от самозанятости и не вносите частные платежи. Например, переводы от родных и друзей, деньги от продажи вещей на Avito или возврат долга.

Как штрафуют за нарушения. Если вы скроете часть доходов и снизите сумму налога от профессиональной деятельности, то вас могут оштрафовать. В Налоговом кодексе РФ для этого появилась отдельная статья:

На каждый платеж вы формируете чек. Причем обязаны делать это в определенные сроки:

Есть уточнение: если посредник сам выдает кассовые чеки покупателям, то вы не обязаны передавать им свои чеки из приложения «Мой налог». Достаточно внести всю сумму дохода в приложение, чтобы рассчитать налог, а чек на общую сумму выдать посреднику.

Собрать данные по всем сделкам самозанятого в один отчет может и посредник. Так, сервис Яндекс. Такси учитывает все расчеты с пассажирами в течение месяца, потом формирует единый чек для самозанятого водителя и отправляет его в приложение «Мой налог». Таксисту не нужно вести учет, собирать информацию об оплаченных поездках и выдавать чеки клиентам.

Чек можно выдать либо на бумаге, отправив на печать прямо из приложения, либо в электронном виде — по email или SMS, в соцсетях или мессенджерах. Еще один вариант — показать чек на экране компьютера или телефона, чтобы клиент мог отсканировать QR-код.

Когда клиент просит чек, нужно его выдать любым удобным способом. Если клиент ничего не запросил, стоит предложить чек и уточнить, как его лучше отправить.

Необязательно навязывать чек и выпытывать у клиента номер телефона или адрес электронной почты. Но если вы общаетесь, то можете отправить ссылку на чек во ВКонтакте, Facebook или Whatsapp. Объясните, что по закону самозанятые должны выдавать чеки, плательщика это ни к чему не обязывает.

Как штрафуют за нарушения. Нарушение — отсутствие чека в приложении. Если его выявили впервые, то заплатите пятую часть заработанной суммы, если второй раз — отдадите всю сумму целиком.

Если данные о доходе самозанятого не передал в ФНС посредник, то ему грозит штраф — 20% от суммы сделки, но не менее 200 ₽. Самозанятого при этом не накажут.

Опять же о применении штрафов на практике пока не сообщали. Но помните: налоговики вправе проверить ваши записи в приложении за прошлые периоды.

Как избежать наказания. Создавайте чеки при каждой продаже и предлагайте их клиентам. Если клиент категорически откажется, а потом пожалуется на вас в налоговую — сможете предоставить переписку о том, что предлагали чек. Но главные подтверждение — сам документ в приложении «Мой налог».

Налог рассчитывается в приложении автоматически. Если в течение месяца дохода не было, то и налога не будет.

Уведомление с суммой за прошлый месяц приходит до 12-го числа каждого месяца в приложении, налог вы платите до 25-го числа того же месяца. Например, 10 марта я получила уведомление, а деньги перечислила до 25 марта.

Если налог менее 100 ₽, то он переносится на следующий месяц. В первый месяц тоже платить не надо — если вы стали самозанятым в апреле, то налог за апрель и май платите в июне.

Внести деньги без комиссии можно онлайн с карты любого банка, по реквизитам в квитанции или подключить в банке-партнере автоплатеж. Деньги поступают в налоговую, а в приложении появится сообщение об оплате налога.

Как штрафуют за нарушения. Если вы не заплатите налог в срок, то вас оштрафуют. Налоговики посчитают долги в течение 10 дней. И уже 5-го числа следующего месяца уведомляют о задолженности и необходимости оплатить пени.

Размер пени за каждый календарный день просрочки — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности. Отсчет идет с 26-го числа и до дня погашения долга.

Сумма пеней рассчитывается автоматически, вы увидите ее в приложении. Причем банки, где вы обслуживаетесь, тоже получат эту информацию. Напомнят вам о задолженности и предложат ее оплатить.

Если вы заплатили вовремя, но в приложении висит задолженность — не всегда нужно переживать. Возможно, сведения зависли в пути — если вы платили с карты, то на обработку платежа уходит до 10 дней, по квитанции — до 20 дней.

Не беспокойтесь, если внесли деньги вовремя: датой оплаты налога считают тот день, когда деньги ушли с вашей карты или вы их внесли по квитанции. Информация дойдет до налоговой, и запись о долге пропадет без пени и штрафов.

Налог и пени менее 1 ₽ нельзя оплатить картой в приложении. Можно распечатать квитанцию и оплатить этот мелкий долг в любом банке или отсканировав QR-код через мобильный интернет-банк или банкомат.

Как избежать наказания. Платите вовремя, не откладывайте расчеты с ФНС на потом и регулярно заглядывайте в приложение «Мой налог».

Не очень удобно, что до сих пор не сделали оповещение об уведомлениях в приложении. Если не открывать его, можно пропустить важное сообщение. Поставьте напоминание в календаре и заходите в приложение с 12 по 25 число каждого месяца.

Еще можно сразу подключить автоплатеж с карты, чтобы наверняка не пропустить сроки уплаты налога. Тогда банк-партнер самостоятельно выполнит расчеты с ФНС. О предстоящих списаниях с карты банк предупредит заранее по SMS за несколько дней до уплаты налога.

Плательщик НПД может лишиться этого статуса по ряду причин:

В таких случаях статус самозанятого аннулируют с того момента, как вы нарушили условие. При этом доход, полученный вне статуса плательщика НПД, будет облагаться другими налогами. Физлица платят НДФЛ, ИП — меняют налоговый режим.

Пример
Моя знакомая решила совмещать УСН и НПД: зарегистрировалась как самозанятая и не поменяла налоговый режим в течение месяца. Но она не могла одновременно сдавать коммерческую недвижимость, уплачивая УСН, и давать консультации как самозанятая. Ее принудительно лишили статуса плательщика НПД. Пришлось сниматься с учета как самозанятый, аннулировать чеки, писать заявление на возврат налога и платить налог по УСН.

Штрафов за неправильный выбор налогового режима нет. Но налог пересчитывают по другой системе налогообложения, а ИП дополнительно заплатит страховые взносы. Налог на профессиональный доход за тот период, когда вы не имели права быть самозанятым, можно вернуть, написав заявление в ФНС.

Сбой в приложении. Не надо опасаться наказания, если не удалось выдать чек или оплатить налог в приложении «Мой налог» из-за технического сбоя или профилактических работ. Просрочка из-за проблем с приложением не считается нарушением, если вы в течение дня после устранения сбоя сделает все, что нужно. Налоговики предупреждают о плановых работах в приложении и предлагают альтернативные варианты входа в личный кабинет.

Отмена сделки. В приложении вы можете аннулировать чек, если пришлось вернуть заказчику деньги. Самозанятый не платит налог с дохода, который не получал. В следующем месяце сумму налога скорректируют — если вы уменьшили свой доход за прошлые периоды, то это учтут. Никаких ограничений для отмены сделки нет, можно аннулировать чек даже на сумму, полученную год назад.

Начисление налога с личных поступлений. Такого не произойдет по желанию налоговиков. Внимание проверяющих может привлечь только жалоба от конкурента или недовольного клиента. Тогда есть риск, что они проведут контрольную закупку и проверят ваши прошлые сделки и расчеты, запросив данные у банков. Но бояться нечего, если будете соблюдать три правила: вносить все доходы в приложение, выдавать чеки клиентам и платить налог вовремя.

Блокировка счета. Центробанк разъяснил, что банкам нельзя блокировать личные карты самозанятых из-за дохода от профессиональной деятельности. Но лучше узнать, есть ли в банке специальное приложение для самозанятых и завести отдельную карту для доходов от клиентов. Но ее отсутствие не помешает вам брать деньги у клиентов на любые свои счета, карты и кошельки, главное — вносить эту информацию в приложение «Мой налог».

Источник

Работодатель и самозанятые: как избежать штрафов и допросов от ФНС

Предприниматели при заключении договоров ГПХ с самозанятыми, все чаще попадают в зону повышенного внимания со стороны ФНС: налоговики подозревают бизнесменов в подмене трудовых отношений и принудительном переводе сотрудников на НПД. Если правонарушение докажут, компании доначислят налоги, штрафы и пени. Расскажем, как избежать неприятного сценария.

Кто под подозрением у ФНС?

В недавнем письме налоговая рассказала об основных признаках незаконных схем с участием самозанятых. Теперь каждый налогоплательщик может оценить как свою деятельность, так и выбор контрагентов по предлагаемым критериям.

Под подозрение попадают следующие случаи:

наличие статуса самозанятого — обязательное условие для заключения ГПД: если гражданин готов выполнить работу, будучи в другом статусе, заказчик отказывается заключать договор;

заказчик в договоре определяет режим работы самозанятого: прописывает длительность рабочей смены, «назначает» выходные дни;

заказчик выделил куратора, который должен контролировать и направлять деятельность самозанятого;

самозанятый трудится в офисе или на объекте заказчика, при выполнении своей работы использует материалы, инструменты и оборудование заказчика;

выплаты вознаграждения самозанятому совпадают с выплатами зарплаты на предприятии заказчика;

суммы вознаграждений зафиксированы в договоре, равно как и даты выплат.

Количество самозанятых, работающих с компанией, не играет роли – ФНС может пригласить для дачи пояснений предпринимателя, у которого заключен договор с единственным самозанятым, так и другого бизнесмена, который привлекает к работе десятки плательщиков НПД. Жалобы на подобные действия поступали и в 2020 году, и в 2021.

Особое внимание уделяют самозанятым, которые сотрудничают только с одной компанией. Их стали активнее вызывать на допрос в налоговую. Инспекторов интересует:

как самозанятый узнал о вакансии и компании, с которой сотрудничает;

какие услуги и в каком объеме оказывает;

кто контролирует качество работы;

когда налогоплательщик получил статус самозанятого и когда подписал ГПД с данной организацией;

содержание договора ГПХ: на какой срок заключен, какие обязанности, как осуществляется выплата вознаграждения;

бывал ли самозанятый в офисе компании, пользовался ли предоставленными ими материалами, расходниками, инструментами, оборудованиями;

кто оплачивает расходы на интернет, мобильную связь, электричество;

с кем еще работает самозанятый, помимо данной компании;

прописана ли в договоре ответственность за невыполнение работы, предусмотрены ли дисциплинарные взыскания.

Чек-лист для оценки рисков при работе с плательщиками НПД

Если вы уже сотрудничаете с самозанятыми или только планируете заключить ГПД с одним из них, проверьте возможные риски по предложенному чек-листу.

Действительно ли подрядчик является самозанятым? Статус можно проверить на сайте ФНС. Если исполнитель окажется физическим лицом без статуса самозанятого, заказчику придется заплатить за него зарплатные налоги, штрафы и пени.

Может ли самозанятый выполнять ту работу, которую ему планирует поручить заказчик в рамках договора? Перечень запрещенных видов деятельности на спецрежиме опубликован в ст. 4 Федерального закона № 422 от 27.11.2018 г.

Где работал подрядчик в течение последних 2 лет: если он состоял в трудовых отношениях с заказчиком, то вознаграждение по ГПД не попадает под НПД.

Куда устроился сотрудник после того, как отказался от статуса плательщика НПД: если он сначала выполнял работу для компании в качестве самозанятого, а затем устроился туда работать, то этот факт налоговые инспекторы могут рассматривать как испытательный срок, оформленный в виде работы по ГПД.

Есть ли в штатном расписании заказчика должность, предполагающая выполнение тех же обязанностей, что возложены на самозанятого? Если да, то у налоговой есть повод заподозрить предприятие в уходе от налогов и применении мошеннических схем.

Содержит ли ГПД положения, указывающие на наличие трудовых взаимоотношений: например, в документе указана должность или профессия самозанятого, прописан график работы и отдыха, не указан срок выполнения работ, назначен руководитель из числа должностных лиц предприятия. О различиях между трудовыми отношениями и услугами самозанятого вы можете узнать из памятки ФНС.

Кто обеспечивает самозанятого ресурсами и инструментами для выполнения работы по ГПД? Если это делает заказчик, то налоговая может заподозрить намеренную замену трудовых отношений договорами ГПХ.

Как правильно оформить договор с самозанятым

Для работы с самозанятым нужно оформить договор гражданско-правового характера: подряда, возмездного оказания услуг, перевозки или авторского заказа. Нанимать плательщика НПД как посредника или агента нельзя, равно как и заключать с ним договор комиссии или поручения.

В самом документе указывают:

дату заключения договора и срок его действия;

права и обязанности сторон;

описание процедуры сдачи и приемки работы, правила подписания передаточного акта;

последствия оказания услуг ненадлежащего качества;

стоимость услуг и способ их оплаты;

порядок изменения отдельных положений договора;

порядок разрешения споров;

реквизиты подрядчика и заказчика.

При желании в тексте можно уточнить, что исполнитель работает в статусе самозанятого, вследствие чего заказчик освобождается от обязательств по уплате налогов и взносов. Полезно будет указать, что в случае прекращения деятельности в качестве самозанятого, исполнитель обязан будет предупредить об этом заказчика заранее.

Если сумма сделки менее 10 тыс. руб., либо работа выполняется тут же, в момент заключения сделки, можно обойтись устной договоренностью. Яркий пример: вы пригласили сантехника для устранения протечки крана в офисном санузле.

Частые ошибки при работе с самозанятыми

Некоторые формулировки ГПД налоговая однозначно рассматривает как признак нечестных схем ухода от налогов. Рассмотрим их подробнее:

В договоре указывается, что работу исполнитель должен выполнить лично. Такая формулировка – признак трудового договора. На самом деле, самозанятый имеет право привлекать помощников по договору ГПХ. Если заказчика такой вариант не устраивает, можно добавить в соглашение пункт о том, что исполнителю на подобные действия нужно письменное согласие заказчика.

Не указан срок действия договора – а это одно из основных условий для договора подряда. Кстати, и перезаключение договора с одним и тем же исполнителем – это тоже большой риск. В качестве альтернативы можно предусмотреть автоматическую пролонгацию документа, если исполнитель не отправит соответствующее письмо заказчику за 2 недели до окончания срока действия договора.

Указана ежемесячная оплата в фиксированной сумме. В марте 2021 года ФНС заявила о запуске скоринговой системы, которая будет анализировать периодичность и источники выплат вознаграждений самозанятым. Любые регулярные выплаты – это автоматическое попадание в зону риска. Чтобы исключить подобный сценарий, в договоре нужно сделать акцент на процедуре сдачи готовой работы, после которой исполнитель может получить денежное вознаграждение.

В договоре прописаны признаки трудовых отношений. То есть, заказчик установил для самозанятого график или место работы, либо использовал формулировки, характерные для трудового договора.

Таким образом, чтобы избежать внимания со стороны ФНС и приглашения на «беседу», нужно перед заключением ГПД проверить статус самозанятого, а в тексте самого договора не использовать формулировки, указывающие на трудовые отношения. После оплаты не забудьте взять у самозанятого чек, но при этом сами не выписывайте ему каких-либо расчетных листков или иных документов, которые обычно выдаете штатным сотрудникам.

Источник