зачем нужна форма w 8ben
Форма W-8BEN — легальный способ снизить налоги | 12 главных вопросов и мифов
Форма W-8BEN, позволяет подтвердить, что вы налоговый резидент России, и снизить налог с дивидендов по акциям США с 30% до 10%.
Оставшиеся 3% нужно задекларировать и самостоятельно заплатить в России.
Как и где подписать форму W-8BEN?
Форму нужно запросить у своего брокера.
Обычно алгоритм следующий:
Некоторые брокеры работают по старинке и требуют явиться лично в офис и подписать бумажные документы. Другие просят отправить оригинал почтой.
Во Фридом-Финансе коряво придумали с формой W-8BEN: после загрузки её подписанного скана в ЛК (надо распечатать, подписать, отсканировать), требуется ещё доставить оригинал брокеру (можно почтой).
Вся засада в том, что если не доставить оригинал брокеру, то вывод денежных средств с брокерского счёта будет заблокирован. Причём сообщается об этом только после того, как Вы подали заявку на подачу формы.
А ещё большая засада в том, что отменить подачу W-8BEN невозможно.
Форма W-8BEN действует на все акции?
Действие формы не распространяется на 2 вида акций.
фонды недвижимости REIT. По ним ставка налога останется 30%.
По ссылке список акций, доходы по которым облагаются по ставке 30%. Либо найти можно на сайте СПБ в поле «Сектор» выбирайте «Недвижимость».
Небольшой финхак.
У меня в портфеле есть фонды недвижимости в виде ETF (VNQ). Купленные через Interactive Brokers. Форма W-8BEN с ним подписана. Но с дивидендов брокер удерживает «всего 10%».
Master Limited Partnership (MLP). Форма собственности в США — партнерство с ограниченной ответственностью, акции которого торгуются на бирже. Обязательным требованием к подобной форме собственности является получение более 90% своих денежных потоков от инвестиций в недвижимость, товары или природные ресурсы.
Налог на дивиденды акций MLP составляет 37% для физизческих лиц.
Как определить принадлежность компании к MLP?
Как пример, акции компании ENERGY TRANSFER LP (тикер ET). К слову дивидендная доходность под 10% годовых.
В наименование ценной бумаги присутствует LP.
Ставка сниженного налога на дивиденды начинает работать сразу после подписания?
Нет. Подписание и отправка формы W-8BEN сравни подачи заявления. Брокер не принимает в этом деле никаких решений и является просто посредником. Ваше «заявление» рассмотрит вышестоящий депозитарий и если все в порядке примет решение о снижении ставки налога. И в будущем при зачислении дивидендов будет удерживать 10%.
Поэтому лучше заранее позаботится о подписании формы. Пока форма не принята, все поступающие дивиденды будут облагаться по повышенной ставке налога (30%).
Как долго принимают форму W-8BEN?
Когда форма будет принята, вам придет уведомление от брокера.
Я пока не планирую покупать американские акции. Нужна ли мне форма?
Почему бы и нет. Есть пить она не просит. Делается бесплатно (у большинства брокеров). Чаще всего онлайн. Зато когда возникнет желание инвестировать в американские акции не нужно будет специально ждать одобрения.
У меня счета у нескольких брокеров. Нужно подписывать форму у каждого? Или достаточно одной?
У каждого брокера нужно подписывать отдельно.
Действует ли форма W-8BEN на ИИС?
Да. Если вы ранее подписывали форму для обычного брокерского счета, то отдельно делать это для ИИС не нужно.
Я не собираюсь подписывать форму. Дивидендов у меня мало. Пусть я немного переплачу (заплачу 30% налога), но зато не будет мороки с заполнением декларации.
Обычно как рассуждают начинающие инвесторы:
Я покупаю американские акции только через ETF? Нужно ли подписывать форму?
Если фонды обращаются на российских площадках (типа FXUS, TSPX), то форма W-8BEN не требуется. Налогообложение дивидендов внутри фондов происходит немного по другому принципу (ссылка) и инвестор в этой цепочке напрямую не участвует.
Сколько действует форма W-8BEN?
3 полных календарных года с момента подписания.
Сколько стоит подписать форму?
Обычно услуга бесплатная. Но всегда есть исключения.
Мосбиржа или СПБ?
Некоторые брокеры берут эти расходы на себя (для нас это будет бесплатно). Другие перекладывают на клиентов.
13% вместо 30%: как уменьшить налог с дивидендов от американских компаний
Впервые этот текст был опубликован 8 июля 2020 года
Когда вы совершаете операции с российскими бумагами, в качестве налогового агента инвестора выступает брокер. Он сам вычитает налоги с ваших дивидендов и перечисляет в бюджет. Поэтому дивиденды на счет инвестору поступают уже как бы «чистые». Брокер спишет с вас НДФЛ по ставке 13% от размера полученной вами за год прибыли, если вы являетесь налоговым резидентом России. Если вы платите налоги в другой стране, ставка составит 30%.
Что такое форма W-8BEN и зачем ее подписывать
Но есть способ, как избежать такого огромного налога по дивидендам США и других стран. Чтобы инвестор не платил налог дважды в разных странах по разному законодательству, государства заключают между собой декларации об избежании двойного налогообложения. У России такие соглашения есть с более чем 80 странами. В том числе с США. Документ между Россией и США называется «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал».
Чтобы воспользоваться его преимуществами, нужно заполнить форму W-8BEN. Она докажет, что вы не налоговый резидент США. Тогда американские налоговые органы спишут с ваших дивидендов только 10%. Но вам еще нужно будет заплатить 3% самостоятельно российской налоговой инспекции. Потому что по российскому законодательству в общей сумме вы должны отдать 13%.
Форма W-8BEN применима к акциям, зарегистрированным в США, и действует только три года. После этого ее нужно будет снова подписывать. W-8BEN можно запросить у своего брокера. Также инвестору понадобится заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, чтобы оплатить оставшиеся 3% в России. Это можно сделать в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. Декларация нужно подписать и подать до 30 апреля календарного года по месту жительства.
Больше новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»
Лицо, выпускающее ценные бумаги. Эмитентом может быть как физическое лицо, так и юридическое (компании, органы исполнительной власти или местного самоуправления). Регламентированный рынок, где встречаются продавцы и покупатели, торгующие различными активами: акциями, облигациями, валютой, фьючерсами, товарами. Стать участником торгов на бирже может каждый – для этого нужно открыть брокерский счет. Каждая сделка заключается по рыночной цене, совершается практически мгновенно, а также регистрируется и контролируется. Подробнее Дивиденды — это часть прибыли или свободного денежного потока (FCF), которую компания выплачивает акционерам. Сумма выплат зависит от дивидендной политики. Там же прописана их периодичность — раз в год, каждое полугодие или квартал. Есть компании, которые не платят дивиденды, а направляют прибыль на развитие бизнеса или просто не имеют возможности из-за слабых результатов. Акции дивидендных компаний чаще всего интересны инвесторам, которые хотят добиться финансовой независимости или обеспечить себе достойный уровень жизни на пенсии. При помощи дивидендов они создают себе источник пассивного дохода. Подробнее
W-8BEN для физических лиц
Управление
клиентского обслуживания
«Открытие Брокер»
Форма W-8BEN позволяет определить ваше налоговое резидентство, тем самым уменьшив налоговую ставку по дивидендам по американским ценным бумагам. По умолчанию ставка налога в США — 30%, но для налоговых резидентов РФ ставка составляет — 13%.
При подписании полной формы W-8BEN налог с дивидендов по американским ценным бумагам будет уменьшен с 30% до 10%. Эмитент в США автоматически удерживает 10% с дивидендов. При этом ещё 3% нужно заплатить самостоятельно, подав налоговую декларацию 3-НДФЛ в ФНС.
Исключение: дивиденды по инвестиционным трастам недвижимости — REIT — всегда облагаются налогом по ставке 30%.
До момента предоставления полной формы W-8BEN налог с дивидендов будет взиматься по ставке 30%.
Полная форма оформляется в бумажном виде в офисе брокера. Именно полная форма позволяет вам уменьшить налоговую ставку по дивидендам от американских ценных бумаг с 30% до 10%.
В то время как упрощённая форма не уменьшает данную ставку, а только даёт вам возможность совершать операции с ценными бумагами. Она оформляется дистанционно брокером без визита в офис.
Если вы не собираетесь получать дивиденды по американским акциям и совершаете только спекулятивные краткосрочные сделки по покупке/продаже, то можете пользоваться упрощённой формой W-8BEN. Это сэкономит вам время на поездку в офис и денежные средства, которые вы заплатите за оформление полной формы.
При этом при любой форме W-8BEN, полной или упрощённой, налоговая ставка на доход от сделок купли/продажи для налоговых резидентов РФ составляет 13% и не меняется.
«Открытие Брокер» предоставляет доступ к трём площадкам, на которых вам может понадобиться W-8BEN: Санкт-Петербургская биржа, ИТП Глобал и фондовый рынок Московской биржи, где теперь также можно приобрести акции иностранных компании.
Стоимость оформления зависит от типа W-8BEN и площадки.
Оформляется в офисе брокера
Оформляется автоматически сразу при открытии счёта
Оформляется в офисе брокера
Оформляется автоматически только при наличии ценных бумаг в портфеле
Фондовый рынок Московской биржи (акции иностранных компаний)
Оформляется в офисе брокера
Оформляется по запросу на почтовый ящик clients@open.ru
Обязательно сообщите менеджеру при оформлении в офисе W-8BEN, на каких именно площадках вы планируете её использовать. Это позволит менеджеру быстрее сориентировать вас по стоимости и срокам обработки.
Форма W-8BEN действительна три календарных года. Например, подписанная форма в сентябре 2019 года истечёт в последний день 2022 года, то есть 31 декабря 2022 года.
Мы рекомендуем заранее переподписать форму W-8BEN до истечения срока для корректного расчёта налогов. До момента предоставления полной формы W-8BEN налог с дивидендов будет взиматься по ставке 30%.
Если у вас изменились данные, например, фамилия, место регистрации или проживания, то необходимо подать форму W-8BEN с новыми данными.
И самое главное: клиенты «Открытие Брокер» могут получить консультацию у наших экспертов по налогам абсолютно бесплатно. Свяжитесь с нами удобным способом — ответим на любые вопросы!
Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Форма W-8BEN | Зачем она нужна и когда её стоит подписывать?
В последнее время, много вопросов про W-8BEN, почему-то все хотят ее подписать. Чем раньше, тем лучше.
Сегодня решил написать небольшую статью о этой форме. Расскажу зачем она нужна и когда ее нужно подписывать и стоит ли.
Сегодня разберем, то что касается работы на санкт-петербургской бирже.
Данная форма подписывается для того, чтобы не платить повышенный налог на дивиденды.
Почему-то, многие думают и уверены, что если они не подпишут W-8ben, то они будут платить 30% налога при работе с американскими акциями на спб, как с дивидендов, так и с перепродажи акций.
Если у вас не подписана форма, то вы и вправду, будете платить повышенный налог, который для американских акций, равняется 30%, но только с ДИВИДЕНДОВ.
С перепродажи, на СПБ, вы платите в РФ 13%. Подписана у вас форма или нет.
Первое что измениться, вы перестанете платить 30% налог на дивы с акций. В случае с акциями США, с вас будут удерживать 10%, НО!
Мало кто знает, что оставшиеся 3% налога вы должны заплатить самостоятельно на территории РФ.
Вы нацелены на получение высоких дивидендов. Придерживаетесь дивидендной стратегии.
Основная, ваша задача выстроить денежный поток в виде дивов.
Но с них вы платите 30% налога. Хотя можно платить 13%, вы подписываете форму и платите 10% там и самостоятельно доплачиваете 3% тут.
Ваш денежный поток из дивов станет больше на 24%, чем вы бы платили 30% налога.
Ваши дивы 10 000 долларов. Если форма не подписана, то вам придет 7 000 чистых денег.
Ваши дивы 10 000 и форма подписана, вам придет 9 000 и еще 300 долларов, вы самостоятельно заплатите в начале следующего года. Ваш чистый доход 8 700 долларов.
Разница в 1 700$. Стоит подписать? СТОИТ,
У вас есть инвестиционный счет на СПБ. Вы покупаете американские акции, в краткосрок, среднесрок и долгосрок.
Но покупаете с целью роста цен, а дивы, приятное дополнение.
К примеру, вы купили AAPL, который, возможно вырастет на сотни процентов, когда-то. Но див. доходность у AAPL, на данный момент, 0,69%.
Акции #aapl, за период инвестирования выросли с x$ до x*2$ и вы их продаете.
Вы получили результат 100% с этой инвестиции после перепродажи, с которых ваш брокер удержит 13% налога и вам придут дивиденды 0,69$ на акцию, с которых автоматом удержится 10% налога. И, у вас появляется обязательство заплатить оставшиеся 3% налога с дивидендов.
Т.Е. 0,0207$ с каждой акции.
Вы купили 1000 акций AAPL по 100$ и продали 1000 акций по 200$, получив доход 100 000 долларов. С них у вас удержат 13%.
Вам пришли дивиденды на эти акции. 100 000 * 0,69% = 690$.
690$ дивидендов, с которых у вас удержат 10% автоматом и у вас остается обязательство самостоятельно выплатить 20,7$ сша.
Если вы этого не делаете, то, рано или поздно вам начнут задавать вопросы. Потому что вы нарушаете закон.
Мне кажется, что если у вас не стоит задача получать высокие дивиденды и дивидендная политика компаний, для вас не самое главное, и если вы нацелены на рост цен своих активов, то нет необходимости в подписании данной формы.
Определите свою инвестиционную цель.
Если дивиденды, подписывайте, если торговля, не подписывайте.
Форма W-8BEN подписывается на 3 года.
Т.е. остаток текущего и потом еще 3 года. После она теряет силу и вам снова нужно ее подписать.
Мой номер тел. 7 961 207 3204. (WhatsApp Telegram)
Да. Нужно отчитаться за дивиденды в доллара.
Нет обязательства еще платить налог, в отличии от случая, когда форма подписана.
Спасибо, что дополнили.
Дважды или трижды подписывал форму через Тинькофф, сначала ее принимают, а затем в очередной раз просят переподписать. Ещё одна причина не заморачиваться с ней, если по дивам нет особых прибылей.
💰Fingram: зачем инвестору форма W-8BEN
Начинающие инвесторы часто не знают, что можно сократить налоги на дивиденды по акциям американских компаний. Для этого нужно подписать у брокера форму W-8BEN. Что это за документ и каким образом его подписать – в этом выпуске Fingram.
1. Что такое форма W-8BEN?
Соглашением об избежании двойного налогообложения предусмотрено подписание формы W-8BEN, в которой говорится о том, что инвестор не является налоговым резидентом США. Это документ, подписав который, можно снизить налог на дивиденды по акциям американских компаний, удерживаемый иностранным регулятором. Таким образом, для вас налог в пользу США составит всего 10% вместо 30%. Но 3% нужно будет самостоятельно доплатить в пользу России в ФНС.
2. Как подписать форму W-8BEN?
Алгоритм действий такой (у каждого брокера он может отличаться):
1. Запросите форму W-8BEN у вашего брокера в своем личном кабинете.
3. Распечатайте файл.
4. Подпишите документ.
5. Отсканируйте или сфотографируйте подписанную форму W-8BEN.
6. Отошлите полученное фото обратно брокеру.
Теперь брокер обработает форму и при начислении дивидендов по акциям американских компаний с вас спишут налог в 10%.
3. Форма W-8BEN действует на все иностранные акции?
Есть два исключения:
Бонус:
Срок действия формы W-8BEN – три года.
Документ распространяется и на бумаги, купленные на ИИС.
Форма W-8BEN подписывается для каждого брокера отдельно. Это лучше всего сделать до зачисления вам первых дивидендов по акциям США.
Возникающие вопросы и неточности лучше решать, обратившись конкретно в свою брокерскую компанию.
Многие брокеры могут принять, но не обрабатывать форму W-8BEN на протяжении долгого времени. Если вы видите, что форма не обрабатывается в течение недели, нужно отозвать ее и запросить на подпись заново.
Если брокер не успел обработать подписанную вами форму, с дивидендов так же будет удерживаться 30% налога. Вернуть его уже невозможно.
Помните, что мы доплачиваем 3% от полученных дивидендов до вычета из них налогов!
Чтобы уплатить их в ФНС, необходимо подтверждение налоговой службы США о том, что с дивидендов по акциям уже оплачено 10% налога. Но есть нюанс. Скорей всего, мы это подтверждение из Центрального депозитария США не получим. Так как этот вопрос еще не урегулирован, ФНС РФ, скорей всего, попросит оплатить полностью 13% налога. Таким образом, с дивидендов по акциям компаний США российский инвестор будет оплачивать налог в 23%.
Вы знали о такой форме? Кто уже подписывал форму W-8BEN и отчитывался в ФНС, как все прошло?