заключение договора финансовой аренды лизинга
Что нужно для оформления лизинга?
Оформление лизинговой сделки предусматривает не только согласование условий договора, но проверку благонадежности арендатора. На каждом этапе подготовки и реализации лизинговых схем контрагентам будет необходимо соблюдать требования законодательства к оформлению документов.
Условия заключения договора лизинга
По договору финансовой аренды лизингополучатель приобретает во временное пользование определенные имущественные активы и обязуется выплачивать лизинговые платежи. По итогам реализации сделки и полного исполнения денежных обязательств лизингополучатель получает возможность приобрести право собственности на имущество.
Стороны вправе самостоятельно определять условия сделки, в том числе:
Реализация договорных отношений будет возможна, если стороны согласовали все существенные и дополнительные условий сделки. Как правило, лизинговые компании предлагают стандартный перечень условий договоров, а сторонам предстоит определить только состав арендуемого имущества.
На сегодняшний день на рынке имеется большое количество разнообразных лизинговых продуктов, которые отличаются как по скорости принятия решения, так и по набору документов, требуемых лизинговой компанией. В некоторых компаниях есть даже программы, позволяющие получить имущество в лизинг без оценки финансового состояния и без документов. Выбор остается за клиентом, но мы расскажем о комплектах документов, которые встречаются наиболее часто.
Чтобы совершить лизинговую сделку собственнику необходимо провести проверку контрагента на предмет платежеспособности и гарантии исполнения денежных обязательств. Для этого потенциальный лизингополучатель представляет следующий комплект документации:
Полный состав документации устанавливается лизинговой компанией и зависит от условий и характеристик сделки. Как правило, чем выше стоимость имущественных активов, чем ниже ликвидность предмета лизинга, тем больше предъявляется требований к составу документов.
Платежеспособность потенциального лизингополучателя определяется на основании финансовой, бухгалтерской и налоговой отчетности. В разных лизинговых для этого используются следующие сведения и документы:
Анализ указанной информации необходим, так как лизинговая компания несет потенциальные риски, передавая имущество в длительное пользование арендатору. В настоящее время сроки проверки указанной информации минимизированы до нескольких дней или даже часов.
Специальные условия лизинга
Ключевыми условиями договоров финансовой аренды является определение первоначальной стоимости имущественных активов и размера аванса, согласование графика лизинговых платежей и перечень дополнительных услуг. В лизинг может передаваться имущество, которое приобретается лизинговой компанией на законном основании для последующей передачи в финансовую аренду. Для подтверждения этого факта используются правоустанавливающие документы:
Стоимость имущественных активов определяется исходя из цены, уплаченной лизинговой компанией поставщику, либо путем подготовки отчета оценщика на имущество, бывшее в употреблении. Как правило, лизинговая компания сотрудничает на условиях партнерства с одним или несколькими поставщиками и профессиональными оценщиками, что позволяет совершать сделки любой сложности в кратчайшие сроки.
Исходя из стоимости имуществ, сторонам нужно согласовать размер первоначального взноса и график лизинговых платежей. Для этого необходимо учитывать следующие особенности:
При формировании графика лизинговых платежей стороны руководствуются сроком действия договора и процентной ставкой по лизингу. Для оптимизации выплат может устанавливаться единый размер ежемесячного платежа, либо дифференцированный взносы. Гибкость условий выплат позволяет устанавливать график платежей даже с учетом сезонного характера работ лизингополучателя.
Для гарантии сохранности имущества в договоре может предусматриваться условия о страховании. Обязанность по страхованию имущественных активов возлагается на лизингополучателя, либо страховые взносы предусматривается в составе арендных платежей. Размер страховых взносов на специальные виды техники (тягачи седельные, зерновозы и др) или оборудования (строительное, производственное и др.) может существенно увеличить общую стоимость договора лизинга.
После надлежащего исполнения условий лизинговой сделки арендатор приобретает право собственности на имущество. В подтверждение этого факта стороны оформляют передаточные документы, а если предметом договора выступает недвижимое имущество или транспортные средства – осуществляется регистрация в уполномоченных государственных органах.
Чтобы соблюсти все нюансы и особенности при оформлении договора лизинга, рекомендуем воспользоваться помощью наших специалистов. Мы поможем подготовить полный пакет документации для рассмотрения заявки на оформление лизинга, а также подберем наиболее оптимальные варианты аренды имущества с правом выкупа. Позвоните или изложите вашу ситуацию в форме обратной связи – мы поможем решить любые проблемы при заключении договора лизинга.
Договор лизинга
Договор лизинга в гражданском законодательстве именуется договором финансовой аренды. По указанному соглашению одна сторона обязуется приобрести указанное другой стороной имущество у определенного продавца и сдавать его во временное пользование. При этом, предметом соглашения может выступать любое имущество.
Субъектами вышеупомянутой сделки являются лизингодатель, лизингополучатель и продавец.
Лизингодатель – физическое или юридическое лицо, которое приобретает определенное имущество у продавца для сдачи его в аренду лизингополучателю.
Лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое арендует имущество у лизингодателя за определенную договором плату.
Продавец — физическое или юридическое лицо, которое передает в собственность лизингодателю имущество, которое впоследствии Лизингодатель будет сдавать в аренду.
Таким образом, сопутствующим документом, который прилагается к договору лизинга, будет выступать соглашение по купле-продаже арендуемого в дальнейшем имущества.
Договор лизинга нуждается в письменном оформлении, поэтому ниже мы рассмотрим, как составляется такой документ и какие положения необходимо в нем прописать, дабы сделка имела юридическую силу.
Преамбула
Договор лизинга грузового автомобиля
Мы:
Лизинговая компания «Груз авто» в лице старшего менеджера компании Дорошенко Дмитрия Дмитриевича, действующего на основании Устава, именуемый в дальнейшем Лизингодатель
И
ООО «Даль Про», в лице генерального директора общества Полетаева Юрия Ростиславовича, действующего на основании Устава, именуемый в дальнейшем Лизингополучатель
Заключили настоящий договор о нижеследующем:
В преамбуле традиционно отражаются следующие сведения:
Важным моментом является указание в тексте документа положений о существенных условиях договора. В случае их отсутствия сделка не вступает в юридическую силу. К таким условиям в нашем случае относятся:
Предмет
Как уже говорилось выше, предметом по договору лизинга могут выступать различные вещи или какое-либо имущество. В нашем случае предметом будет выступать грузовой автомобиль. Выглядит это следующим образом:
Лизингодатель передает Лизингополучателю во временное владение и пользование грузовой автомобиль марки MAN TGX.
Характеристики арендуемого объекта указаны в договоре купли-продажи.
Лизингополучатель принимает транспортное средство на условиях Лизингодателя и обязуется сохранять грузовой автомобиль в исправном состоянии, использовать по целевому назначению и самостоятельно осуществлять ремонт арендуемого имущества.
Собственником грузового автомобиля является Лизингодатель.
Срок финансовой аренды
В этом разделе указывается период времени, на который Лизингодатель сдает указанное транспортное средство в пользу Лизингополучателя. В тексте документа информация о сроках соглашения прописывается следующим образом:
Договор заключается на неопределенный срок и вступает в юридическую силу с момента подписания его Контрагентами.
Расторжение договора возможно лишь при наличии взаимного согласия сторон.
Цена договора
Информация о стоимости предоставляемого Лизингополучателю транспортного средства также является неотъемлемым условием договора лизинга. В данном разделе прописывается размер и порядок выплат по настоящему соглашению. В документе это отражается следующим образом:
Стоимость лизинга грузового автомобиля составляет 250 000 (Двести пятьдесят) тысяч рублей 00 копеек в месяц. Выплата осуществляется 10 числа каждого месяца путем безналичного перевода денежных средств на банковский счет лизинговой компании.
Права и обязанности сторон
Такой раздел заключается с целью указания обязательств сторон по настоящему соглашению. В связи с принципом свободы договора, который закреплен в Российской Федерации, Контрагенты имеют полное право прописать в тексте документа различные формулировки, которые не противоречат действующему законодательству РФ. Однако, у лизинговых компаний, как правило, уже существуют типовые формы документов. Но тем не менее, при заключении любого договора стороны детализируют условия. Ниже мы приведем примерный образец такого раздела:
Лизингодатель вправе:
• Требовать своевременной ежемесячной выплаты за переданный во временное пользование в пользу получателя объект.
Лизингодатель обязуется:
• Предоставить указанное в пунктах настоящего соглашения транспортное средство в надлежащем состоянии по акту приема-передачи.
• Передать Лизингополучателю все необходимые документы на автомобиль.
Лизингополучатель обязуется:
• После прекращения действия договора возвратить транспортное средство в технически исправном состоянии, в котором оно находилось при приеме-передаче автомобиля (с учетом естественного износа).
• Поддерживать транспортное средство в исправном состоянии.
• Все расходы, связанные с ремонтом, страховкой, хранением и пользованием автомобиля нести за свой счет.
• Не осуществлять действия, связанные с продажей, наймом и передачей автомобиля третьим лицам без согласия Лизингодателя.
Ответственность сторон
Данный раздел прописывается в тексте документа с целью указания обстоятельств, при наступлении которых стороны несут ответственность. Формулировки таких обстоятельств могут выглядеть следующим образом:
Лизингополучатель несет ответственность за состояние арендуемого им транспортного средства.
В случае просрочки выплаты по настоящему договору, Лизингополучатель выплачивает пени в размере 1% от суммы долга за каждый просроченный день.
Лизингодатель несет ответственность за недостатки передаваемого им во временное пользование объекта в случае их выявления после подписания соглашения.
Если эти недостатки были оговорены сторонами, Лизингодатель ответственности не несет.
Заключение
В заключительных положениях могут составляться разделы о форс-мажорных ситуациях и порядке расторжения договора. В конце договора указываются реквизиты сторон.
Договор считается заключенным с момента его подписания Контрагентами.
Что такое лизинг
Лизинг простыми словами – это аренда имущества. Но с одним существенным отличием: имущество можно в конце срока договора выкупить за небольшую стоимость. Но покупка – это не обязательное условие. У клиента есть право выбора, как поступить. Почему появилась такая услуга, ведь есть кредиты, займы, аренда, рассрочка – множество способов пользоваться нужной вещью? Потому что у лизинга есть ряд экономических преимуществ. Давайте разберемся, в чем особенности лизинга и его отличия от других финансово-кредитных услуг?
Какое имущество можно взять в лизинг?
По законодательству РФ, можно взять любые непотребляемые вещи. Что значит этот термин? То, что можно оформить в лизинг вещи, которые длительный период сохраняют основные потребительские свойства. Сюда относится техника, транспорт, бытовая и компьютерная техника и т.д. То есть имущество, которое можно использовать долго. Потребляемые вещи подходят для однократного использования: продукты питания, строительные материалы.
Самые популярные товары, которые берут в лизинг:
Что не может быть предметом лизинга?
Кроме того, что нельзя оформить в лизинг непотребляемые предметы, перечисленные выше (продукты питания, сырье и т.д.), есть еще ограничения.
Нельзя взять в длительную лизинговую аренду:
Виды лизингов
Классификация строится на сроке действия договора и на том, собирается ли клиент выкупать имущество. Есть три вида:
Лизинг по сравнению с кредитом: чем отличается и что выгодней
Главное отличие двух услуг состоит в том, что кредит может выдаваться в денежной форме, а лизинг – нет. Во втором случае компания может передавать клиенту только имущество.
Еще одно отличие: банки оценивают клиентов жестче, чем лизинговые компании. Дело в том, что банковские организации находятся под контролем ЦБ РФ, а значит, должны строго соблюдать критерии отбора кредитополучателя. Для банков нужно подготовить больше документов, а также соответствовать всем требованиям. Иметь хорошую кредитную историю, быть официально трудоустроенным, иметь регистрацию в регионе, где присутствует банк.
Процесс отбора клиентов у лизинговых компаний проще. Организации действуют исходя из внутренних методик оценки платежеспособности и ответственности клиента.
У лизинга есть несколько преимуществ:
Лизинг по сравнению с арендой: чем отличается и что выгодней
Основное отличие: машину в лизинге можно выкупить в конце действия аренды. При стандартных арендных отношениях сделать это нельзя.
Еще одно отличие состоит в том, что лизинг не может предложить физическое лицо, только юридическое. А точнее – лизинговая компания, у которой есть право на соответствующую деятельность. Имущество в аренду может предложить как физическое, так и юридическое лицо.
Важное преимущество лизинга – налоговые льготы. Есть и еще одно. Компании, предоставляющие оборудование, могут предложить товары только из наличия. Если нужно какое-то специфическое, то компания не сможет удовлетворить запрос. Абсолютно другая ситуация с лизингом. Компания может купить именно то, что нужно клиенту.
Но есть плюс и у аренды – процесс оформления проходит гораздо быстрее. Не нужно подтверждать платежеспособность, предоставлять поручительство или залог.
В чем преимущества лизинга?
Основной плюс услуги – возможность выкупить товар по остаточной стоимости. Остальные преимущества зависят от того, кто является лизингополучателем.
Заключение договора финансовой аренды лизинга
Статья 15. Содержание договора лизинга
Перспективы и риски арбитражных споров. Ситуации, связанные со ст. 15
1. Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме.
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга заключают обязательные и сопутствующие договоры.
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
К обязательным договорам относится договор купли-продажи.
К сопутствующим договорам относятся договор о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и другие.
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3. В договоре лизинга должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга. При отсутствии этих данных в договоре лизинга условие о предмете, подлежащем передаче в лизинг, считается не согласованным сторонами, а договор лизинга не считается заключенным.
(п. 3 в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4. На основании договора лизинга лизингодатель обязуется:
приобрести у определенного продавца в собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю;
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.
5. По договору лизинга лизингополучатель обязуется:
принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга;
выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга;
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
по окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи;
выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.
6. В договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга.
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
7. Договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга.
Что такое лизинг
Лизинг — это долгосрочная аренда оборудования с возможностью его выкупа в дальнейшем.
Если вкратце, именно возможность выкупа отличает его от обычной аренды: например, можно арендовать автомобиль в течение двух лет, а потом выкупить его по остаточной стоимости. Того, кто сдает собственность, называют лизингодателем, а арендатора — лизингополучателем.
Кому подходит
Предпринимателю имущество в лизинге удобно как альтернатива покупке в кредит. Сделку легко расторгнуть: например, если предприятие взяло во временное пользование станки, а потом выяснилось, что такая производственная мощность ему не нужна, то арендованное имущество можно вернуть лизингодателю. Если бы компания купила оборудование в кредит, то понесла бы убытки. Поэтому лизингом выгодно пользоваться предпринимателям, которые выходят на новые для себя рынки.
Что можно взять в лизинг
Предметом договора обязательно должны быть непотребляемые вещи — то есть имущество, которое может изнашиваться, но им все равно можно пользоваться по назначению. Поэтому во временное пользование нельзя взять, например, стройматериалы, продукты питания, сырье. Кроме того, гражданский кодекс запрещает держать в лизинге земельные участки, водоемы, леса и другие природные объекты. Еще в такую долгосрочную аренду нельзя взять военную технику и оборудование без заводских номеров. Вот что берут в лизинг чаще всего:
Лизингом часто пользуются предприниматели, которым необходимо дорогостоящее оборудование, транспорт, спецтехника или производственная недвижимость.
Отличия от кредита
Когда компания берет оборудование в кредит, оно сразу становится ее собственностью. При лизинге же можно не платить налог на имущество или транспортный налог, если речь идет о технике, — владельцем остается лизингодатель. Еще к имуществу в лизинге применяют ускоренный коэффициент амортизации. Поэтому к моменту, когда компания решит выкупить предмет аренды, он может быть полностью амортизирован. То есть налог на имущество можно не платить и после выкупа.
Еще одна особенность лизинга, которая отличает его от кредита, — лизингодатель может прописать в договоре, что обслуживать оборудование или обучать сотрудников, которые работают на арендованной технике, лизингополучатель обязан только у него.
Вместо понятия процентной ставки в лизинге используют термин «ставка удорожания». В нее включены затраты лизингодателя на покупку имущества и его прибыль.
Отличия от аренды
Главное отличие — имущество в лизинге переходит в собственность лизингополучателя спустя некоторое время. Если речь идет о земельных участках, по закону их можно только арендовать.
В случае с лизингом оборудование или технику обычно покупают специально для конкретного лизингополучателя. Имуществом, предлагаемым для аренды, может воспользоваться любой желающий, если оно его устраивает.
Виды лизинга
В зависимости от срока службы арендуемого имущества различают два вида:
Финансовый лизинг — срок договора совпадает со сроком службы оборудования. Когда остаточная стоимость оборудования становится нулевой, его выкупают за небольшие деньги. По сути, предприниматель таким образом получает рассрочку под небольшой процент.
Операционный лизинг — срок договора меньше срока службы оборудования. В таком случае после окончания действия договора лизингополучатель продлевает аренду, либо возвращает имущество, либо выкупает его по остаточной стоимости.
Есть еще один вид — возвратный: когда предприниматель продает свое имущество другой фирме, а потом берет его же в лизинг. Фактически он получает кредит под залог собственного оборудования, экономя при этом на налогах.
Преимущества
Основной плюс в сравнении с кредитом — возможность не платить налог на имущество. Предмет договора фактически принадлежит лизингодателю. А благодаря ускоренной амортизации к окончанию срока аренды имущество может быть полностью изношено. Кроме того, лизинговые платежи относятся к затратам на себестоимость и поэтому снижают налогооблагаемую базу.
Еще одно преимущество перед кредитами: если бизнес имеет сезонный характер, то при лизинге можно распределить платежи так, чтобы они приходились на период максимальной прибыли. А еще благодаря лизингу можно оперативно обновлять оборудование, арендуя каждый раз более современное.
Сублизинг
Имущество, полученное по договору лизинга, можно сдать в сублизинг. Тогда лизингополучатель станет одновременно сублизингодателем, а тот, кто получит такое имущество — сублизингополучателем. Получится цепочка: «Лизингодатель → лизингополучатель (он же сублизингодатель) → сублизингополучатель». Просто так передать третьей компании чужое имущество нельзя — надо, чтобы фактический владелец — лизингодатель — дал разрешение в письменной форме.
Сублизингополучатель, как и лизингополучатель, не платит налог на имущество. Но сам он уже в третий раз сдать кому-то в субсублизинг ничего уже не может. Обычно сублизинг используют компании, которые сдают в аренду технику. Кроме того, по такому договору оформляют пересдачу помещений в аренду, если арендатор получил недвижимость в лизинг.
Как оформить договор
Договор лизинга заключают только в письменной форме. В законе о финансовой аренде, который регулирует такие сделки, указаны обязательные требования. Вот что там должно быть:
Еще в договоре можно указать, продлевается ли сделка с лизингом после окончания срока действия договора. При этом условия аренды могут измениться.
Лизингодатель должен обязательно заключить с поставщиком договор купли-продажи. Обычно его оформляют одновременно с договором лизинга.
На что обратить внимание, подписывая договор
Прежде всего надо обратить внимание на график платежей. Наиболее популярны три вида:
Есть и другие тонкости, которые могут усложнить или облегчить жизнь лизингополучателя. Вот что важно учесть, заключая договор:
Что будет, если нарушить условия договора
Обычно в договоре прописываются пени и штрафы за нарушения, но лизингодатель может и расторгнуть договор. Самые частые причины расторжения лизингового договора — нарушение графика платежей, несоблюдение условий эксплуатации и нарушение правил страхования, предусмотренных договором. В предыдущей редакции закона о лизинге лизингодатель имел право автоматически забрать арендуемое имущество в случае проблем. Сейчас действует более мягкая норма: собственник должен сначала расторгнуть договор. Если лизингополучатель откажется это сделать, то придется идти в суд.
Бывают ли льготы для малого бизнеса
В России работает льготная лизинговая программа для малых и средних предприятий. Такие компании могут получить во временное пользование оборудование: отечественное — по ставке 6%, импортное — 8%. Рассчитывать на льготы могут не все — сниженная ставка положена высокотехнологичным компаниям, сельхозкооперативам, предприятиям, расположенным в моногородах или индустриальных парках, и так называемым приоритетным производствам. Чтобы стать участником программы, надо заполнить анкету на сайте «Корпорации малого и среднего бизнеса».