закон омской области о земельном налоге
Закон омской области о земельном налоге
ОМСКИЙ ГОРОДСКОЙ СОВЕТ
от 16 ноября 2005 года N 298
О ЗЕМЕЛЬНОМ НАЛОГЕ НА ТЕРРИТОРИИ ГОРОДА ОМСКА
(в ред. Решений Омского городского Совета от 22.11.2006 N 407, от 22.11.2006 N 413, от 25.07.2007 N 48, от 24.10.2007 N 64, от 27.02.2008 N 108, от 28.05.2008 N 143 (ред. 24.12.2008), от 25.02.2009 N 227, от 18.03.2009 N 231, от 17.06.2009 N 250, от 08.07.2009 N 256, от 12.05.2010 N 333, от 13.10.2010 N 359, от 24.11.2010 N 373, от 16.03.2011 N 392, от 06.07.2011 N 426, от 23.11.2011 N 461, от 28.11.2012 N 78, от 24.07.2013 N 159, от 20.11.2013 N 172, от 14.05.2014 N 228, от 22.10.2014 N 275, от 08.07.2015 N 355, от 25.11.2015 N 396, от 17.05.2017 N 532, от 19.07.2017 N 551, от 16.05.2018 N 56)
Принято
Постановлением
Омского городского Совета
от 16 ноября 2005 года N 1198
1. Установить земельный налог на территории города Омска.
2. Установить налоговые ставки в следующих размерах:
1) 0,3 процента в отношении земельных участков:
— отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
— занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
— приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
— ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;
— занятых индивидуальными гаражами граждан и образованными гражданами потребительскими гаражными кооперативами;
(абзац введен Решением Омского городского Совета от 17.05.2017 N 532)
1-1) 0,75 процента в отношении земельных участков, занятых парками, городскими лесами, садами и скверами;
(подп. 1-1 введен Решением Омского городского Совета от 19.07.2017 N 551)
2) 1,5 процента в отношении прочих земельных участков.
(п. 2 в ред. Решения Омского городского Совета от 25.11.2015 N 396)
3. Установить порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей по земельному налогу налогоплательщиками-организациями.
3.1. Земельный налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее 10 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
3.2. Авансовые платежи по земельному налогу уплачиваются не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
(п. 3 в ред. Решения Омского городского Совета от 25.11.2015 N 396)
4. Установить налоговые льготы по земельному налогу.
4.1. От уплаты земельного налога полностью освобождаются:
1) налогоплательщики в отношении земельных участков, занятых автомобильными дорогами общего пользования местного значения в границах города Омска;
2) физические лица в отношении земельных участков, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и периодически затопляемых паводковыми или поверхностными водами на 50 и более процентов;
3) ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны в отношении земельных участков, находящихся в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, занятых индивидуальной жилой застройкой (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду), индивидуальными гаражами граждан или предоставленных для садоводства, огородничества и дачного хозяйства.
(п. 4.1 в ред. Решения Омского городского Совета от 25.11.2015 N 396)
4.2. От уплаты земельного налога освобождаются на 50 процентов следующие категории налогоплательщиков:
2) физические лица в отношении земельных участков, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и периодически затопляемых паводковыми или поверхностными водами менее 50 процентов;
(в ред. Решения Омского городского Совета от 25.11.2015 N 396)
(подп. 3 введен Решением Омского городского Совета от 25.11.2015 N 396)
4.3. Установить, что налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, занятого индивидуальной жилой застройкой (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду), индивидуальными гаражами граждан или предоставленного для садоводства, огородничества и дачного хозяйства, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков:
— одиноких родителей, воспитывающих несовершеннолетних детей;
— родителей, имеющих трех и более детей из числа учитываемых в составе многодетной семьи;
— лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;
— вдов военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, не вступивших в повторный брак.
Одинокими родителями для целей настоящего Решения признаются одинокие матери, не состоящие в браке, в случае если в свидетельствах о рождении детей запись об отце ребенка отсутствует или эта запись произведена в установленном порядке по указанию матери, а также одинокие отцы, не состоящие в браке и воспитывающие детей без матери.
(п. 4.3 в ред. Решения Омского городского Совета от 16.05.2018 N 56)
5. Установить основания применения налоговых льгот.
(п. 5.1 в ред. Решения Омского городского Совета от 16.05.2018 N 56)
5.2. Выдачу справок, подтверждающих право на получение налоговых льгот, физическим лицам, получившим земельные участки для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества, периодически частично или полностью затопляемые паводковыми или поверхностными водами, осуществляют территориальные структурные подразделения Администрации города Омска по месту нахождения объектов налогообложения.
(п. 5.2 в ред. Решения Омского городского Совета от 25.11.2015 N 396)
5.3. Уменьшение налоговой базы в соответствии с пунктом 4.3 настоящего Решения (налоговый вычет) производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика.
В случае если при применении налогового вычета, предусмотренного пунктом 4.3 настоящего Решения, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.
(п. 5.3 в ред. Решения Омского городского Совета от 16.05.2018 N 56)
5.4. С организаций и физических лиц, имеющих льготы по земельному налогу, при передаче ими земельных участков в аренду (пользование) взимается земельный налог с площади, переданной в аренду (пользование).
8. Признать утратившими силу следующие решения Омского городского Совета:
1) Решение Омского городского Совета от 20.09.2000 N 298 «Об утверждении временных величин дифференцированных платежей за землю на территории города Омска»;
2) Решение Омского городского Совета от 27.12.2000 N 333 «О внесении изменений в Решение Омского городского Совета от 20.09.2000 N 298 «Об утверждении временных величин дифференцированных платежей за землю на территории города Омска»;
3) Решение Омского городского Совета от 06.02.2002 N 452 «О внесении изменений в Решение Омского городского Совета от 20.09.2000 N 298 (в ред. от 27.12.2000) «Об утверждении временных величин дифференцированных платежей за землю на территории г. Омска»;
4) Решение Омского городского Совета от 27.11.2003 N 115 «О внесении изменений в решение Омского городского Совета от 20.09.2000 N 298 (в ред. от 06.02.2002 N 452) «Об утверждении временных величин дифференцированных платежей за землю на территории г. Омска».
9. Настоящее Решение вступает в силу с 1 января 2006 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его опубликования.
10. Опубликовать настоящее Решение в средствах массовой информации города.
11. Контроль за исполнением настоящего Решения возложить на постоянную комиссию Омского городского Совета по вопросам местного самоуправления, законности и правопорядка (Н.Г. Костяков).
Официальный сайт Лузинского сельского поселения
Новости
Местные налоги
Уплата имущественных налогов за 2020 год в срок до 1 декабря 2021
Межрайонная ИФНС России № 4 по Омской области информирует о том, что физические лица уплачивают налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги на основании направленных им налоговым органом уведомлений.
Срок уплаты имущественных налогов за 2020 год предусмотрен не позднее 1 декабря 2021 года.
Налоговые уведомления для уплаты имущественных налогов направляются налогоплательщикам за 30 дней до наступления срока платежа.
Налогоплательщикам, зарегистрированным в «Личном кабинете налогоплательщика физических лиц», налоговое уведомление на уплату имущественных налогов размещается в указанном электронном сервисе и по почте не направляется. Исключение составляют налогоплательщики, представившие в налоговые органы уведомления о необходимости получения документов на бумажном носителе. Указанным налогоплательщикам налоговые уведомления будут направлены как на бумажном носителе, так и размещены в Личном кабинете.
Кроме того, налоговое уведомление не формируется, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом налогоплательщику – физическому лицу, составляет менее 100 рублей. Однако, уведомление с суммой налога менее 100 рублей в любом случае будет направлено налоговым органом в том году, по окончании которого налоговый орган теряет право его направить (за три предшествующих года).
Оплату налогов можно осуществить следующими способами:
— с помощью квитанций через платежный терминал банка;
— через сервис сайта ФНС России «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц»;
— через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»
— в любом почтовом отделении.
Налоговое уведомление направляется физическим лицам для оплаты имущественных налогов и НДФЛ. Форма налогового уведомления содержит полные реквизиты платежа и уникальный идентификатор, который позволяет вводить сведения автоматически, а также штрих-код и QR-код для быстрой оплаты налогов через банковские терминалы и мобильные устройства.
/Межрайонная ИФНС России № 4 по Омской области/
Закон Омской области от 26 ноября 2020 г. N 2320-ОЗ «О внесении изменений в Закон Омской области «Об установлении налоговых ставок для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения» (документ не вступил в силу)
Дополнительная мера поддержки налогоплательщиков, пострадавших от ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции в Омской области.
Условия применения пониженных налоговых ставок оставлены в прежней редакции, т.е. пониженные налоговые ставки применяются налогоплательщиками при получении не менее 70% дохода за соответствующий отчетный (налоговый) период от осуществления одного из видов экономической деятельности.
Более того, расширен перечень видов экономической деятельности на 2021 год путем включения в него 11 дополнительных видов экономической деятельности, которые наиболее широко используются налогоплательщиками, применяющими систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
Закон вступает в силу с 1 января 2021 г.
© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.
Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.
Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.
ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, info@garant.ru.
8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)
Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), editor@garant.ru
Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), adv@garant.ru. Реклама на портале. Медиакит
Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter
Закон омской области о земельном налоге
Омская область
Пониженная ставка налога по УСН
— 1% (объект налогообложения являются «доходы»);
— 5% (объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов»).
Мера предоставляется при соблюдении следующего условия:
— не менее 70% дохода, рассчитанного исходя из данных, содержащихся в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, за соответствующий налоговый период составил доход от осуществления одного из следующих видов экономической деятельности в соответствии с ОКВЭД: 13, 14, 15, 16.2, 22, 23 (за исключением 23.5, 23.6, 23.7, 23.99), 27 (за исключением 27.2), 28, 32.99.8, 41.20, 45.2, 47.6 (за исключением 47.63), 49.3, разделом I, 59.14, 62, 63, 68.20.2, 72, 81.21.1, 81.22, 81.29.9, 85.1, 85.41, 86.90.9, 87, 88, 93.11, 93.12, 93.13, 93.19, 94, 96.01, 96.02
Закон Омской области от 25.05.2020 N 2270-ОЗ
На 2021 г. установлены налоговые ставки по УСН в следующем размере:
— 1% (объект налогообложения являются «доходы»);
— 5% (объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов»).
Мера предоставляется при соблюдении следующего условия:
— не менее 70% дохода, рассчитанного исходя из данных, содержащихся в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, за соответствующий налоговый период составил доход от осуществления одного из следующих видов экономической деятельности в соответствии с ОКВЭД: 45.32, 47.1, 47.2, 47.4, 47.5, 47.7, 47.82, 47.89, 49.4, 60.10, 60.20
Пониженная ставка налога на имущество
С 01.01.2021 г. устанавливается налоговая ставка в размере 1,1% в отношении недвижимого имущества организаций, у которых по итогам налогового периода 2021 г. в сумме всех доходов не менее 70% составили доходы от осуществления на территории Омской области следующего вида экономической деятельности, который содержится в ЕГРЮЛ по состоянию на 01.03.2020 и является основным видом экономической деятельности организации: 13, 14, 15, 16.2, 18.1, 45.2, 49.3, 52.21.21, 59.14, 68.2, 85.11, 85.41, 86.90.4, 93, 95, 96.04. Недвижимое имущество, в отношении которого устанавливается налоговая определено в приложении к Закону Омской области от 21.11.2003 N 478-ОЗ. Указанные организации исчисляют налог по налоговой ставке в размере 1,1% до 31.12.2021 включительно
Закон Омской области от 21.11.2003 N 478-ОЗ
На 2020 г. установлена налоговая ставка в размере 1,1% в отношении недвижимого имущества организаций, при соблюдении следующих условий:
— по итогам налогового периода 2020 г. в сумме всех доходов не менее 70% составили доходы от осуществления на территории Омской области одного из следующих видов экономической деятельности в соответствии с ОКВЭД: 13, 14, 15, 16.2, 18.1, 45.2, 49.3, 52.21.21, 55, 56, 59.14, 85.11, 85.41, 86.90.4, 93, 95, 96.04;
— по данным ЕГРЮЛ на 01.03.2020 указанный вид деятельности является основным
Уменьшение суммы налога на имущество организаций
— наличие у налогоплательщика по состоянию на 01.03.2020 основного вида экономической деятельности в соответствии с ОКВЭД 68.20;
— заключение договора аренды (субаренды) до 01.03.2020;
— заключение после 01.03.2020 дополнительного соглашения к договору аренды (субаренды) о снижении на срок не менее 3 месяцев арендной платы в сумме не менее чем на 50% от суммы арендной платы, предусмотренной договором аренды (субаренды).
Сумма налога не может быть меньше 50% суммы налога, определенной без учета указанной меры поддержки
Установление потенциально возможного годового дохода при ПСН
Установлен дополнительный перечень видов предпринимательской деятельности, относящихся к бытовым услугам, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, а также установлены размеры потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения
Закон Омской области от 29.11.2012 N 1488-ОЗ (ред. от 26.11.2020)
Освобождение от транспортного налога
Закон Омской области от 18.11.2002 N 407-ОЗ
Уменьшение суммы транспортного налога
В 2020 г. освобождаются от уплаты транспортного налога 50% от установленной налоговой ставки:
Снижение арендной платы
Распоряжение Правительства Омской области от 27.05.2020 N 106-рп
По заявлениям покупателей предоставляется рассрочка по оплате имущества к договорам выкупа арендуемого имущества при реализации преимущественного права в рамках Федерального закона от 22.07.2008 N 159-ФЗ, в посредством ежеквартальных выплат в 2020 г. Дополнительное соглашение к договорам выкупа заключается в срок не позднее пяти рабочих дней со дня обращения покупателя
Предоставление субсидий
За счет средств резервного фонда Правительства Омской области предоставляются субсидии с целью возмещения затрат организациям, индивидуальным предпринимателям, на возмещение затрат на организацию санаторно-курортного лечения и медицинской реабилитации лиц, перенесших коронавирусную инфекцию (COVID-19) в условиях стационарного лечения
Постановление Правительства Омской области от 14.05.2020 N 185-п
Закон Омской области от 30 апреля 2015 г. N 1743-ОЗ «О регулировании земельных отношений в Омской области» (с изменениями и дополнениями)
Закон Омской области от 30 апреля 2015 г. N 1743-ОЗ
«О регулировании земельных отношений в Омской области»
С изменениями и дополнениями от:
27 ноября 2015 г., 26, 28 декабря 2016 г., 7, 8 ноября 2017 г.
Принят Законодательным Собранием Омской области 23 апреля 2015 года
Губернатор Омской области
30 апреля 2015 года
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Утвержденным законом определены полномочия органов государственной власти Омской области в сфере регулирования земельных отношений.
Определен порядок приобретения земельных участков в собственность области органами государственной власти Омской области, государственными учреждениями и предприятиями Омской области.
Установлен порядок управления и распоряжение земельными участками на территории Омской области.
Определен перечень специальностей, замещение которых по основному месту работы дает гражданам право на предоставление в безвозмездное пользование земельных участков на территории соответствующих муниципальных образований.
Закон Омской области от 30 апреля 2015 г. N 1743-ОЗ «О регулировании земельных отношений в Омской области»
Настоящий Закон вступает в силу на следующий день после дня его официального опубликования
Текст Закона опубликован на «Официальном интернет-портале правовой информации» (www.pravo.gov.ru) 30 апреля 2015 г., в газете «Омский вестник» от 8 мая 2015 г. N 18, в «Ведомостях Законодательного Собрания Омской области», N 2 (90), июль 2015 г., ст. 5555
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Закон Омской области от 16 июля 2021 г. N 2417-ОЗ
Изменения вступают в силу с 1 сентября 2021 г.
Закон Омской области от 24 марта 2021 г. N 2366-ОЗ
Изменения вступают в силу с 26 марта 2021 г.
Закон Омской области от 28 октября 2020 г. N 2316-ОЗ
Изменения вступают в силу с 14 ноября 2020 г.
Закон Омской области от 28 апреля 2020 г. N 2262-ОЗ
Изменения вступают в силу с 9 мая 2020 г.
Закон Омской области от 26 февраля 2020 г. N 2239-ОЗ
Изменения вступают в силу с 9 марта 2020 г.
Закон Омской области от 25 декабря 2018 г. N 2129-ОЗ
Изменения вступают в силу с 27 декабря 2018 г., за исключением пунктов 3, 4 статьи 1 изменений, которые вступают в силу с 6 января 2019 г.
Закон Омской области от 18 апреля 2018 г. N 2066-ОЗ
Изменения вступают в силу с 21 апреля 2018 г.
Закон Омской области от 8 ноября 2017 г. N 2014-ОЗ
Изменения вступают в силу с 20 ноября 2017 г.
Закон Омской области от 7 ноября 2017 г. N 2011-ОЗ
Изменения вступают в силу с 18 ноября 2017 г.
Закон Омской области от 28 декабря 2016 г. N 1943-ОЗ
Изменения вступают в силу на следующий день после дня официального опубликования названного Закона
Закон Омской области от 26 декабря 2016 г. N 1934-ОЗ
Изменения вступают в силу на следующий день после дня официального опубликования названного Закона
Закон Омской области от 27 ноября 2015 г. N 1823-ОЗ
Изменения вступают в силу на следующий день после дня официального опубликования названного Закона