заработок в интернете как платить налоги
Я зарабатываю миллион в год и не плачу налоги. Что за это будет?
Я работаю на фрилансе и не плачу налоги. Да, ужасно. Но как подумаю, что с миллиона рублей придется заплатить за год 130 тысяч непонятно за что, так сразу жаба начинает душить.
Я такой далеко не один. Почти все знакомые фрилансеры с заработком 600 тысяч и больше в год не платят налоги. Кто-то даже машины покупает, и ничего. Скажите, какие риски попасть под штраф и какого он может быть размера?
Сможет ли налоговая узнать о поступлениях на карту и доказать, что это доход? Надеюсь на ответ, люблю вас читать.
Евгений, вы и сами знаете, что поступаете неправильно, поэтому читать мораль о важности налогов не будем. Разберемся с правовой стороной вопроса и рисками.
Такие нарушение не фиксируются автоматически, поэтому, пока банк и налоговая ничего не заподозрили, вас не накажут. Может быть, для вас и ваших знакомых это продлится годы. Об этом могут вообще никогда не узнать.
В нашей стране нет контроля расходов, поэтому даже без официальных доходов можно купить машину или квартиру. Вы не обязаны объяснять, откуда взяли деньги на эти покупки. У налоговой нет полномочий сверять доходы и расходы граждан.
Но вы всё же рискуете. И вот почему.
Вам придется объяснить, откуда деньги. Для этого нужно представить в банк документы: кто и за что вам заплатил. Если вы не сможете этого сделать, то рискуете потерять доступ к своим деньгам и лишиться счета. Потом и другие банки могут отказать в обслуживании.
Таких историй все больше. Блокировки не всегда кажутся справедливыми, но банки обязаны проверять операции клиентов.
Налоговая оштрафует и доначислит налоги. Банк можете передать в налоговую данные о движениях по вашим счетам. Это обязанность любого банка в ответ на запрос при проверке.
Вот что вам придется заплатить в таком случае.
Приставы займутся взысканием. Если вам начислят налоги и штрафы, их придется платить. Эти деньги с вас взыщут без суда или по судебному приказу. Однажды вы просто узнаете, что с карты списали все деньги. А потом еще и еще. Если на счетах не хватит денег, приставы могут запретить выезд за границу или арестовать имущество.
Налоговая может и не узнать о ваших доходах. Никто не следит за всеми движениями по счетам физлиц. Но может быть, уже сейчас налоговая ими заинтересовалась, а вы и не знаете. Например, если кто-то из клиентов учел ваши услуги в своих расходах или указал вас в декларации.
Как легализоваться
Если вы регулярно получаете доход, лучше сделать так:
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Налог для фрилансеров и безработных: еще 12 вопросов о режиме для самозанятых
Ответы эксперта по праву Антона Дыбова
Налоговый режим для самозанятых — способ законно получать дополнительный доход или узаконить доход от основной деятельности.
В новой подборке мы собрали еще 12 ответов эксперта по праву Антона Дыбова из выпуска AMA — о том, как правильно платить налог, оформлять документы и переходить на режим самозанятости.
Как платить налог, если берешь заказы на биржах фриланса?
По пунктам все будет так:
Можно ли стать самозанятым, если работаешь не в России, но получаешь деньги на карту российского банка?
Работаю на американскую компанию, получаю деньги на российскую карточку, при этом живу в Канаде, но в будущем планирую вернуться. Как в такой ситуации сделать все честно и платить минимум налогов? Канада не знает, что я получаю деньги на российскую карту, а я хочу пользоваться этой картой, потому что в Канаде не лучший банковский сервис. Российский банк не знает, что я живу в другой стране. Могу ли я платить налог как самозанятая?
НПД доступен тем, кто живет в РФ либо получает доходы от российских покупателей или заказчиков. Насколько я понял, у вас не так, самозанятой вы стать не можете. Но это и ни к чему: вы не обязаны легализовывать ваши доходы в РФ. То, что деньги приходят на карточку российского банка, на это не влияет.
Как указывать доход, если самозанятый получает оплату наличными?
Если я оформлю самозанятость и буду получать оплату наличными, как фиксировать доход в приложении? Так же, как безналичный? И как в таком случае отправлять клиенту чек?
Наличные доходы вносят в приложение «Мой налог» точно так же, как безналичные: руками и добровольно. По умолчанию никакие заработки не попадают туда автоматически. Чек на наличные и безналичные доходы выглядит одинаково. Отправить его заказчику можно по электронной почте, смс, в мессенджере. Еще можно дать считать QR-код либо на худой конец распечатать и вручить лично либо переслать обычной почтой.
Может ли самозанятый выставлять счет клиентам?
Я кондитер, делаю на заказ торты и другие десерты. Как мне работать с корпоративными клиентами? В приложении «Мой налог» я пока что выдаю чеки только физлицам, но вижу возможность выдать юрлицам. А как быть со счетами на оплату?
Да, вы можете работать с юрлицами и ИП в качестве самозанятой. Никакой проблемы со счетами на оплату не вижу. Если корпоративному клиенту очень нужен счет — выставляйте на здоровье, это не запрещено.
Как платят налог самозанятые в такси?
В такси самозанятый платит 4 либо 6% от стоимости поездки или от суммы, оставшейся после вычета комиссии агрегатора? И как быть в случаях, когда агрегатор уже взял комиссию, но поездка так и не была оплачена?
Самозанятый платит налог от стоимости поездки. Никакие расходы, даже самые логичные, не уменьшают доходы самозанятого. Если доход, с которого удержана комиссия, не отобразился в вашем личном кабинете на сайте агрегатора, то для НПД его нет. Насчет комиссии в случаях, когда дохода не было, надо разбираться с агрегатором, это не налоговый вопрос.
Нужно ли говорить работодателю, что стал самозанятым?
Нужно ли сообщать работодателю, что зарегистрировался как самозанятый?
Только если это предусмотрено трудовым договором или локальным нормативным актом работодателя, например правилами внутреннего трудового распорядка. Дополнительные подробности есть в ответе на похожий вопрос.
Нужно ли платить НПД при заключении гражданско-правового договора?
В случае заключения гражданско-правового договора с юрлицом следует ли платить НПД?
Если на момент заключения договора вы уже самозанятая и деятельность подходящая, то уплата НПД — ваша обязанность. Если же в качестве плательщика НПД вы не регистрировались, то заставить вас нельзя. Но организация-заказчик обязана удержать НДФЛ из вашего вознаграждения. А если не удержит, налог придется платить вам.
То же самое, когда статус НПД есть, но вы беретесь за работу, с доходов от которой платить НПД нельзя. Например, оказываете посреднические услуги.
Потеряю ли я пособие по безработице, если зарегистрируюсь как самозанятый?
Я нахожусь на учете в центре занятости как безработный и получаю пособие. Хочу начать выполнять разовые заказы как фрилансер, поэтому планирую зарегистрироваться как самозанятый. Если я сейчас зарегистрируюсь, не аннулируют ли мое пособие по безработице, даже если я пока не нашел клиентов и не получил доход?
Эта проблема урегулирована, поэтому ответ однозначный: так делать нельзя. Самозанятый не может получать пособие по безработице.
Нужно ли самозанятому заключать договор с физическим лицом?
Зарегистрировался как самозанятый, периодически разрабатываю программное обеспечение для физического лица. Никаких договоров не заключали. Работы выполняю ежемесячно. Нужно ли заключать письменный договор и указывать это в чеках, если я работаю с физлицом? Нужно ли отправлять ему чеки и зачем?
В вашей ситуации письменный договор не обязателен. К тому же такой договор — не всегда отдельный документ. Если вы где-то публично разместили условия, на которых беретесь за работу, — это оферта. Заказчик, которого все устроило, выдал вам задание и оплатил его — это акцепт. В итоге считается, что вы заключили письменный договор.
По закону отправлять чеки нужно, чтобы у заказчика было дополнительное подтверждение уплаты денег. Однако если чек сформировать, но не выдать, ответственности за это нет.
Может ли иностранец стать самозанятым в России?
Может ли стать самозанятым иностранец, постоянно проживающий в России с ВНЖ?
Может, только если он гражданин страны, входящей в ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Киргизии или Армении. И не важно, есть у него ВНЖ или нет. Если же гражданство другое, НПД недоступен даже при наличии ВНЖ.
Может ли самозанятый переводить деньги от организации другому человеку, если платит с них налог?
Я зарегистрирована как самозанятая и регулярно выполняю работу для одной организации. Помимо меня, там есть еще один сотрудник, который не зарегистрирован как самозанятый. Его зарплату получаю я, плачу с нее налог, а потом отправляю деньги на карту второму сотруднику. Какие проблемы могут быть у меня в этом случае?
Вы соучастник налогового правонарушения. Но прямая ответственность для вас не предусмотрена — отвечать будет работодатель. Посмотрите здесь — ваш случай отличается от статьи тем, что НДФЛ с вас взыскивать не будут, вы ведь платили свой НПД.
Суть правонарушения в том, что без статуса самозанятого за второго сотрудника работодатель должен платить НДФЛ и взносы. Вместо этого он переводит его зарплату вам, якобы как ваш доход, что не соответствует действительности. Ситуация была бы другой, будь второй человек самозанятым, но он таковым не являлся и не является. Зарегистрироваться задним числом не выйдет.
По какому договору самозанятые должны сотрудничать с юрлицами?
Мы юридическое лицо. С января в нашем регионе введен режим НПД. Мы стали активно работать с самозанятыми. И вот получили от налоговой требование разъяснить, почему мы с ними работаем. Еще налоговая указывает, что присутствуют признаки трудовых отношений. Ждем требования о предоставлении всех договоров, актов выполненных работ и чеков — у нас это все в наличии. Подскажите, как правильно оформить договор с самозанятым, чтобы налоговая не признала его трудовым?
Договор с самозанятым, как и с физлицом без такого статуса, должен быть гражданско-правовым и не должен походить на трудовой. Кратко все выглядит так.
Признаки трудовых отношений:
Признаки гражданско-правового договора:
AMA. Эксперты и герои Т—Ж отвечают на вопросы о чем угодно
1) Огромное спасибо за ответ!!
Jaibatsu, платить налоги с доходов от источников за пределами РФ, будучи нерезидентом, бессмысленно.
Зачем вам это?
Антон, то есть через полгода Jaibatsu может вообще ничего не платить государству, и ему ничего за это не будет по возвращении? Просто тоже никак не могу найти ответ на этот вопрос
Альбина, в нашей системе налогообложения нерезидент-гражданин РФ ничего не должен государству с заработков, которые получил за рубежом.
После полугода Jaibatsu достаточно сняться с учёта в качестве плательщика НПД и всё.
Антон, хотелось бы уточнить. Нерезидент-гражданин РФ не платит РФ налог с заработков, поступивших от зарубежных партнеров. А если нерезидент-гражданин РФ, а заработки получены только от российских заказчиков (фриланс) на карту российского же банка? В этом случае налог платить надо? Могу ли я зарегистрироваться самозанятым и платить налог как самозанятый?
Антон, Спасибо большое за разъяснения! Давно искала ответ на этот вопрос и не могла найти. Вы мне очень помогли
Лариса, пожалуйста и удачи
1. На словах банки признают самозанятость, на деле же представители могут ляпнуть что-то в стиле «Вы самозанятая? То есть безработная? Как же вам открывать кредитку?». Тот же Тинькофф при попытке взять кредит тормозил меня около недели, пытаясь взять контакты работодателя. Формально у меня не работодатель, а клиент с договором оказания услуг, и я не должна делиться контактами этой компании. У меня есть справка о постановлении на учет и справка 2-ндфл, где виден стабильный доход.
2. Ипотека. С этим беда, насколько я знаю. Возможно, здесь кто-то смог оформить?
3. Как уже говорили выше, недостаток информации. Конечно, почти все выясняется через Т-Ж, но ведь гораздо спокойнее, когда можно прочитать ответ и на сайте налоговой.
Приложение Мойналог на удивление хорошее, все оформляется за секунды. Многие вопросы в этом приложении уже есть. Остается надеяться на более точные проработки и объяснения из первых уст, а не из форумов)
Светлана, о каких гарантиях речь? Пенсия? Ну так это плата за низку ставку.
Бесплатная медицина? Право на неё у самозанятых есть. Как и на бесплатное образование, например.
Настоящий рыбак, если у вас есть работодатель (в том смысле, в котором это понимается в ТК РФ), то НПД вам категорически не подходит. Подменять трудовые отношения отношениями гражданско-правового характера между заказчиком и исполнителем нельзя. Сейчас и банки, и налоговая очень быстро могут такие случаи вычислить, отношения переквалифицировать в трудовые, работодателю доначислят взносы и НДФЛ. Трудовые отношения отличаются тем, что средства производства принадлежат работодателю, ваша работа постоянна, у вас есть график и обязанность подчиняться правилам внутреннего распорядка для сотрудников.
Зачем «палить доходы»? Юридическое лицо хочет вам заплатить. Платить оно собирается со счёта или из кассы. Для этого нужны основания. К примеру это оплата по счёту, который выставлен на основании накладной или акта выполненных работ. Просто так заплатить со счёта не выйдет, в бухгалтерии будет дырка. Если таких дырок будет много, налоговая их заметит. Во время проверки могут заметить и одну. Банки крайне подозрительно относятся к платежам физлицам и к регулярным переводам. Могут попросить основания для этого и заблокировать счёт. Налоговый эксперимент предполагает, что человек заключает с этим юрлицом договор, продаёт что-то или оказывает услуги, предоставляет документы, на их основании проводится оплата. Вы платите налог. Это законная сделка. Если кто-то от этой законной схемы отказывается в силу недоверия или непонимания, то придётся искать другие пути. Они все сложнее и дороже. Путь первый: нанять временно. Придется заплатить НДФЛ и взносы. Путь второй: заключить договор ГПХ с физлицом без статуса плательщика НПД. Тоже плохо, придется заплатить за него НДФЛ и взносы. Путь третий: обнал. Обнал, то есть вывод денег со счёта юрлица по фиктивному договору с ИП, предполагает налоги от ИП и вознаграждение ему за такую услугу. Это чревато уголовной ответственностью. Путь четвёртый: оплата чёрным налом: это тоже незаконно. Если наличные деньги появились и не учтены в бухгалтерии, это будет считаться нарушением правил учёта. За это будет штраф. В случае третьего и четвёртого пути наказание рано или поздно придёт.
Зачем оформлять доходы от физлиц? Чтобы предоставить им документы, подтверждающие оплату. Если вы что-то продали за 1000 рублей 1 раз, то может и прокатит без чека. Если вы постоянно что-то продаёте, при этом активно рекламируете, то однажды на рекламу откликнется сотрудник налоговой, прокуратуры или Роспотребнадзора. И сделает контрольную закупку. Если вы в таком случае не выдадите чек, да и не имеете любого предпринимательского статуса, то это незаконное предпринимательство. Статус плательщика налога на профессиональный доход позволяет вам выдать чек и избежать кучи проблем. И дело тут добровольное. Если человек хочет легализовать микробизнес и работать легально, он регистрируется. Если человек предпочитает серые схемы, то он дальше сидит в тени.
Есть ещё один плюс: заявленный доход можно подтвердить. Налоговая даст справку, что вы получаете доход. Эта справка может быть нужна при оформлении кредита, при подтверждении дохода для получения визы.
Минус же в этом всём только один: придётся платить.
По поводу взятия на карандаш: пометить всех, у кого есть доходы помимо зарплаты, можно иначе и более эффективно. Налоговая это уже сделала, — получила право контролировать все безналичные операции. Прислали вам на карту некоторую сумму? Налоговая может отследить это. Будет такая ситуация происходить регулярно, вопросы зададут и тому, кто отправлял, и вам.
Но если вы тихонько продаёте рыбу физлицам и берёте оплату наличными, то вас могут очень долго не поймать. Или если печёте тортик и продаёте его за наличные. У меня в городе человек спокойно торгует лепёшками из тандыра, кассы у него нет, платежи безналом он принимает по номеру телефона. И никто к нему не пришёл. И не придёт. Потому что обороты у него не те, чтобы им заниматься. Взятку он дать не сможет, штраф заплатить тоже не сможет. Никаких лепёшек не хватит.
Интернет-заработок и налоги: как легализовать доход
Многие фрилансеры, арбитражники, маркетологи и другие диджитал-специалисты зарабатывают в интернете и не платят налог. А государство с каждым годом придумывает все новые способы узнать о теневых доходах и взыскать налог за них.
Давайте разберемся, есть ли законные способы не платить налоги и что будет, если не легализоваться. А еще разберемся, как правильно оформить работу в интернете и законно получать деньги, не боясь налоговых проверок.
С какой суммы заработка платится налог
Большой объем законодательных актов и бюрократический язык в них мешают разобраться в том, как правильно оформлять доходы. Поэтому некоторые считают, что если они получают совсем немного, платить ничего не надо. И стремятся узнать, какой заработок не облагается налогом.
Разочаруем: любой заработок — и в интернете, и оффлайн — должен облагаться налогом. Даже если вы заработаете 100 ₽ на написании короткого поста или обработке фото, должны будете отдать часть денег государству. И даже суммы в несколько рублей тоже облагаются налогом, если вы их заработали.
Есть несколько способов, как не платить налоги на заработок в интернете. Они уменьшают риск попасть в поле зрения ФНС, но не избавляют от него полностью. Мы расскажем о них в конце материала.
Неважно, как именно вы получаете деньги: наличными, на карту или электронные кошельки. Со всех них нужно платить налоги. Причем вы должны платить не от суммы, поступившей на карту с учетом комиссии кошелька, а с той суммы, которая пришла на него. Например, вам перечислили 10 000 ₽ на «Яндекс.Деньги». Вы сняли их, и на карту пришло 9 600 ₽. Надо будет заплатить налог именно с 10 000 ₽.
Что будет, если не платить налоги с заработка в интернете
ФНС (Федеральная налоговая служба) не проверяет тысячи граждан просто так, чтобы узнать, есть ли у них какой-то теневой доход. Но может назначить проверку, если для этого будут основания.
Оснований может быть несколько:
Во всех этих случаях ФНС может инициировать проверку и назначить наказание за неуплату налогов. Вам придется заплатить:
Получается, что если налоговая докажет то, что вы зарабатываете и не платите налоги, вы можете потерять гораздо больше, чем если платили бы.
Как платить налоги с заработка в интернете
Если вы решили легализовать доход, есть четыре способа это сделать. Рассказываем о них подробнее.
Платите 13% как физическое лицо
Самое простое решение — никак не оформляться, а просто самостоятельно заполнять налоговую декларацию за год. Делается это до 30 апреля, а до 15 июля надо будет заплатить налог со всех указанных доходов в размере 13%.
Есть один нюанс. Этот способ легализации подходит, если вы занимаетесь подработкой пару раз в год, а остальное время работаете официально. Если сотрудники ФНС увидят, что вы каждый месяц получаете крупные суммы, они могут расценить вашу деятельность как предпринимательскую без соответствующего оформления. А за это положено наказание в виде штрафов и даже уголовного преследования — все зависит от ниши.
Создайте компанию
Вы можете создать юридическое лицо и работать через него. Это хороший выход, если:
При оформлении юридического лица вам нужно будет выбрать систему налогообложения и платить по ней от 6% от чистой прибыли или больше. А еще отдавать около 43% от заработной платы каждого официально трудоустроенного работника.
Станьте индивидуальным предпринимателем
Стать индивидуальным предпринимателем, чтобы платить налоги за работу в интернете, проще, чем открыть компанию. При этом в работе ИП есть минусы — так, предприниматели отвечают по сделкам своим имуществом, тогда как юридические лица только уставным капиталом, а он может составлять 10 000 ₽.
В целом условия легализации такие же, как в случае с компанией. Вы также сможете нанимать людей на работу, но придется платить государству 43% от их зарплат и страховые взносы за себя. А налоговая ставка тоже может начинаться от 6% от чистой прибыли.
Оформите самозанятость
Самозанятость, или налог на профессиональный доход — самая доступная форма легализации доходов от работы в интернете и уплаты с них налогов. Чтобы стать самозанятым, не придется лично посещать ФНС и подавать кучу бумаг для регистрации. Достаточно скачать мобильное приложение и зарегистрироваться в нем с помощью паспортных данных и ИНН.
Работать самозанятым тоже проще:
Ставка налога по НПД — 4%, если продаете что-то физическим лицам, и 6%, если продаете юридическим лицам.
У самозанятости один недостаток — оформить ее могут не все. Она подходит тем, кто продает товары собственного производства и оказывает услуги: занимается частным извозом, ремонтирует обувь, пишет тексты, настраивает рекламу или ведет социальные сети. А в случае с перепродажей товаров оформить НПД нельзя.
Самозанятость — самое простое решение, чтобы легализоваться и платить налоги с дохода от работы в интернете. На регистрацию в приложении уходит 5–10 минут, еще столько же — чтобы разобраться в интерфейсе.
Два способа не платить налоги с интернет-заработка
Если вы все-таки не хотите легализоваться и отдавать часть с заработанных денег государству, есть два способа снизить риск попасть в поле зрения налоговой:
Согласно законодательству, налогом не облагаются подарки от близких родственников, возврат долга и другие подобные операции. Вы можете попросить клиентов писать в примечаниях к переводу что-то типа «Вернул долг» или «На шубу». Но если каждый месяц заказчик будет перечислять более-менее одинаковые суммы с разными «причинами», со временем это вызовет подозрение со стороны сотрудников ФНС.
Не показывать движение денег по счетам сложно: банки уведомляют ФНС об открытии новых и закрытии старых. Электронные кошельки тоже: с 15 сентября 2019 года вступил в силу закон №115-ФЗ, который запрещает анонимное снятие денег с них. То есть чтобы завести электронный кошелек и пользоваться им без ограничений, вы должны подтвердить личность. При этом сервисы электронных кошельков практически не отчитываются перед налоговой, поэтому отследить движение денег в них сложно. Вы можете:
Тогда фактически ваши банковские счета будут оставаться пустыми, и ФНС не будет подозревать вас в неуплате налогов. Но этот способ не работает, если вы планируете крупные покупки типа загородного дома или нового авто — информация о них поступит в налоговую автоматически, и инспектор может заинтересоваться вашим реальным положением. Тем более чтобы купить что-то такое, деньги придется обналичить, и это будет заметно.
Заплатить налог сейчас проще, чем потом платить гораздо больше или работать, переживая о том, что ФНС все узнает. Тем более можно не задумываться о сложной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или о создании компании, а стать самозанятым. На этом режиме и налоги меньше, и отчетности практически нет.
Расскажите в комментариях, что вы думаете по поводу уплаты налогов за интернет-заработок. Собираетесь ли вы легализоваться и почему?