зарезервировать счет в казначействе юридическому лицу
Инструкция по работе со счетом в казначействе: изменения с 01.01.2021
Казначейский счет — это банковский инструмент, который используется организацией для расчетов. Спецсчет нужен далеко не всем участникам закупок, а только тем, кто работает с финансированием из бюджета. С этого года вступили в силу новые правила.
Что такое счет в казначействе
По правилам ФК РФ открытие счета в казначействе для госконтракта предусмотрено для участников государственных и муниципальных закупок. По сути, это такой же лицсчет, что обслуживается в банковских организациях и кредитно-финансовых службах. Но отличия все же есть: казначейские реквизиты используются для поступления и расходования бюджетных средств. Следовательно, если юридическое лицо — участник бюджетного процесса, то для него это обязательное условие.
В нормативах Центробанка РФ указано, расчетный счет и казначейский счет это одно и то же или нет, — это разные понятия. Расчетный — это банковский аккаунт для проведения транзакций коммерческих и некоммерческих организаций. Казначейский — это номер банковского реквизита, который входит в состав единого казначейского счета 40102 (242.14 БК РФ, 479-ФЗ от 27.12.2019).
В закупочной деятельности применение казначейского спецсчета обусловлено теми же требованиями. Если заказчик получает бюджетное финансирование на оплату заказа, то расчеты должны проводиться исключительно по нему. Таким образом, балансовый 40102 — это счет разница казначейского и расчетного счета: по первым цифрам двадцатизначного уникального кода проверяйте принадлежность основного банковского реквизита.
Зачем это нужно
Ключевое назначение работы через казначейство — контроль использования бюджетных средств. Работники ТОФК проверяют все этапы проведения государственных и муниципальных закупок. Необходимо заранее открыть счет в казначействе, чтобы исключить перебои с финансированием. Бюджетные средства не зачислят в пользу заказчика, пока организация не подтвердит принятые на себя обязательства. Основанием выступает государственный или муниципальный контракт, акты выполненных работ или накладные на поставку.
Контроль со стороны органов Федерального казначейства — это обязательное условие работы с бюджетными деньгами. Работники ОФК контролируют:
Если документация оформлена неверно, представители ТОФК откажут в использовании бюджетных средств. Операцию отклоняют в платежной системе. Чтобы получить средства, придется исправить выявленные недочеты.
Кто открывает
Открытие необходимо нескольким категориям участников госконтракта:
Как открыть: пошаговая инструкция
Действующий порядок, как работать с казначейством для новичков и открыть счет, предусмотрен приказом ФК №15н от 01.04.2020. При его несоблюдении работники ТОФК откажут в создании и обслуживании спецсчета ФК.
Процедура открытия проста, но есть определенные требования и рекомендации. Вот пошаговый алгоритм действий.
Шаг 1. Подготовьте копии документов
Это не полный перечень, работники ТОФК вправе затребовать дополнительную документацию для открытия КС.
Шаг 2. Заполните заявление и карточку подписей
Помимо копий документов, потребуется заполнить специальные формы. Это заявление на открытие лицевого КС и карточка образцов подписей.
Форма по ФКД 0531752 заполняется в соответствии с реквизитами из приказа №15н. Заявление необходимо составить отдельно на каждый КС, например, если организация открывает сразу несколько расчетных спецсчетов в казначействе. Заявление подписывают руководитель компании и главбух.
Карточка образцов подписей заполняется по унифицированному шаблону (форма по ФКД 0531753).
Правила оформления закреплены в приказе №15н. Документ оформляют в единственном экземпляре. Образцы подписей заверяют у нотариуса либо у учредителя.
Шаг 3. Подайте документы в ТОФК
Готовый пакет документов направьте на рассмотрение в казначейство. Если ошибок нет, то счет откроют и направят организации соответствующее уведомление. В п. 14 приказа №15н закреплено, сколько цифр в казначейском счете, — его уникальный номер состоит из 20 цифр (разрядов), идентифицирующих получателя бюджетных средств.
Если в документах будут выявлены ошибки, работники ФК вернут их с указанием на недочеты. Исправьте ошибки и подайте документы снова. После получения положительного уведомления организация вправе осуществлять операции по получению и расходованию бюджетных средств.
Зарезервировать счет в казначействе юридическому лицу
официальный сайт Казначейства России
www.roskazna.ru
Пошаговое руководство для юридических лиц по открытию лицевого счета неучастника бюджетного процесса в рамках казначейского сопровождения бюджетных средств в Управлении Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу
Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу приветствует Вас в разделе «Казначейское сопровождение»
для юридических лиц по открытию лицевого счета неучастника бюджетного процесса в рамках казначейского сопровождения бюджетных средств в Управлении Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу
Обращаем Ваше внимание на возможность получения телефонной консультации по направлениям деятельности, закрепленным за Отделами Управления, по ссылке Список отделов, ответственных за направления деятельности по открытию и ведению лицевых счетов, установке СУФД.
Шаг 1. Определение необходимости открытия лицевого счета.
Необходимость открытия лицевого счета определяется:
· Статьей 5 Федерального закона от 01.12.2014 № 384-ФЗ «О федеральном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»;
· Статьей 5 Федерального закона от 14.12.2015 № 359-ФЗ «О федеральном бюджете на 2016 год»;
· Статьей 5 Федерального закона от 19.12.2016 № 415-ФЗ «О федеральном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов»;
· Статьей 5 Федерального закона от 05.12.2017 № 362-ФЗ «О федеральном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов».
В случае, если необходимость открытия лицевого счета самостоятельно не установлена, обратитесь за консультацией в Отдел казначейского сопровождения по телефонам, указанным в ссылке выше.
Если необходимость открытия лицевого счета установлена, перейдите к Шагу 2.
Шаг 2. Определение места открытия лицевого счета и обслуживания, определение необходимости применения электронного документооборота (СУФД).
Для определения необходимости применения электронного документооборота перейдите по ссылке Целесообразность установки и использования ППО СУФД.
В ходе Стартовой встречи:
— принимаются документы от клиента
· Копия государственного контракта (контракта, договора, соглашения); Договор об обмене электронными документами ;
— даются разъяснения по вопросам взаимодействия.
На Стартовую встречу приглашаются представители юридического лица из руководящего состава (генеральный директор (заместитель генерального директора), специалисты финансово-бухгалтерского направления, специалисты по защите информации и информационно-техническому сопровождению).
До проведения Стартовой встречи клиенту необходимо осуществить подготовку требуемых документов.
Для подготовки документов клиента для предъявления на Стартовой встрече для открытия лицевого счета перейдите к Шагу 3.
Шаг 3. Подготовка документов клиента для предъявления на Стартовой встрече для открытия лицевого счета.
Для подготовки пакета документов для открытия лицевого счета (Заявление, Карточка) перейдите по ссылкам:
В пакет документов для открытия лицевого счета входит основание для открытия лицевого счета – копия государственного контракта, контракта, договора, соглашения, подлежащие казначейскому сопровождению;
Для подготовки документов клиента для предъявления на Стартовой встрече для установки к подключению к СУФД (при необходимости) перейдите к Шагу 4.
Шаг 4. Подготовка документов клиента для предъявления на Стартовой встрече для подключения к СУФД (при необходимости).
Для подготовки документов клиента для установки СУФД переходим по ссылкам:
Обращаем Ваше внимание: Клиенты, получившие информацию об открытии лицевого счета в Отделе казначейского сопровождения, направляют подготовленные документы в электронном виде для предварительной проверки по электронной почте на адрес ovfr7200@piter.roskazna.ru. Клиенты, получившие информацию об открытии лицевого счета в территориальных Отделах Управления, направляют документы для предварительной проверки по электронной почте на адреса, указанные в Перечне лиц, отвечающих за казначейское сопровождение в Управлении Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу.
В случае принятия решения о документообороте с УФК на бумажном носителе Клиент сообщает об этом на соответствующий адрес электронной почты и направляет для предварительной проверки только документы для открытия лицевого счета.
После получения положительного результата проверки всех документов из Шага 3 и Шага 4 клиент приезжает на Стартовую встречу в Отдел Управления, в котором будет осуществляться открытие, обслуживание лицевого счета и передаёт оформленный пакет документов с сопроводительным письмом, содержащим полную опись представляемых документов.
Шаг 5. Стартовая встреча для представителей клиента.
Обращаем Ваше внимание, что приём документов осуществляется с 10-00 до 12-00. Выдача документов осуществляется с 14-00 до 16-30.
На Стартовой встрече:
· Даются разъяснения нормативных документов, применяемых при казначейском сопровождении;
· Проверяются предоставленные документы из Шага 3 и Шага 4 на наличие всех необходимых документов и полноту и правильность заполнения реквизитов;
· В случае отрицательного результата проверки документов из Шага 3 Клиенту возвращается весь представленный пакет документов с приложением Протокола (код формы по КФД 0531805), в котором указывается причина возврата;
· В случае положительной проверки документов, указанных в Шаге 3 и при отрицательной проверке документов, указанных в Шаге 4 Клиенту возвращаются неверно оформленные документы, лицевой счет при этом открывается;
· В случае отсутствия замечаний, Договор присоединения, Договор ЭД принимается для подписания;
· На оптических носителях с возможностью однократной записи (CD‑R, DVD-R), предоставляемых клиентом, выдаются средства ЭП, Средства создания запроса, ППО Континент‑АП, эксплуатационная и техническая документация к ним, формуляры и учетные карточки лицензии передаются на бумажном носителе, с одновременным подписанием журналов учета средств защиты информации и эксплуатационной документации к ним;
· Клиенту представляется закрепленный за ним операционист и выдаются контактные данные.
После открытия лицевого счета посредством электронной почты Клиенту сообщается дата и время следующего посещения (не позднее чем через 2 дня после первого посещения), а также номер лицевого счета. Клиент указывает лицевой счет в проектах документов для кассовых операций.
Шаг 6. Второй визит клиента в Отдел Управления.
Во второй визит осуществляется получение документов об открытии лицевого счета (выписка из лицевого счета, информационное письмо об открытии лицевого счета и о банковских реквизитах лицевого счета клиента), подписанных Договора присоединения к Регламенту УЦ ФК и Типового договора ЭД.
1. Оформленный пакет документов для получения сертификата ключа аутентификации ППО Континент-АП:
· Заявление на сертификат на бумажном носителе (генерируется с использованием ППО Континент-АП);
· Файл запроса на сертификат в электронном виде на отчуждаемом носителе информации (генерируется с использованием ППО Континент-АП);
2. Оформленный пакет документов для получения сертификата ЭП (Ссылка на образцы документов):
· Согласие на обработку персональных данных;
· Заявление на сертификат на бумажном носителе (генерируется с использованием Средства ЭП, Средства создания запроса – АРМ Генерации ключей);
· Файл запроса на сертификат в электронном виде на отчуждаемом носителе информации (генерируется с использованием Средства ЭП, Средства создания запроса – АРМ Генерации ключей);
· Заверенная копия СНИЛС;
· Заверенная копия страниц паспорта;
· Заверенная копия свидетельства о постановке на учёт физического лица в налоговом органе;
· Доверенность Организации-заявителя, подтверждающая полномочия Заявителя.
В случае получения в дальнейшем сертификата Уполномоченным лицом дополнительно:
· Доверенность от заявителя на Уполномоченное лицо;
· Согласие на обработку персональных данных от Уполномоченного лица;
3. Заявка на подключение пользователей организации к СУФД – Порталу
4. Проекты документов для кассовых операций:
Документы, указанные в пунктах 1-3, представляются с сопроводительным письмом, содержащим полную опись представляемых документов.
В случае отрицательного результата проверки представленных документов Клиенту возвращается представленный пакет документов с приложением мотивированного отказа, в котором указывается причина возврата.
В конце второго визита назначаются дата и время третьего визита клиента в Отдел Управления.
Шаг 7. Третий визит клиента в Отдел Управления.
В третий визит клиента в Отдел Управления осуществляется:
· Получение сертификата ЭП и простановка подписей во всех необходимых журналах, связанных с выдачей ЭП;
· Получение сертификата ключа аутентификации ППО Континент-АП и простановка подписей во всех необходимых журналах, связанных с выдачей данного сертификата;
· Получение руководства об обеспечении безопасности использования электронной подписи;
· Получение информации о первоначальном пароле учетных записей пользователей СУФД;
По итогам трех встреч в течение 5 рабочих дней клиенту открыт лицевой счет в Отделе Управления, получены сертификаты ЭП, сертификат ключа аутентификации ППО Континент-АП, информация об учетных записях СУФД, подготовлены и проверены документы для проведения кассовых операций.
Если у клиента имеется необходимость проведения срочных платежей – документы предоставляются на бумажном носителе с обязательным предоставлением документов на машинном носителе.
Для начала работы с применением электронного документооборота клиенту необходимо обменяться с Отделом Управления тестовыми электронными документами посредством СУФД, оформить и подписать Протокол тестирования, направить его с сопроводительным письмом в Отдел Управления.
После этого клиент может осуществлять электронный документооборот с Отделом Управления.
+7 (812) 667-82-59
+7 (812) 667-82-81
Зарезервировать счет в казначействе юридическому лицу
Как стать клиентом Управления Федерального казначейства по г. Москве неучастникам бюджетного процесса
I. Открыть лицевой счет неучастника бюджетного процесса с кодом 71
При приеме документов осуществляется контроль на:
б) Совпадение наименования юридического лица и других реквизитов во всех представленных документах и его соответствие карточке образцов подписей.
в) Строгое соответствие подписей должностных лиц на представленных документах образцам подписей в Карточке образцов подписей к лицевым счетам, а также их полномочия. Если лицо, подписавшее представленные документы, не является руководителем юридического лица и действует на основании приказа, распоряжения, доверенности, то наличие копии данных документов, заверенных органом, его издавшим, строго обязательно.
Особенности оформления Карточки образцов подписей:
а) Карточка образцов подписей, представляемая клиентом, не требует дополнительного заверения в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, при условии, что подписи руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц) клиента остаются прежними.
б) При назначении исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется заверенная нотариально временная Карточка образцов подписей, в которую включается только образец подписи лица, исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, с указанием срока их полномочий.
в) При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, включенных в Карточку образцов подписей, уполномоченных руководителем клиента, новая Карточка образцов подписей не составляется, а дополнительно представляется Карточка образцов подписей только с образцом подписи лица, которому временно предоставлено право первой или второй подписи, с указанием срока ее действия. Временная Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента и дополнительного заверения не требует.
Внимание! Если клиенту уже открыты лицевые счета в Управлении, представление Карточки образцов подписей для открытия лицевого счета с кодом 71 не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемому лицевому счету, остаются прежними.
3. Основание для открытия лицевого счета: государственные контракты, соглашения (договоры), контракты, подлежащие казначейскому сопровождению или их копии.
Особенности представления государственных контрактов, соглашений (договоров), контрактов:
а) Если государственный контракт, соглашение (договор), контракт заключен на бумажном носителе и размещен в реестре контрактов Единой информационной системы в сфере закупок, то заверения его копии не требуется. В остальных случаях необходимо заверение нотариусом, либо заказчиком.
б) Если государственный контракт, соглашение (договор), контракт заключен в электронном виде и размещен в реестре контрактов Единой информационной системы в сфере закупок, то заверения его копии не требуется. В противном случае государственный контракт, соглашение (договор), контракт распечатывается с электронной площадки и представляется с приложением, содержащим сведения об электронных подписях лиц, его подписавших.
В случае, если подписант со стороны исполнителя отличается от лица указанного в преамбуле государственного контракта, соглашения (договора), контракта необходимо представить доверенность (копию) на право подписи документов на лицо его подписавшее.
в) Если государственный контракт, соглашение (договор), контракт с пометкой «Для служебного пользования», то он представляется в Управление с сопроводительным письмом с пометкой «Для служебного пользования» в произвольной форме. Письмо с контрактом (копия, заверенная заказчиком либо нотариально или оригинал, в этом случае, заверение не требуется) представляется в Окно экспедиции по адресу ул. 3-я Рощинская, д. 3, стр. 1, центральный вход.
В случае, если государственный контракт (контракт, договор) содержит сведения, составляющие государственную тайну, то вместо государственного контракта (контракта, договора) представляются:
а) В рамках реализации государственного оборонного заказа:
б) Иные государственного контракта, соглашения (договоры), контракты:
Дополнительную информацию можно найти в подразделе » Казначейское сопровождение «, размещенном в разделе «Документы».
II. Подключиться к электронному документообороту с использованием личного кабинета в ГИИС «Электронный бюджет»
Внимание! Проверить наличие юридического лица в Сводном реестре и определить код можно на Едином портале бюджетной системы Российской Федерации.
Внимание! Количество запрашиваемых лицензий СКЗИ не должно превышать количества сотрудников, наделенных правом подписи электронных документов.
Внимание! Управление выдает не более одной лицензии на организацию для работы в ГИИС «Электронный бюджет».
III. Подключиться к компоненту казначейского сопровождения подсистемы управления расходами и подсистеме ведения нормативной справочной информации ГИИС «Электронный бюджет»
Проверить наличие юридического лица в Сводном реестре и определить код можно на Едином портале бюджетной системы Российской Федерации.
Внимание! С целью получения новых знаний для проведения и учета операций на лицевом счете неучастника бюджетного процесса с кодом 71 предлагаем воспользоваться:
Открытие казначейского счета юридическому лицу
Счет в казначействе потребуется при заключении государственных контрактов для участия в государственных и муниципальных закупках. Если компания находится в реестре участников бюджетного процесса, она должна иметь отдельный счет, на который будут поступать бюджетные денежные средства. Открывается он в Федеральном казначействе (ФК) и имеет особенности.
Что такое казначейский счет
Это стандартный счет, открываемый для ведения учета операций, связанных с бюджетными средствами в ФК. Учитываются на нем бюджетные средства, полученные компанией для выполнения госзаказа.
Счет состоит из 11 разрядов:
Код лицевого счета
Код клиента из реестра участников бюджетного процесса
Порядковый номер, присваиваемый территориальным ФК
Для каких целей необходимо открывать казначейский счет
Счет открывается, чтобы контролировать использование бюджетных средств, получаемых компанией. Сотрудниками ФК производится контроль за целевым использованием выделенных средств, качеством выполнения обязательств, правильности составления документации.
Кому потребуется открыть лицевой счет в казначействе:
Когда осуществляется контроль со стороны ФК:
Порядок открытия казначейского счета юридическому лицу
Порядок открытия счета регулируется Приказом ФК № 44н от 29.12.2020 г. Согласно документу, лицевой счет должен быть открыт по каждому бюджету бюджетной системы РФ отдельно.
Основанием для открытия счета является соглашение о предоставлении субсидии. Это может быть договор, контракт.
Как открыть казначейский счет юридического лица или ИП:
Счет будет считаться открытым после его регистрации в книге регистрации лицевых счетов.
Счет можно открыть, посетив отделение ФК, или электронным способом.
Электронная подача документов осуществляется через государственную интегрированную информационную систему управления общественными финансами «Электронный бюджет». Доступ в нее осуществляется через единый портал бюджетной системы Российской Федерации в интернет. На сервисе необходимо получить доступ к системе и создать автоматизированное рабочее место.
Формирование документов осуществляется через Единую информационную систему в сфере закупок.
Для обмена информацией между органом ФК, исполнителем и заказчиком, при регистрации в ГИИС, потребуется усиленная электронная квалифицированная подпись уполномоченного лица.
По каждому договору открывается отдельный раздел на лицевом счете. Клиент предоставляет документ-основание и получает реквизиты номера счета.
Необходимые документы
Чтобы получить точный перечень документов, нужно обращаться в орган ФК, т. к. могут потребоваться дополнительные документы в соответствии с законодательными актами РФ.
Для открытия счета юридическому лицу стандартно потребуются следующие документы:
Документы предоставляются в оригиналах или нотариально заверенных копиях. Если первое лицо действует по доверенности, она должна быть заверена нотариально. Нотариально заверяется и карточка образцов подписей, если она оформляется не присутствии сотрудника ФК.
Срок открытия лицевого счета в казначействе
На проверку полученных от клиента документов сотрудникам ФК выделяется 2 рабочих дня. Счет должен быть открыт не позднее следующего рабочего дня после принятия документов.
При выявлении ошибок, предоставлении не полного пакета документов, клиент извещается в письменном виде с объяснением причин. Поэтому можно их устранить и подавать пакет снова.
Условия использования лицевого счета в казначействе
Операции на счете клиента в рублях, нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.
Отражение операций производится в разрезе разделов лицевого счета. Учитывается поступление денежных средств, платежи, сведения об операциях с бюджетными средствами по каждому контракту.
Средства на счете можно использовать строго по целевому назначению. Совершение платежей со счета осуществляется в несколько этапов:
В случае отказа клиент получает объяснение причин.
Порядок закрытия казначейского счета юридическому лицу
Когда счет может быть закрыт:
Для закрытия счета клиент уведомляется о необходимости подачи ходатайства вместе с подтверждающими документами. Оно будет рассмотрено в течение 5 дней.
Счет будет закрыт после внесения изменений в Сводный реестр, если на нем отсутствует остаток денежных средств.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли зарезервировать номер казначейского счета, чтобы указать его в контракте?
Если у клиента ранее счет не был открыт, он может зарезервировать номер и указать его в заключаемом контракте. Резервирование производится через заказчика, который должен оформить перечень юридических лиц для резервирования счетов.
На какие счета могут быть перечислены средства с казначейского счета?
На лицевые счета контрагентов в ФК. На расчетные счета средства можно перечислять только на выплату заработной платы работников, которые принимали участи в исполнении госконтракта, оплату расходов юридического лица по договору, при покупке валюты для расчетов по контрактам с иностранными контрагентами, на выплату премии исполнителю.
Как правильно вести бухучет по операциям по госконтракту?
При выполнении госконтракта действуют дополнительные требования к первичной документации, отличается номенклатура затрат, механизм учета и распределения расходов, расчет финансового результата и т.д. Поэтому учет должен вестись отдельно от общей бухгалтерии.
Может ли ООО открыть счет в казначействе?
Если ООО официально зарегистрировано, оно имеет статус юридического лица и имеет право заключать госконтракты, и, соответственно, открывать казначейские счета.
Резюме
Юридическому лицу потребуется открывать казначейский счет только при заключении госконтракта.
Для открытия нужно обратиться в территориальный орган федерального казначейства.
Счет открывается по каждому госконтракту отдельно.
Документы на открытие счета подаются личным визитом о в отделение ФК или электронно через ГИИС «Электронный бюджет».