заявление на вычет мзп образец в рк 2021 образец
Об утверждении форм заявления физического лица о применении налоговых вычетов и справки о расчетах с физическим лицом
Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 1 февраля 2018 года № 102. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 15 февраля 2018 года № 16364.
Примечание ИЗПИ!
Действие приказа приостановлено до 01.01.2025 в соответствии с приказом Министра финансов РК от 18.02.2021 № 120 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Примечание РЦПИ!
Вводится в действие с 01.01.2020.
В соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 343 и пунктом 3 статьи 359 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), ПРИКАЗЫВАЮ:
1) форму заявления физического лица о применении налоговых вычетов согласно приложению 1 к настоящему приказу;
2) форму справки о расчетах с физическим лицом согласно приложению 2 к настоящему приказу.
2. Признать утратившим силу:
1) приказ Министра финансов Республики Казахстан от 10 августа 2016 года № 439 «Об утверждении форм справки о расчетах с физическим лицом и заявления работника о применении налоговых вычетов» (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 14220, опубликованный 28 сентября 2016 года в информационно-правовой системе «Әділет»);
2) приказ Министра финансов Республики Казахстан от 1 февраля 2017 года № 73 «О внесении изменений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 10 августа 2016 года № 439 «Об утверждении форм справки о расчетах с физическим лицом и заявления работника о применении налоговых вычетов» (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 14843, опубликованный 24 февраля 2017 года в информационно-правовой системе «Әділет»).
3. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (Тенгебаев А.М.) в установленном законодательством порядке обеспечить:
1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего приказа направление его копии в бумажном и электронном виде на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации» Министерства юстиции Республики Казахстан для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;
3) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;
4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) настоящего пункта.
4. Настоящий приказ вводится в действие с 1 января 2020 года и подлежит официальному опубликованию.
| Министр финансов Республики Казахстан | Б. Султанов |
| Приложение 1 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 1 февраля 2018 года № 102 |
| Форма |
Сноска. Форма с изменением, внесенным приказом Первого заместителя Премьер-Министра РК – Министра финансов РК от 20.03.2019 № 265 (вводится в действие с 01.01.2020).
ЗАЯВЛЕНИЕ
физического лица о применении налоговых вычетов
Кому____________________________________________________________________
(Наименование, ИИН/БИН налогового агента (работодателя))
От______________________________________________________________________
Фамилия Имя Отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем
личность) и ИИН физического лица)
Настоящим прошу в соответствии с налоговым законодательством при исчислении
индивидуального подоходного налога с доходов, подлежащих налогообложению у
источника выплаты, применять следующие налоговые вычеты:
налоговый вычет в виде обязательных пенсионных взносов – в размере, установленном законодательством Республики Казахстан о пенсионном обеспечении
налоговый вычет по взносам на обязательное социальное медицинское страхование
стандартные налоговые вычеты
налоговый вычет для многодетных семей
налоговый вычет по добровольным пенсионным взносам
налоговый вычет на обучение
налоговый вычет на медицину
налоговый вычет по вознаграждениям
Прилагаю следующие документы для применения налоговых вычетов:
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
Приложение на «____» листах.
Подтверждаю, что:
1) налоговые вычеты, указанные в настоящем заявлении, не применены другими
налоговыми агентами (работодателями);
2) налоговый вычет для многодетной семьи (укажите Т в одном из вариантов):
а) применяется супругом (супругой) в 23-кратном размере месячного расчетного
показателя за каждый месяц начисления дохода (на заявлении необходима подпись
супруга (супруги);
б) применяется супругом (супругой) в 12-кратном размере месячного расчетного
показателя за каждый месяц начисления дохода (на заявлении необходима подпись
супруга (супруги).
Обязуюсь предоставить Декларацию о доходах и имуществе (форма 270.00).
Примечание: в случае отсутствия супруга (супруги) при применении налогового
вычета для многодетной семьи к заявлению прилагается нотариально
засвидетельствованный документ, подтверждающий отсутствие супруга (супруги).
обязуюсь предоставить Подробную декларацию о доходах и имуществе.
____________________________________________________________________/
_________ «____» ________ 20 ___ года
(Фамилия Имя Отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)
физического лица) (подпись) (дата подачи заявления)
____________________________________________________________________/
___________»____» _______ 20 ___ года
(Фамилия Имя Отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)
супруги (-а) физического лица) (подпись) (дата подачи заявления)
Внимание! Заявление на применение налоговых вычетов предоставляется
работодателю каждый календарный год. В случае представления подтверждающих
документов по налоговым вычетам, сведения в которых не изменяются в
последующие годы, дополнительное представление данных документов каждый год
не требуется.
Подпись супруги требуется только в случае применения налогового вычета для
многодетной семьи.
| Приложение 2 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 1 февраля 2018 года № 102 |
| Форма |
Сноска. Форма с изменением, внесенным приказом Первого заместителя Премьер-Министра РК – Министра финансов РК от 20.03.2019 № 265 (вводится в действие с 01.01.2020).
СПРАВКА
о расчетах с физическим лицом
Налоговый период: _________________________________________________________
ИИН физического лица _____________________________________________________
Фамилия Имя Отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)
физического лица __________________________________________________________
ИИН (БИН) налогового агента (работодателя) __________________________________
Наименование налогового агента (работодателя) ________________________________
Сумма дохода, подлежащего налогообложению у источника выплаты
Сумма корректировки по индивидуальному подоходному налогу включая ее перенос *
Сумма примененных налоговых вычетов, включая их перенос, всего**:
Формы заявления о применении налоговых вычетов по ИПН и справки о расчетах вводятся с 1 января 2020 года
Формы заявления о применении налоговых вычетов по ИПН и справки о расчетах вводятся с 1 января 2020 года
Приказом Министра финансов РК от 1 февраля 2018 года № 102 для применения с 1 января 2020 года утверждены формы:
1) заявления физического лица о применении налоговых вычетов;
2) справки о расчетах с физическим лицом.
Наряду с этим признаются утратившими силу:
1) приказ Министра финансов Республики Казахстан от 10 августа 2016 года № 439 «Об утверждении форм справки о расчетах с физическим лицом и заявления работника о применении налоговых вычетов»;
2) приказ Министра финансов Республики Казахстан от 1 февраля 2017 года № 73 «О внесении изменений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 10 августа 2016 года № 439 «Об утверждении форм справки о расчетах с физическим лицом и заявления работника о применении налоговых вычетов».
Напомним, что в соответствии со статьями 342 и 343 Налогового кодекса от 25 декабря 2017 года физическое лицо имеет право на применение следующих видов налоговых вычетов:
2) налоговый вычет по пенсионным выплатам и договорам накопительного страхования;
3) стандартные налоговые вычеты;
4) прочие налоговые вычеты, которые включают в себя:
налоговый вычет по добровольным пенсионным взносам;
налоговый вычет на медицину;
налоговый вычет по вознаграждениям.
Налоговые вычеты, за исключением налогового вычета в виде ОПВ, применяются при исчислении ИПН на основании заявления физического лица о применении налоговых вычетов и копий документов, подтверждающих право на применение налоговых вычетов. Оригиналы же таких документов хранятся у физического лица в течение срока исковой давности.
Следует отметить, что налоговые агенты для применения налоговых вычетов у источника выплаты могут использовать утвержденные формы заявления и справки о расчетах в качестве образца таких документов.
Заявление работника о применении налоговых вычетов и справка о расчетах с физическим лицом (применяемые с 2020 года)
В 2018 и 2019 годах налогоплательщики могут применять документы в произвольной форме!
В утвержденные формы до начала их применения внесены следующие изменения:
Приказ вступает в силу с 1 января 2020 года, соответственно принятые в рамках Приказа формы также будут применяться с 2020 года.
Подробнее про утверждение форм Приказом от 10 августа 2016 года № 439 в материалах:
В соответствии со статьей 343 НК РК, налоговый агент обязан предоставлять физическому лицу справку о расчетах. Такая справка предоставляется в общем случае за календарный год до 20 февраля года, следующего за отчетным.
В данный момент отсутствует утвержденная форма, соответственно справка может предоставляться в произвольной форме. С 2020 года справка будет предоставляться исключительно по утвержденной форме.
Статьей 343 НК РК установлено, что налоговый агент предоставляет физическому лицу вычеты на основании заявления такого лица о применении налоговых вычетов.
В данный момент отсутствует утвержденная форма, соответственно заявление может также предоставляться в произвольной форме. С 2020 года заявление предоставляется по утвержденной форме.
Виды стандартных налоговых вычетов
Стандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.
Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):
Об иных видах вычетов, предоставляемых в связи с наличием детей, читайте здесь.
Как получить стандартный вычет
Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.
Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.
Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.
Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.
Заявление на вычет: правила оформления
Заявление на стандартный налоговый вычет пишется в произвольной форме с соблюдением обычных требований к такого рода документам:
Заявление на налоговый вычет на ребенка достаточно оформить 1 раз. При появлении дополнительных оснований (например, рождении следующего ребенка) пишется еще 1 заявление. На новом месте работы также потребуется новое заявление.
Может ли работодатель предоставить стандартный налоговый вычет при отсутствии заявления? Ответ неоднозначный. Есть две точки зрения. Аргументы к каждой позиции рассмотрели эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к К+ бесплатно и переходите к подборке.
Образец заявления на стандартный налоговый вычет вы можете скачать на нашем сайте по ссылке ниже:
Что делать, если вычет не получен вовремя
Если по каким-либо причинам работник не воспользовался вычетами своевременно, он даже после увольнения может обратиться к работодателю с заявлением о перерасчете и возврате налога (п. 1 ст. 231 НК РФ) либо написать аналогичное заявление в ИФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ). В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также представить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).
Итоги
Стандартные вычеты, каждый из которых имеет свой определенный размер, делятся на 2 вида:
Размер детского вычета зависит от очередности ребенка и наличия у него инвалидности. В последнем случае также играет роль то, кем именно получатель вычета приходится ребенку.
Для получения каждого вида вычета работодателю подается отдельное заявление произвольной формы, сопровождаемое документами, подтверждающими право на предоставление вычета того или иного размера.
Образец заявления на вычет по НДФЛ в 2021 году
Получить деньги в виде налогового вычета без специального заявления не получится, даже если налоговики подтвердят право на такой вычет. С 2021 года изменились правила представления заявления на возврат налога. Как эти правила работают? По какой форме теперь нужно заполнять заявление? Ответы — в нашем материале.
Новые правила подачи заявления с 2021 года
По действующим правилам для получения вычета в ИФНС по месту жительства нужно представить декларацию 3-НДФЛ с расчетом налоговой базы с учетом вычета и суммы НДФЛ, подлежащей возврату из бюджета. Заявление о возврате НДФЛ можно подать в течение 3 лет со дня уплаты налога.
Заявление о возврате НДФЛ — это официальная просьба получателя вычета вернуть ему излишне уплаченную сумму НДФЛ на основании ст. 78 НК РФ.
До 2021 года заявление подавалось в виде отдельного документа и это был единственный способ его представления. С 2021 года правила поменялись, и заявление о возврате НДФЛ можно подавать одним из двух способов:
Включение заявления о возврате налога в состав декларации 3-НДФЛ позволяет сократить срок возврата налога из бюджета.
Заявление в составе декларации 3-НДФЛ
Заявление на возврат НДФЛ с отчетности за 2020 год можно заполнить непосредственно в декларации 3-НДФЛ — в Приложении к разделу 1 (п. 5.1 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@).
Образец заявления на вычет по НДФЛ (в составе 3-НДФЛ) Скачать
Порядок заполнения строк заявления:
