заявление о применении льготы по налогу на имущество физических лиц
Заявление на льготу по имущественным налогам для физлиц: образец заполнения
В некоторых случаях гражданам, имеющим право на льготы по имущественным налогам, необходимо заполнить заявление о предоставлении таких льгот.
Скачайте образец заявления на льготу по имущественным налогам.
Предлагаем вам образец заполнения заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц по форме КНД-1150063.
Бланк и порядок заполнения заявления можно найти тут.
Вы не обязаны прилагать документы, подтверждающие право на льготу, если в заявлении указаны реквизиты таких документов. Налоговики сами направят запрос туда, где эти документы были выданы.
Если льгота по транспортному налогу заявляется в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн и зарегистрированного в системе «Платон», то в поле 4.5.1 указывается не название документа, а «Запись в Реестре взимания платы». Поле 4.5.5. при этом не заполняется.
Образец заявления на льготу по имущественным налогам
Другие образцы заявлений и деклараций мы собираем в специальном разделе.
Приложение N 2. Порядок заполнения формы заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 14.11.2017 г. N ММВ-7-21/897@
Порядок заполнения формы заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц
С изменениями и дополнениями от:
3. В состав формы Заявления включаются:
2) лист с информацией о заявленной налоговой льготе.
5. Заявление заполняется рукописным способом чернилами черного цвета или с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Заявления вывод двумерного штрих-кода, либо через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме.
Заявление составляется в одном экземпляре.
Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства, двусторонняя печать документа на бумажном носителе.
Каждому показателю соответствует одно поле, состоящее из определенного количества знакомест. В каждом поле указывается только один показатель.
Исключение составляют показатели, одним из значений которых является дата.
Для даты предусмотрены три поля: день, месяц и год, разделенные знаком «.» (точка). Пример заполнения даты: 01.02.2017.
6. В случае рукописного способа заполнения формы Заявления:
1) заполнение полей значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа;
2) заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными буквами;
3) при отсутствии данных для заполнения показателя или неполного заполнения знакомест проставляется прочерк.
При этом прочерк представляет собой прямую линию, проведенную посередине знакомест по всей длине показателя или по правой части показателя при его неполном заполнении.
II. Порядок заполнения титульного листа
Информация об изменениях:
11. По разделу 2 «Персональные данные налогоплательщика (в соответствии с документом, удостоверяющим личность)» указываются соответственно: фамилия (поле 2.1), имя (поле 2.2), отчество (здесь и далее по тексту Порядка отчество указывается при наличии) (поле 2.3) полностью, без сокращений, дата рождения (поле 2.4), место рождения (поле 2.5) налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность налогоплательщика.
12. В поле 2.6 «Сведения о документе, удостоверяющем личность(3)» указываются соответственно: код вида документа в соответствии с приложением «Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика» к настоящему Порядку (поле 2.6.1), серия и номер документа, удостоверяющего личность (поле 2.6.2), дата выдачи (поле 2.6.3), кем выдан (поле 2.6.4).
В случае указания ИНН поля 2.4, 2.5, 2.6 не заполняются.
13. В поле 2.7. «Номер контактного телефона» указывается номер телефона налогоплательщика или его представителя с телефонным кодом страны (для физических лиц, место жительства которых за пределами Российской Федерации) и иными телефонными кодами (код города), требующимися для обеспечения телефонной связи. Номера телефонов указываются без пробелов и прочерков. Для каждой скобки и знака отводится одно знакоместо.
Информация об изменениях:
В разделе 3 в поле «Заявление составлено на ___ страницах» указывается общее количество страниц, на которых составлено Заявление, в поле «с приложением подтверждающих документов (копий)(5) на ___ листах» указывается количество листов документов (копий) (в случае их представления), подтверждающих право налогоплательщика на налоговую льготу, включая документы или заверенные копии, подтверждающие полномочия представителя налогоплательщика (в случае представления Заявления представителем налогоплательщика), приложенных к Заявлению.
15. В разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю:» указываются:
5) по строке «Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя» указывается вид и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика.
III. Порядок заполнения листа с информацией о заявленной налоговой льготе
17. При наличии у налогоплательщика права на налоговую льготу на более, чем один объект налогообложения Лист заполняется по каждому объекту отдельно.
19. В разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных на настоящей странице, подтверждаю:» при представлении формы Заявления в бумажном виде указываются:
1) подпись лица, заполнившего Заявление;
2) дата заполнения Заявления.
При заполнении формы Заявления в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика подпись и дата Заявления не заполняются.
Информация об изменениях:
При этом заполняются:
1) поле 4.5.1 с указанием полного наименования документа (например, пенсионное удостоверение, удостоверение ветерана боевых действий, справка, подтверждающая факт установления инвалидности, и иное);
2) поле 4.5.2 с указанием полного наименования органа (организации), выдавшего документ;
3) поле 4.5.3 с указанием даты выдачи документа;
5) поле 4.5.5 с указанием (при наличии) серии и (или) номера документа.
Информация об изменениях:
23. По разделу 5 «Прошу предоставить налоговую льготу по земельному налогу:» в поле 5.1. «Кадастровый номер земельного участка» указывается кадастровый номер земельного участка, в отношении которого заявлена налоговая льгота.
ГАРАНТ:
Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником
* Документы, признаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации или в соответствии с международными договорами Российской Федерации в качестве документов, удостоверяющих личность налогоплательщика.
Заявление на предоставление льготы по налогу на имущество
Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на снижение или полную отмену оплаты налога на имущество. Такой вид послабления может быть предоставлен как юридическому, так и физическому лицу. И если представители первой группы (юридические лица) имеющие это право могут никак не аргументировать его, поскольку в законе они четко указаны по видам деятельности (с единственным условием целевого использования имущества), то физические лица обязаны подтверждать право на него документально.
Важное уточнение: налоговая льгота является не обязанностью, а правом налогоплательщика, иными словами, для того, чтобы получить возможность оплачивать налог по более низкой ставке или вовсе освободится от него, нужно представить в налоговую инстанцию письменное волеизъявление в виде специального заявления.
Кто имеет право на льготу по налогу на имущество
Список лиц, имеющих возможность получить льготы на имущество довольно обширен. Сюда входят военнослужащие и члены их семей, герои СССР и герои РФ, участники военных действий, инвалиды 1 и 2 групп, пенсионеры и некоторые другие категории граждан. Полный перечень можно найти в налоговом кодексе РФ.
Следует отметить, что налог на имущество относится к местным налогам (а есть еще федеральные), поэтому иногда, в зависимости от региона, перечень потенциальных льготников может существенно корректироваться.
Например, в некоторых регионах, данной льготой могут пользоваться многодетные родители и т.п. Поэтому, никогда не будет лишним уточнить, имеет ли право на льготу по налогу на имущество тот или иной налогоплательщик в своем регионе проживания.
Надо помнить и о том, что в зависимости от территориальной принадлежности различаются и ставки налога на имущество.
Какие объекты собственности подпадают под льготы
Налог может быть снижен на следующие категории имущества:
При этом не нужно забывать о том, что льгота может быть предоставлена только на один объект каждого вида недвижимости из указанных выше. К примеру, если гражданин имеет в собственности две квартиры и три гаража, то он сможет воспользоваться льготой по налогу на имущество только на одну квартиру и на один гараж, а за все остальные объекты недвижимости придется выплачивать налог в полном размере.
Заявление на льготу: правила оформления и адрес подачи
Документ имеет унифицированную, официально утвержденную форму, заполнить которую, имея перед глазами образец, совершенно нетрудно.
Главное условия – данные в него должны вноситься печатными буквами, разборчиво, с указанием всех прилагаемых документов и обязательной подписью заявителя.
После того, как оно будет оформлено надлежащим образом и налоговый специалист проверит его, он поставит отметку о принятии документа. С этого дня заявление уходит на рассмотрение, которое происходит также в строго установленном законом порядке.
Заявление на льготу по налогу необходимо передавать в ту налоговую территориальную инспекцию, к которой относится потенциальный льготник.
Как написать заявление на предоставление льготы по налогу на имущество
В данном примере рассматривается заявления от пенсионера, желающего воспользоваться льготой на имущество.
Если в процессе оформления возникают какие-либо вопросы, следует обратить внимание на пояснения, написанные мелким шрифтом и расположенные под документом.
Когда льгота вступает в законную силу
Как только налоговые органы примут решение о том, что данный налогоплательщик действительно может пользоваться предоставляемыми льготами, они вступают в законную силу. Более того – если ранее гражданин, имеющий право на налоговую льготу по каким-либо причинам не пользовался ею, и при этом исправно платил налог на имущество, его ему пересчитают и излишне оплаченную сумму вернут (но не более чем за три года до момента обращения в налоговую инспекцию с заявлением на предоставление льготы).
Приложение N 1. Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц (Форма по КНД 1150063)
к приказу ФНС России
от 14 ноября 2017 г. N ММВ-7-21/897@
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа ФНС России от 25.03.2020 N ЕД-7-21/192@)
(см. текст в предыдущей редакции)
Письмом ФНС России от 13.05.2020 N БС-4-21/7799@ данная форма доведена в машиночитаемом виде. См. форму в формате PDF. Форма доступна для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com).
о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу,
земельному налогу, налогу на имущество физических лиц
1. Представляется в налоговый орган (код) │ │ │ │ │
2. Персональные данные налогоплательщика (в соответствии с документом,
2.6. Сведения о документе, удостоверяющем 2.6.1. Код вида документа │ │ │
2.7. Номер контактного телефона │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
3. Способ информирования о результатах рассмотрения настоящего заявления, за
кабинету налогоплательщика и не направивших в налоговый орган уведомление о
необходимости получения документов на бумажном носителе:
или по предоставленному налоговому органу адресу для направления по почте
документов, которые используются налоговыми органами при реализации своих
полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах
заявление, для чего выражаю согласие на передачу мне документов,
составляющих налоговую тайну, на бумажном носителе через МФЦ
Заявление │ │ │ │ страницах с приложением подтверждающих │ │ │ │ листах
составлено на └─┴─┴─┘ документов (копий) на └─┴─┴─┘
Достоверность и полноту сведений, │ Заполняется работником налогового
указанных в настоящем заявлении, │ органа или МФЦ
подтверждаю: │ Сведения о представлении заявления
└─┘ │Настоящее заявление представлено │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││с приложением подтверждающих
(Фамилия, имя, отчество │
представителя налогоплательщика) │Дата ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
Подпись ______ Дата │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ ││заявления └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
Наименование и реквизиты документа, │рировано │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
подтверждающего полномочия представителя │за N └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, вправе не
указывать идентификационный номер налогоплательщика, при условии заполнения
Отчество указывается при наличии (относится ко всем страницам документа).
Не заполняется, если указан идентификационный номер налогоплательщика
Заполняется в соответствии с приложением «Коды видов документов,
удостоверяющих личность налогоплательщика» к Порядку заполнения формы заявления о
предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу,
Указывается количество листов документа (заверенной копии),
подтверждающего полномочия представителя, а также документов (копий),
подтверждающих право на налоговую льготу (в случае их представления).
Фамилия ___________________________________ И. _______ О. ____________
4. Прошу предоставить налоговую льготу по транспортному налогу:
4.5. Право на налоговую льготу подтверждается следующим документом :
4.5.1. Полное наименование документа
(пенсионное удостоверение, удостоверение ветерана боевых действий, справка,
подтверждающая факт установления инвалидности, иное)
4.5.2. Полное наименование органа (организации), выдавшего документ
4.5.3. Дата выдачи документа │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
4.5. Право на налоговую льготу подтверждается следующим документом:
4.5.1. Полное наименование документа
(пенсионное удостоверение, удостоверение ветерана боевых действий, справка,
подтверждающая факт установления инвалидности, иное)
4.5.2. Полное наименование органа (организации), выдавшего документ
4.5.3. Дата выдачи документа │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
Достоверность и полноту сведений, указанных на настоящей
____________ (подпись) ________________ (дата)
Сведения о документе, подтверждающем право на налоговую льготу, могут не
заполняться, если такой документ приложен к настоящему заявлению.
Фамилия ___________________________________ И. _______ О. ____________
5. Прошу предоставить налоговую льготу по земельному налогу:
5.1. Кадастровый номер земельного участка
5.3. Право на налоговую льготу подтверждается следующим документом :
5.3.1. Полное наименование документа
(пенсионное удостоверение, удостоверение ветерана боевых действий, справка,
подтверждающая факт установления инвалидности, иное)
5.3.2. Полное наименование органа (организации), выдавшего документ
5.3.3. Дата выдачи документа │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
5.1. Кадастровый номер земельного участка
5.3. Право на налоговую льготу подтверждается следующим документом:
5.3.1. Полное наименование документа
(пенсионное удостоверение, удостоверение ветерана боевых действий, справка,
подтверждающая факт установления инвалидности, иное)
5.3.2. Полное наименование органа (организации), выдавшего документ
5.3.3. Дата выдачи документа │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
Достоверность и полноту сведений, указанных на настоящей
┌─┐ ____________ (подпись) ________________ (дата) ┌─┐
Фамилия ___________________________________ И. _______ О. ____________
6. Прошу предоставить налоговую льготу по налогу на имущество физических лиц:
6.4. Право на налоговую льготу подтверждается следующим документом :
6.4.1. Полное наименование документа
(пенсионное удостоверение, удостоверение ветерана боевых действий, справка,
подтверждающая факт установления инвалидности, иное)
6.4.2. Полное наименование органа (организации), выдавшего документ
6.4.3. Дата выдачи документа │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
6.4. Право на налоговую льготу подтверждается следующим документом:
6.4.1. Полное наименование документа
(пенсионное удостоверение, удостоверение ветерана боевых действий, справка,
подтверждающая факт установления инвалидности, иное)
6.4.2. Полное наименование органа (организации), выдавшего документ
6.4.3. Дата выдачи документа │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
Достоверность и полноту сведений, указанных на настоящей
┌─┐ ____________ (подпись) ________________ (дата) ┌─┐
Заявление в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров
Пенсионеры имеют право получить льготу на имущественный налог. От оплаты освобождается недвижимость, находящаяся в собственности, не использующаяся как коммерческая, и стоимость которой не превышает 300 млн рублей. Кроме того, если объектов недвижимости несколько (к примеру, 2 квартиры, 2 гаража или 2 дома), то освобождается от оплаты один из каждой категории. Для получения льготы необходимо предоставить в налоговую соответствующее заявление и пакет документов. Как правильно заполнить бланк, расскажем в статье.
Заполняем заявление
Лист 1 (титульный)
Эта часть документа должна содержать такие сведения:
На этом мы закончили заполнять первый лист.
Лист 2
Это четвертый лист в бланке. Если пенсионер запрашивает льготу только по имущественному налогу, то заполнять нужно только этот лист, второй и третий — пропустить. Если нужно оформить льготу по другим налогам (транспортный, земельный), то вносят данные и в соответствующие листы.
Итак, для льготы по имущественному налогу лист заполняют, внося следующую информацию:
Внимание! Можно также указать несколько объектов недвижимого имущества. На бланке выделены разделы для двух объектов. Если их больше, то можно просто взять дополнительный лист, указав при этом и его номер.
Как подать и в какие сроки
Заявление на бумаге можно подать в ИФНС двумя способами:
В случае если у пенсионера есть доступ в личный кабинет на сайте ИФНС, можно составить и подать заявление, воспользовавшись этой функцией в своем аккаунте.
Внимание! Подать документ необходимо до 1 ноября текущего года.
Если пенсионер переплатил налог, то он имеет право вернуть излишне уплаченную сумму, но только за три предшествующих года. Например, пенсионер узнал о льготе (о том, что можно не платить налог) в апреле 2018 года, при этом сама льгота возникла в 2012 году. Значит, он может вернуть налоги, уплаченные в бюджет с апреля 2015 года. То есть он имеет право запросить возврат только за 2014 (уплачен в 2015), 2015 (уплачен в 2016) и 2016 (уплачен в 2017) годы.
Для возврата, кроме вышеуказанного заявления о льготе, необходимо предоставить еще и заявление на возврат излишне выплаченного налога. За каждый год нужно приложить отдельное заявление.