заявление о возврате налога за учебу образец заполнения
Налоговый вычет за обучение
Разделы:
Кто может получить возврат 13% за обучение?
На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/402@).
Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо ФНС России от 24 октября 2016 г. № БС-4-11/20142@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2014 г. № 03-04-05/4028). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. № 03-04-05/17785).
При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2017 г. № 03-04-05/27036).
Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604@). Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.
Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2013 г. № 03-04-05/7-238).
Таким образом, получить налоговый вычет за обучение вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:
В какой сумме можно получить налоговый вычет за обучение?
Максимальная сумма вычета зависит от того, чье именно обучение оплачивал налогоплательщик:
Также следует отметить, что рассматриваемый налоговый вычет предоставляется в течение всего периода обучения, включая период академического отпуска (абз. 4 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Какие нужны документы для получения налогового вычета за обучение?
НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно только на разъяснения Минфина России и ФНС России. Так, по мнению ведомств, представить нужно:
БЛАНКИ И ОБРАЗЦЫ
Образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение
Бланк заявления на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения
Заявление на предоставление налогового вычета на обучение
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов
Образец заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов
Налогоплательщики не ограничены в выборе страны обучения. Однако если обучение проходило в иностранном учебном заведении, то нужно предоставить лицензию или иные документы, установленные местным законодательством для подтверждения статуса учебного заведения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 июня 2016 г. № 03-04-05/38316, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 октября 2015 г. № 03-04-07/61977). При этом УФНС России подчеркивает, что представленные документы должны быть переведены на русский язык, а перевод заверен нотариально (письмо УФНС России по г. Москве от 6 августа 2010 г. № 20-14/4/083175@). Минфин России придерживается по этому вопросу иной позиции, указывая, что статус иностранного образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства, а нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык не требуется (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 февраля 2013 г. № 03-04-07/7-59). Тем не менее будет нелишним обратиться в свою налоговую инспекцию за консультацией о составе документов, которые необходимо представить.
Лояльно к вопросу о предоставлении вычета финансисты подходят и в случае, если обучение проходило не в образовательной организации, а у ИП. Более того, вычет может быть предоставлен даже тогда, когда у ИП нет лицензии на осуществление образовательной деятельности – ведь для них она необязательна (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 мая 2015 г. № 03-04-05/26529, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 августа 2014 г. № 03-04-05/41163, письмо ФНС России от 18 ноября 2015 г. № БС-4-11/20124@).
Как получить налоговый вычет по расходам на образование
1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на образование?
Налоговый вычет по расходам на образование — один из видов социальных налоговых вычетов. Вы можете получить его, то есть вернуть часть уплаченного подоходного налога, если вы работали и платили НДФЛ в размере 13% и одновременно оплачивали:
Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.
Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.
2. Каков размер налогового вычета по расходам на образование?
Размер налогового вычета — это сумма, 13% от которой вы можете вернуть, заявив о праве на вычет.
Максимальный размер вычета:
При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.
Вычет по расходам на образование детей не суммируется с другими социальными вычетами.
3. Какие нужны документы?
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, желательно иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
4. Как получить налоговый вычет через работодателя?
Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.
Подать документы можно:
В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:
Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь.
Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
5. Как оформить вычет через налоговую?
Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:
В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.
Как получить налоговый вычет за обучение
эксперт-консультант по налогообложению и бухгалтерскому учету, советник государственной гражданской службы Российской Федерации 3 класса
Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профпереподготовки). Причем как за себя, так и за своих родственников. Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ. Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет.
Кто может получить вычет за обучение
Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.
Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
В Налоговом кодексе РФ есть ограничения для получения вычета как по сумме расходов на обучение, так и по родственникам, за которых его можно получить (пп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ).
Вычет могут получить:
Важно:
Если вы получаете налоговый вычет за себя, то можете сделать это в любом возрасте. Форма обучения тоже может быть любой (очной, очно-заочной, заочной, дистанционной).
Вычет за родственника возможно получить, только если вы оплачивали его обучение.
Если вы оплатили обучение за себя и за своего ребенка/подопечного/брата/сестру, то за год можете получить налоговый вычет по каждой оплате.
Условия получения налогового вычета
Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии.
Если обучение проходит в иностранной организации, которая находится за границей, то документом, подтверждающим ее образовательный статус, может быть, к примеру, устав иностранной образовательной организации.
Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876@, УФНС России по г. Москве от 16.09.2009 № 20-14/4/096655 и от 03.04.2008 № 28-10/032965).
Если на ребенка оформлены как платежные документы, так и договор с учебным заведением, то права на вычет у родителя не будет (Письма Минфина России от 10.07.2013 № 03-04-05/26681, от 21.06.2013 № 03-04-05/23536).
При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка (Письма Минфина России от 12.10.2018 № 03-04-05/73269, от 04.09.2015 № 03-04-07/51217, от 18.03.2013 № 03-04-05/7-238).
Как получить вычет за обучение
Получить налоговый вычет за обучение можно одним из двух способов: в налоговом органе или у работодателя. Рассмотрим подробно каждый из них.
Способ 1. Получение вычета в налоговом органе
По окончании календарного года, в котором оплачено обучение, НДФЛ-вычет предоставляется налоговой инспекцией по месту жительства физического лица. Для получения вычета необходимо:
Если физическое лицо заявляет вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:
Перед подачей лучше уточнить перечень документов в налоговой инспекции по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет.
Декларацию можно представить:
В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов налоговый орган проводит камеральную проверку, при которой может запросить у физического лица оригиналы подтверждающих документов (Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@). По окончании проверки налоговый орган направляет сообщение о принятом решении: либо о возврате излишне уплаченного налога, либо об отказе в его возврате (п. 9 ст. 78, пп. 1, 2 ст. 88 НК РФ).
При положительном решении сумма будет возвращена в течение 1 месяца со дня получения заявления от физического лица или окончания камеральной проверки, если заявление представлено вместе с декларацией. Таким образом, вернуть НДФЛ налоговая должная не позднее 4 месяцев с даты представления декларации по форме 3-НДФЛ: 3 месяца на проверку декларации и приложенных к ней документов + 1 месяц на возврат налога на банковский счет физического лица.
Способ 2. Получение вычета у работодателя
До окончания календарного года, в котором оплачено обучение (например, сразу после его оплаты), можно получить НДФЛ-вычет, обратившись к работодателю с заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Для этого необходимо:
Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению. Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@). При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно.
Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. Это уведомление выдается по форме, указанной в приложении № 2 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@, с указанием работодателя, который будет представлять физическому лицу НДФЛ-вычет за обучение.
3. Представить работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет.
Вместе с уведомлением налогового органа надо представить работодателю письменное заявление о предоставлении НДФЛ-вычета на обучение в произвольной форме.
4. Получить налоговый вычет у работодателя.
Работодатель обязан предоставить НДФЛ-вычет за обучение, начиная с месяца, в котором работник обратился к нему с указанными выше документами (Письмо Минфина России от 02.11.2017 № 03-04-06/72377). То есть из зарплаты работника не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета на обучение не исчерпается.
Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он должен вернуть работнику сумму излишне удержанного налога. Для этого работнику надо подать работодателю заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодателю надо перечислить сумму в течение 3 месяцев со дня получения от работника заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ).
Поскольку работодатель представляет НДФЛ-вычет за обучение с месяца обращения работника за этим вычетом, то, скорее всего, он не сможет предоставить его в полной сумме и будет остаток вычета. За возвратом такого остатка надо обратиться в налоговый орган по месту жительства работника (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).
Для обращения в налоговый орган по окончании календарного года понадобятся те же подтверждающие документы и декларация по форме 3-НДФЛ.
Какой бы способ вы ни выбрали, заранее подготовьте документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет.
Предположим, вы оплатили обучение в Контур.Школе по тарифу Карта «Премиум» за 38 000 руб. Значит, вы можете получить налоговый вычет в размере 4 940 руб. (38 000 руб. х 13%).
Чтобы получить НДФЛ-вычет за себя в налоговой по месту жительства, вам понадобятся:
Похожие публикации
Платное образование доступно сейчас практически всем. Государство позволяет получить социальный вычет и вернуть за счет уплаченного НДФЛ 13% от сумм, потраченных на учебу. Чтобы получить возврат денежных средств, нужно подать в ИФНС декларацию и подтверждающие документы. Рассмотрим, как самостоятельно составить декларацию 3-НДФЛ за обучение.
Возврат НДФЛ за обучение: НК РФ
В 2021 году в НК РФ не менялись требования к лицам, обратившимся за вычетом за обучение. Условия для возврата части налога из бюджета за получаемое образование следующие (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):
Не имеет значения, какое образование было оплачено (институт, академия, колледж, гимназия, общеобразовательные кружки, курсы, в т.ч. повышения квалификации, подготовка к школе, репетиторство и т.д.), если все условия соответствуют вышеуказанным.
Чтобы единовременно получить возврат части налога, налогоплательщик должен самостоятельно обратиться в ИФНС за возмещением, представив заполненную декларацию 3-НДФЛ за обучение.
Если декларация подается только для получения вычета, сдавать ее можно в течение всего года, если же в ней будут также отражены обязательные для декларирования доходы (например, от продажи недвижимости), крайний срок сдачи – 30 апреля следующего за отчетным года.
Размер вычета за обучение
Прежде чем приступить к заполнению 3-НДФЛ за обучение, образец которой будет приведен ниже, расскажем о правилах, действующих в 2021 году.
Что нужно учесть при составлении документа:
Неиспользованная сумма вычета на другой год не переносится.
Пример
В 2020 г. Смирнов изучал иностранный язык, перечислив образовательной организации за курсы 60 000 руб. Кроме того, он оплатил обучение своего 18-ти летнего сына в автошколе на сумму 55 000 руб. Заработок Смирнова за 2020 г. – 640 000 руб., удержанный работодателем налог – 83 200 руб.
Учитывая, что максимальная сумма вычета за образование ребенка – 50 000 руб., к возврату в 3-НДФЛ за обучение Смирнов заявил (60 000 + 50 000) х 13% = 14 300 руб.
Сумму превышения лимита (5000 руб. из 55 000 заплаченных за обучение сына) на следующий год перенести нельзя, в расчетах она не участвует.
Сумма всех социальных вычетов, заявленная в декларации, в т.ч. на учебу, в любом случае не может быть больше облагаемого дохода, а возвращаемая сумма не будет превышать налог, удержанный с доходов заявителя в отчетном году.
Какие потребуются документы
Одной декларации налоговикам будет недостаточно. Необходимо приложить к 3-НДФЛ за обучение документы, подтверждающие уплату налога и затраты налогоплательщика:
К бумажному экземпляру декларации прилагается оригинал справки 2-НДФЛ и копии остальных документов. К электронной версии прикрепляются сканы всех документов. Инспекторы могут потребовать предъявить для сверки оригиналы приложенных документов.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за обучение
Декларацию в ИФНС можно сдать как бумаге, так и электронно через интернет (например, через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС).
В 2021 г. форма декларации изменилась. 3-НДФЛ за обучение за 2020 год заполняется на бланке и по форматам, утв. Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. При подаче декларации за предыдущие годы необходимо использовать формы, действовавшие в соответствующем налоговом периоде.
К оформлению 3-НДФЛ за учебу предъявляются следующие общие требования:
Перед сдачей налогоплательщик подписывает каждую страницу декларации и ставит на ней дату заполнения.
3-НДФЛ за обучение: образец заполнения
Все листы в декларации заполнять не нужно. Если физлицо (не ИП) заявляет только вычет на образование, то налоговикам достаточно представить:
Для некоторых данных введена специальная кодировка. В декларации указываются:
Остальные сведения указываются в соответствии с документами, имеющимися у налогоплательщика.
Приведем заполненный образец 3-НДФЛ за обучение в 2020 г.
Пример
У Сергеева Александра Петровича в ВУЗе получает образование 19-ти летняя дочь. В 2020 г. учебное заведение получило от него оплату по договору – 123 000 руб. Зарплата Сергеева по справке 2-НДФЛ в 2020 г. – 732 410,20 руб., удержанный налог – 93 029 руб. Также по месту работы Александру Петровичу в 2020 г. предоставили стандартный вычет на двоих несовершеннолетних детей в сумме 16 800 руб.
Так как к вычету за обучение дочери можно предъявить лишь 50 000 руб., облагаемый доход за 2020 г. составит:
(732 410,20 – 16 800 – 50 000) = 665 610,20 руб.
656 610,20 х 13% = 86 529 руб.
Бланк заявления на получение налогового вычета за обучение
Чтобы составить заявление на возврат НДФЛ за оплату образовательных услуг, нужно ознакомиться с примерами. Заполнение документа не требует серьезных навыков. И если заранее выяснить все необходимые сведения, оно не займет много времени.
Особенности вычета за обучение
В России предусмотрены разнообразные социальные вычеты, которые предоставляют для сокращения существенных расходов физическим лицам. Они представляют собой возврат части НДФЛ. Среди прочих граждане могут оформить налоговый вычет, чтобы компенсировать расходы на обучение.
Право на его получение имеет физическое лицо, которое регулярно выплачивает подоходный налог государству. Т.е. как правило, получатели – это наемные работники. т.к. налог с их заработка ежемесячно отчисляет работодатель. Но необязательно. Для оформления налоговых вычетов неважно, с каких доходов платят НДФЛ. Возможно, человек сдает в аренду свое имущество. Или он получает доход от трудовой деятельности за границей, а в России платит подоходный налог.
Вычет по расходам за обучение можно получить за любые образовательные услуги. Т.е. не обязательно гражданин учится в вузе или колледже. Если он обучается на платных курсах, учится водить в автошколе, вычет на обучение ему полагается. Но только с условием, что организация или ИП, которые предоставляют образовательные услуги, имеют соответствующую лицензию. Ее копию потребуется предъявить при оформлении вычета.
Возврат НДФЛ полагается не только за оплату собственного обучения. Вычет предоставят, если:
Если возврат налога предполагается оформить за собственное образование, порядок его получения не важен. Заявитель может учиться:
Оформление вычета за обучение других лиц возможно только при условии:
Если оформляется вычет за обучение третьих лиц, заявителю потребуется документально подтвердить факт родства или опеки.
Величина налогового вычета за обучение обозначена в ст. 220 НК РФ. Если учится сам заявитель, его братья-сестры или опекаемые лица, максимальная сумма составит 13% от 120 тыс. руб. за один год. Такой вид вычета полагается суммировать с прочими социальными вычетами, если заявитель их оформляет (исключение – вычеты за дорогостоящие медицинские услуги).
Если образование получают дети заявителя, к вычету на обучение полагается сумма в размере 13% от 50 тыс. руб. – это максимум.
Возможно ежегодное получение налогового вычета. Т.е. он предоставляется по факту финансовой сделки, а не просто конкретному лицу. Именно поэтому при длительном и дорогостоящем обучении выгодней не оплачивать образование сразу единым платежом. А вносить деньги по частям ежегодно. Например, стоимость пятилетнего обучения в вузе составляет 700 тыс. руб. Если заплатить всю сумму сразу, расходы на обучение компенсируют суммой 15 тыс. 600 руб. (это 13% от 120 тыс. руб.). А если деньги будут вноситься в течение пяти лет частями, за последующие годы можно будет еще вернуть 62 тыс.400 руб. (15600 х 4 года).
Для чего нужно заявление на налоговый вычет
Если гражданин намеревается компенсировать часть расходов на обучение, ему нужно обратиться в ФНС и представить пакет документов. Основным из них является заявление. Оно необходимо, в первую очередь, для того, чтобы гражданин заявил о своих правах на вычет. Плюс в нем отражаются основные сведения о заявителе.
Если инспектор примет положительное решение по налоговому вычету, текст заявления на возврат содержит все необходимые данные, чтобы деньги вернуть на личный счет.
Как заполнить заявление
Форма заявления на возврат НДФЛ за оплату образовательных услуг утверждена на основании Приказа ФНС РФ № ММВ-7-8/182@ (от 14.02.2017).
Заявление на возврат можно заполнить самостоятельно или поручить это профессиональному бухгалтеру. Правда, за услуги потребуется заплатить. В среднем по стране бухгалтерские фирмы просят за них 500 руб.
Тем, кто решит заполнить заявление самостоятельно, нужно попросить бланк в любом отделении ФНС или скачать его на их официальном сайте. Там же можно посмотреть образец заполнения заявления.
Состоит документ из трех листов. Заявителю потребуется заполнить каждый:
Допускается заполнение заявления двумя способами:
В конце обязательно проставить личную подпись. Даже при условии, что бланк заполнялся на компьютере.
Титульный лист
В титульный лист заявитель должен внести следующую информацию:
В конце нужно выбрать цифровое обозначение лица, которое сдает заявление. Если это сам плательщик, будет цифра 3. Плюс нужно вписать текущую дату и поставить личную подпись.
Вторая страница
На второй странице следует обозначить:
Все сведения о банке и личном счете можно просто запросить в банке. Выписку предоставляют бесплатно в течение нескольких минут.
Плюс нужно внести следующие сведения:
Третья страница
Третью страницу заполнить проще всего. Нужно будет внести:
Образец
Образец заполненного заявления можно найти на демонстрационных стендах в ФНС. На нашем сайте они тоже присутствуют.
Вычет за обучение ребенка, брата или сестры
Налоговой инспекцией предоставляется вычет и за оплату образовательных услуг единокровных братьев и сестер. Образец заявления на вычет, в таком случае, не отличается. Но потребуются дополнительные сопроводительные документы. Нужен будет договор на получение образовательных услуг и документы, которыми заявитель сможет подтвердить степень родства.
Оформление налоговых вычетов за обучение производится на основании письменного заявления. Форма его утверждена ФНС. И претендентам на возврат налога следует ее придерживаться.