заявление об отзыве заявления о ввозе и уплате косвенных налогов 2019
Приказ ФНС России от 13.12.2019 № ММВ-7-6/634@ «Об утверждении формата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика»
1.1. Формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика согласно приложению N 1 к настоящему приказу.
1.2. Правила контроля заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов при его приеме в налоговом органе согласно приложению N 2 к настоящему приказу.
2. Установить, что утвержденный настоящим приказом Формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика применяется в отношении заявлений, представляемых в налоговый орган, начиная с 01.02.2020.
3. Признать утратившим силу с 01.02.2020 приказ ФНС России от 19.11.2014 N ММВ-7-6/590@ «Об утверждении формата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика».
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, контролирующего работу ФНС России и территориальных налоговых органов по предоставлению государственных услуг и исполнению государственных функций в электронном виде, в том числе в случаях организации и осуществления межведомственного информационного взаимодействия в электронном виде.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
Передача файла от отправителя к конечному получателю может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Идентификатором A обозначается налоговый орган, в который налоговым агентом представляется файл обмена. Идентификатором K обозначается налоговый орган, в котором налоговый агент состоит на учете. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.
для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации);
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
XSD схема файла обмена приводится отдельным файлом.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента ;
В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Образец уточненного заявления о ввозе товаров из ЕАЭС. Частичный возврат товаров
Ситуация. Между ООО «Паритет» (резидент Республики Беларусь) и ОАО «Альянс» (резидент Российской Федерации) заключен договор поставки от 10.01.2018 N 32/С. В январе 2018 г. по этому договору ООО «Паритет» приобрело у ОАО «Альянс» лакокрасочные материалы (счет-фактура от 15.01.2018 N 22004595, счет-фактура от 15.01.2018 N 22004596). Общая стоимость поставки – 255161,6 рос. руб. Товар принят покупателем на учет 16.01.2018.
Примечание
Образец заполнения первичного заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее – заявление) см. здесь.
В марте 2018 г. в части товаров обнаружен скрытый неисправимый брак. В связи с этим товары стоимостью 60134,3 рос. руб. возвращены поставщику. В первичном заявлении данная товарная позиция была указана под номером 2 (стоимость 254105,6 рос. руб.).
Пояснения к заполнению уточненного заявления
Примечание
Возврат товаров по причине ненадлежащего качества и (или) комплектации должен быть подтвержден согласованной участниками договора (контракта) претензией, а также документами по дальнейшему совершению операций с данными товарами (актами приема-передачи товаров, уничтожения товаров, транспортными (товаросопроводительными) документами на возврат товара и др.) .
2. В таблице уточненного заявления делают запись: «Взамен ранее представленного и зарегистрированного в налоговом органе заявления от ________ 20__ г. N _____» (дата и номер указываются из раздела 2 заявления).
Примечание
При заполнении уточненного заявления в связи с частичным возвратом товаров в электронном виде в АРМ «Плательщик — Таможенный союз» (программное обеспечение размещено на официальном сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь в разделе «Евразийский экономический союз»), данная информация указывается в специальной ячейке «Режим частичного возврата». При подаче уточненного заявления в бумажной форме налоговый орган проставит штамп для отражения информации о первичном заявлении, которое заменяется.
3. В таблице раздела 1 уточненного заявления отражают значения показателей без указания информации о частичном возврате. В нашей ситуации стоимость оставшихся (невозвращенных) товаров по товарной позиции 2 составляет 193971,3 рос. руб. (254105,6 рос. руб. — 60134,3 рос. руб.).
4. В графе 1 таблицы раздела 1 заявления проставляют порядковый номер товарной позиции, под которым она была отражена в соответствующем заявлении.
Отзыв заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 2019 году
Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов подлежит отзыву из налоговых органов на основании налогового заявления налогоплательщика об отзыве налоговой отчетности, представленного в налоговый орган по месту нахождения (жительства) налогоплательщика.
Налогоплательщик вправе представить налоговое заявление, указанное в пункте 1 статьи 458 Налогового кодекса, в случаях:
1) ошибочного представления заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов;
2) внесения изменений и дополнений в заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, в том числе в случае, предусмотренном пунктом 2 статьи 459 Налогового кодекса;
3) отзыва заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в случае, предусмотренном пунктом 3 статьи 459 Налогового кодекса.
Отзыв заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов производится одним из следующих методов:
1) удаления из центрального узла системы приема и обработки налоговой отчетности, который применяется по заявлениям о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, представленным ошибочно или представленным по импортированным товарам, которые в полном объеме были возвращены по причине ненадлежащих качества и (или) комплектации;
2) замены, при котором внесение изменений и дополнений в заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов производится налогоплательщиком путем отзыва ранее представленного заявления с одновременным представлением нового заявления.
В целях настоящего пункта заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов считается ошибочно представленным в случае, если обязанность по представлению такого заявления настоящим Кодексом не предусмотрена.
Одновременно с внесением изменений и дополнений в заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов налогоплательщик обязан представить дополнительную декларацию по косвенным налогам по импортированным товарам.
В целях настоящей главы дополнительной декларацией по косвенным налогам по импортированным товарам является налоговая отчетность, представляемая лицом при внесении изменений и (или) дополнений в ранее представленную налоговую отчетность за период, к которому относятся данные изменения и (или) дополнения по косвенным налогам по импортированным товарам, по которым данное лицо является налогоплательщиком.
При этом дополнительной декларацией по косвенным налогам по импортированным товарам по уведомлению является налоговая отчетность, представляемая лицом при внесении изменений и (или) дополнений в ранее представленную налоговую отчетность за период, в котором налоговым органом выявлены нарушения по результатам камерального контроля по косвенным налогам по импортированным товарам, по которым данное лицо является налогоплательщиком.
Не допускается внесение налогоплательщиком изменений и дополнений в заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов:
1) проверяемого налогового периода – в период проведения комплексных проверок и тематических проверок по налогу на добавленную стоимость и акцизам, указанным в предписании на проведение налоговой проверки;
2) обжалуемого налогового периода – в период срока подачи и рассмотрения жалобы на уведомление о результатах проверки с учетом восстановленного срока подачи жалобы по налогу на добавленную стоимость и акцизам, указанным в жалобе налогоплательщика.
Порядок отзыва заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов определяется уполномоченным органом.
Управление экспортного контроля
ДГД по г.Шымкент
Еуразиялық экономикалық одақта тауарлардың импорты кезінде тауарларды әкелу және жанама салықтарды төлеу туралы өтініш салық төлеушінің орналасқан (тұрғылықты) жері бойынша салық органына ұсынылған салық төлеушінің салықтық есептілікті кері қайтарып алу туралы салықтық өтініші негізінде салық органдарынан кері қайтарылуға жатады.
Салық төлеуші Салық кодексінің 458 бабының 1-тармағында көрсетілген салықтық өтінішті:
1) тауарларды әкелу және жанама салықтарды төлеу туралы өтініш қате ұсынылған;
2) тауарларды әкелу және жанама салықтарды төлеу туралы өтінішке өзгерістер мен толықтырулар енгізілген жағдайларда, оның ішінде Салық кодексінің 459-бабының 2-тармағында көзделген жағдайда;
3) Салық кодексінің 459-бабының 3-тармағында көзделген жағдайда тауарларды әкелу және жанама салықтарды төлеу туралы өтінішті кері қайтарып алу жағдайларында ұсынуға құқылы.
3. Тауарларды әкелу және жанама салықтарды төлеу туралы өтінішті кері қайтарып алу мынадай:
1) қате ұсынылған немесе тиісті сапада және (немесе) жинақта болмауы себебінен толық көлемде қайтарылған импортталған тауарлар бойынша ұсынылған тауарларды әкелу және жанама салықтарды төлеу туралы өтініштер бойынша қолданылатын салықтық есептілікті қабылдау және өңдеу жүйесінің орталық торабынан алып тастау;
2) тауарларды әкелу және жанама салықтарды төлеу туралы өтінішке өзгерістер мен толықтырулар енгізуді салық төлеуші бір мезгілде жаңа өтінішті ұсына отырып, бұрын ұсынылған өтінішті кері қайтарып алу арқылы жүргізетін ауыстыру әдістерінің бірімен жүргізіледі.
Осы тармақтың мақсаттарында тауарларды әкелу және жанама салықтарды төлеу туралы өтініш, егер мұндай өтінішті ұсыну жөніндегі міндет осы Кодексте көзделмеген жағдайда, қате ұсынылған болып есептеледі.
Тауарларды әкелу және жанама салықтарды төлеу туралы өтінішке өзгерістер мен толықтырулар енгізумен бір мезгілде салық төлеушi импортталған тауарлар бойынша жанама салықтар жөніндегі қосымша декларацияны ұсынуға міндетті.
Осы тараудың мақсаттарында тұлға бұрын ұсынылған салықтық есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізген кезде осы тұлға салық төлеуші болып табылатын осы импортталған тауарлар бойынша жанама салықтар жөніндегі өзгерістер және (немесе) толықтырулар жататын кезең үшін ұсынатын салықтық есептілік импортталған тауарлар бойынша жанама салықтар жөніндегі қосымша декларация болып табылады.
Бұл ретте тұлға бұрын ұсынылған салықтық есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізген кезде салық органы осы тұлға салық төлеуші болып табылатын импортталған тауарлар бойынша жанама салықтар жөніндегі камералдық бақылау нәтижелері бойынша бұзушылықтарды анықтаған кезең үшін ұсынатын салықтық есептілік хабарлама бойынша импортталған тауарлар бойынша жанама салықтар жөніндегі қосымша декларация болып табылады.
Салық төлеушінің тауарларды әкелу және жанама салықтарды төлеу туралы өтінішке:
1) тексерiлетiн салық кезеңi – қосылған құн салығы және салықтық тексеру жүргiзуге арналған нұсқамада көрсетiлген акциздер бойынша кешендi тексерулер мен тақырыптық тексерулер жүргiзу кезеңiнде;
2) шағым жасалатын салық кезеңi – қосылған құн салығы және салық төлеушінің шағымында көрсетілген акциздер бойынша шағым берудiң қалпына келтiрiлген мерзiмiн ескере отырып, тексеру нәтижелері туралы хабарламаға шағым беру және оны қарау мерзiмi кезеңiнде өзгерістер мен толықтырулар енгізуіне жол берiлмейдi.
Тауарларды әкелу және жанама салықтарды төлеу туралы өтінішті кері қайтарып алу тәртібін уәкілетті орган айқындайды.
Экспорттық бақылау басқармасы
Шымкент қаласы бойынша МКД
Как написать заявление по косвенным налогам в 2020-2021 годах?
Заявление по косвенным налогам: понятие и назначение
Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее — заявление) — это один из главных документов:
Сколько государств в настоящее время входят в ЕАЭС, узнайте из материала.
Основное назначение заявления — подтверждение факта уплаты косвенных налогов и обмен этими сведениями с налоговиками той страны, с территории которой ввезен товар.
В какой бюджет зачисляются косвенные налоги, рассказываем здесь.
Структура заявления
В составе заявления 3 раздела и 1 приложение:
Проверьте, правильно ли вы заполнили заявление по косвенным налогам с помощью Готового решения от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Заполняйте разнообразные налоговые заявления с помощью материалов нашего сайта:
Алгоритм заполнения заявления
При оформлении заявления используйте следующий алгоритм:
С построчным заполнением налоговых и иных отчетов помогут разобраться публикации:
Как избежать ошибок при оформлении и представлении заявления?
Чтобы избежать ошибок, связанных с оформлением и представлением заявления:
Ошибки в заявлении могут повлечь отказ от контролеров регистрации заявления и, как следствие, негативные налоговые последствия для продавца и покупателя (невозможность принятия к вычету импортного НДС и подтверждения нулевой ставки налога).
На нашем сайте вы найдете полезную информацию о видах ошибок и методах их исправления:
Как распределяются экземпляры заявления?
От импортера потребуется (п. 1 Правил заполнения заявления — приложение № 2 к Протоколу об обмене информацией между налоговыми органами стран — участниц ЕАЭС от 11.12.2009):
Для чего применяется ЭЦП, полученная в Федеральном казначействе, узнайте из публикации.
Распределение бумажных вариантов заявления:
О способах представления контролерам разнообразных отчетов узнайте из материалов:
Итоги
Если вы ввезли товары из Белоруссии, Казахстана, Киргизии или Армении, оформите заявление о косвенных налогах. Оно удостоверяет факт ввоза товаров из ЕАЭС и уплаты косвенных налогов.
В документе 3 раздела и приложение. Раздел 2 предназначен для проставления отметок налоговым органом, а в остальных импортер отражает сведения о покупателе, поставщике, товарах и т. д.
Заявление представляется налоговикам вместе с декларацией и иными документами.
Решение Коллегии ЕЭК от 24.12.2019 № 239 «О Требованиях к составу и структуре информации в электронном виде о суммах косвенных налогов, уплаченных в бюджеты государств – членов Евразийского экономического союза»
Во исполнение пункта 3 статьи 72 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года установлен следующий порядок взаимного обмена информацией:
1.2. Налоговые органы обмениваются информацией в виде xml-файлов:
об ошибках идентификации в форме протокола идентификации.
1.4. Налоговые органы осуществляют взаимный обмен информацией в соответствии с настоящими требованиями и иными актами Евразийского экономического союза, регламентирующими порядок обмена информацией в рамках Евразийского экономического союза.
При получении файла реестра заявлений налоговым органом производится форматно-логический контроль полученных данных согласно приложению 15 к настоящему документу и формируется протокол ФЛК, описание формата которого приведено в Разделе 6 настоящего документа.
протокол ФЛК формируется по каждому файлу реестра заявлений (в том числе в случае отсутствия ошибок в файле).
При отсутствии ошибок в процессе прохождения форматно-логического контроля производится прием полученной информации в информационную систему.
В процессе идентификации данных в заявлениях формируется протокол идентификации, описание формата которого приведено в Разделе 7 настоящего документа.
1.6. При взаимном обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами используются следующие единые классификаторы и справочники.
Справочник налоговых инспекций Республики Армении
Справочник инспекций МНС Республики Беларусь
Справочник налоговых органов Республики Казахстан
Справочник налоговых органов Кыргызской Республики
Справочник кодов обозначений налоговых органов Российской Федерации для целей учета налогоплательщиков (СОУН)
Общероссийский классификатор стран мира (ОКСМ)
Справочник причин возникновения документа (ПВД)
Классификатор Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД)
Общероссийский классификатор единиц измерения (ОКЕИ)
Общероссийский классификатор валют (ОКВ)
Справочник причин отзыва заявлений (СПОЗ)
Налоговые органы передают следующие справочники:
В случае внесения изменений в справочник налоговые органы не позднее 10 дней с даты внесения изменений передают его в виде полного обновленного справочника.
В разделе 5 настоящего документа приведены форматы и структура указанных справочников.
1.7. Информация в электронном виде представляется в виде файлов формата XML в кодировке UTF-8.
1.8. При описании синтаксиса сообщения и его элементов используется стандарт описания XML-документов XSD.
1.9. Описание состава и структуры служебной и информационной частей файлов производится в следующей табличной форме.
В графе «Наименование атрибута» указывается полное наименование атрибута.
В графе «Тип» указывается один из следующих символов: О, Н. Указанные символы имеют следующие значения:
В графе «Формат» для каждого элемента указывается символ формата и в круглых скобках минимальная и максимальная длина его значения.
Символы формата имеют следующие смысловые значения:
Текст представляет собой непустую последовательность символов, в качестве которых используются русские, латинские и специфические буквы алфавитов, цифры, а также любые другие символы, за исключением символов «возврат каретки» и «перевод строки». Первый символ текста должен быть отличен от пробела.
Число состоит из цифр (в том числе и с лидирующими нулями), причем может включать в себя десятичную точку и знак «-» (минус) для отрицательных чисел.
Допустимы следующие форматы представления числовых значений:
Логическое принимает одно из двух значений: true или false.
Например, в справочнике.
В графе «Имя атрибута» указывается условное сокращенное наименование атрибута, используемое при передаче сообщения.
В графе «Структура атрибута и дополнительная информация» указывается дополнительная информация о соответствующем атрибуте (например, если атрибут в рамках данного формата имеет ограниченное число возможных значений, то указывается список этих значений).
2. Описание формата файла реестра заявлений.
2.1. Общие положения.
Файл реестра заявлений имеет наименование строго определенного вида и включает служебную и информационную части. Служебная часть (Add_Info) содержит общие сведения о файле реестра заявлений (Common_Info) и данные об отправителе сообщения (Sender_Info). Информационная часть файла реестра заявлений состоит из двух отдельных элементов:
реестр заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Registry_Documents);
реестр отзывов заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Revoked_Documents).
2.2. Структура наименования файла реестра заявлений.
Файлы, содержащие данные для обмена, имеют наименования следующего вида:
Коды ОКСМ государств-членов:
Например: KS2009112398111.XML, KS2009398112107.XML, KS2009643398403.XML, KS2015398051101.XML, KS2015051398131.XML.
2.3. Схема файла реестра заявлений.
Схема файла реестра заявлений в графическом виде (диаграмма) представлена на рисунке 2.3.1. Состав и описание структурных элементов схемы представлены в разделах 2.4 и 2.5 настоящего документа.
Структура элементов указанной схемы приведена в следующих таблицах раздела 2.6 настоящего документа:
XSD схема файла реестра заявлений приведена в Приложении 1 к настоящему документу.
2.4. Описание служебной части файла реестра заявлений.
Служебная часть файла реестра заявлений содержится в элементе Add_Info, включающем в себя два дочерних элемента: Common_Info и Sender_lnfo.
2.4.1. Описание дочернего элемента Common_lnfo, содержащего сведения о файле реестра заявлений.
2.4.1.1. Атрибут «Идентификатор файла» является обязательным и позволяет каждому файлу присвоить уникальный код и идентифицировать отправителя сообщения.
Идентификатор файла имеет следующую структуру:
Например: 11239820090620152130, 64339820090610132310, 39864320090611141020.
2.4.1.2. Атрибут «Тип информации» является обязательным и позволяет определить тип информации в передаваемом файле. Имеет фиксированное значение ТС.
2.4.1.3. Атрибут «Версия формата файла» является обязательным и определяет версию формата файла.
2.4.1.4. Атрибут «Количество документов в файле» является обязательным и определяет количество документов (заявлений и Отзывов) в передаваемом файле. Несоответствие заявленного в файле количества документов реальному количеству является нарушением формата файла.
2.4.2. Описание дочернего элемента Sender_Info, содержащего сведения об отправителе файла реестра заявлений.
2.4.2.1. Атрибут «Фамилия отправителя» является обязательным и определяет фамилию ответственного лица, подготовившего файл для передачи. Значения элементов могут содержать пробелы и дефис.
2.4.2.2. Атрибут «Имя отправителя» является обязательным и определяет имя ответственного лица, подготовившего файл для передачи. Значения элементов могут содержать пробелы и дефис.
2.4.2.3. Атрибут «Отчество отправителя» является необязательным и определяет отчество ответственного лица, подготовившего файл для передачи. Значения элементов могут содержать пробелы и дефис.
2.4.2.4. Атрибут «Телефон отправителя» является обязательным и содержит контактный телефон отправителя сообщения. Заполняется в произвольном формате.
2.4.2.5. Атрибут «E-mail отправителя» является необязательным и указывает адрес электронной почты отправителя.
2.5. Описание информационной части файла реестра заявлений.
Информационная часть файла реестра заявлений состоит из двух отдельных элементов: Registry_Documents (реестр заявлений) и Revoked_Documents (реестр отзывов заявлений).
Элемент Registry_Documents содержит дочерний списочный элемент Registry_Document, каждый из которых содержит сведения по отдельному заявлению.
Элемент Revoked_Documents содержит дочерний списочный элемент Revoked_Document, каждый из которых содержит сведения по отдельному отзыву заявления.
2.5.1. Описание элемента Registry_Document, содержащего сведения о заявлении.
Элемент Registry_Document является обязательным комплексным элементом, включающим в себя собственные атрибуты и дочерние элементы:
дочерний элемент sect_3, предназначенный для передачи информации из раздела 3 заявления;
дочерние элементы spec_05, spec_07, предназначенные для передачи реквизитов спецификаций к контрактам из раздела 1 заявления;
дочерний элемент commodity, предназначенный для передачи сведений о товарах и суммах уплаченных налогов;
дочерний элемент contract, предназначенный для передачи информации из приложения к заявлению;
дочерний элемент price_increasing, предназначенный для передачи информации о ранее представленном заявлении, по которому увеличена цена.
2.5.1.1. Описание атрибутов элемента Registry_Document.
2.5.1.2. Служебный атрибут «Идентификатор документа» является обязательным и позволяет каждому документу присвоить уникальный код и идентифицировать его источник.
Идентификатор документа имеет следующую структуру:
Нумерация производится каждым территориальным налоговым органом.
По достигнутой договоренности резервные символы ‘*’ могут быть использованы налоговыми органами по собственному усмотрению.
2.5.1.1.2. Служебный атрибут «Дата формирования документа» является обязательным и содержит дату формирования документа в электронном виде.
2.5.1.1.3. Служебный атрибут «Причина возникновения документа» является обязательным и содержит код причины возникновения документа в соответствии со справочником Причины возникновения документа (ПВД).
2.5.1.1.6. Атрибут «Номер заявления, указанный налогоплательщиком» является необязательным атрибутом и содержит номер заявления, указанный налогоплательщиком в разделе 1 заявления. Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.1.7. Атрибут «Дата заявления, указанная налогоплательщиком» является необязательным атрибутом и содержит дату заявления, указанную налогоплательщиком в разделе 1 заявления. Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.1.8. Атрибут «Идентификационный код (номер) продавца» является необязательным и содержит идентификационный код (номер) продавца товара, указанный в разделе 1 заявления.
Идентификационные коды (номера) налогоплательщиков государств-членов:
Республика Армения: учетный номер налогоплательщика: 8-разрядный цифровой код;
Республика Беларусь: учетный номер плательщика (УНП): 9-разрядный цифровой код для юридических лиц, 9-разрядный буквенно-цифровой код для физических лиц;
Республика Казахстан: 12-разрядный цифровой код: бизнес идентификационный номер (БИН) для юридических лиц, индивидуальный идентификационный номер (ИИН) для физических лиц;
Кыргызская Республика: идентификационный налоговый номер налогоплательщика (ИНН): 14-разрядный цифровой код;
Российская Федерация: идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): 10-разрядный цифровой код для юридических лиц, 12-разрядный цифровой код для физических лиц.
2.5.1.1.10. Атрибут «Наименование продавца» является обязательным и содержит наименование продавца (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя, Ф.И.О. физического лица), указанное в строке 01 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.11. Атрибут «Код страны продавца» является обязательным и содержит цифровой код страны продавца по ОКСМ, указанный в строке 03 заявления.
2.5.1.1.12. Атрибут «Идентификационный код (номер) покупателя» является обязательным и содержит идентификационный код (номер) покупателя товара, указанный в разделе 1 заявления.
2.5.1.1.13. Атрибут «Наименование покупателя» является обязательным и содержит наименование покупателя (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя), указанное в строке 02 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.14. Атрибут «Код страны покупателя» является обязательным и содержит цифровой код страны покупателя по ОКСМ, указанный в строке 04 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.15. Атрибут «Номер договора (контракта) 1» является обязательным и содержит номер договора (контракта), указанный в строке 05 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.16. Атрибут «Дата договора (контракта) 1» является обязательным и содержит дату договора (контракта), указанную в строке 05 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.17. Атрибут «Наименование комиссионера, поверенного либо агента» является необязательным и содержит наименование комиссионера, поверенного либо агента (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя), указанное в строке 06 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.18. Атрибут «Номер договора (контракта) 2» является необязательным и содержит номер договора (контракта), указанный в строке 07 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.19. Атрибут «Дата договора (контракта) 2» является необязательным и содержит дату договора (контракта), указанную в строке 07 раздела 1 заявления.
2.5.1.1.23. Атрибут «Номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе» является обязательным и содержит номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе, указанный в разделе 2 заявления.
2.5.1.1.24. Атрибут «Дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе» является обязательным и содержит дату отметки о регистрации заявления в налоговом органе, указанную в разделе 2 заявления.
2.5.1.1.25. Атрибут «НДС в сумме (уплачен)» является необязательным и содержит сумму уплаченного налога на добавленную стоимость согласно отметке налогового органа, указанную в разделе 2 заявления.
2.5.1.1.26. Атрибут «Акцизы в сумме (уплачены)» является необязательным и содержит сумму уплаченных акцизов согласно отметке налогового органа, указанную в разделе 2 заявления.
2.5.1.1.27. Атрибут «Налоговая база Акцизов (итого)» является необязательным и содержит сумму налоговой базы Акцизов по товарным строкам.
2.5.1.1.28. Атрибут «Налоговая база НДС (итого)» является необязательным и содержит сумму налоговой базы НДС по товарным строкам. Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.1.29. Атрибут «Сумма налогов Акцизов (итого)» является необязательным и содержит сумму налогов Акцизов по товарным строкам, округленную до целых единиц (математическое правило).
2.5.1.1.30. Атрибут «Сумма налогов НДС (итого)» является необязательным и содержит сумму налогов НДС по товарным строкам, округленную до целых единиц (математическое правило). Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.1.31. Атрибут «ФИО инспектора» является необязательным атрибутом и содержит ФИО инспектора, проверившего заявление и проставившего отметку об уплате косвенных налогов (освобождения от налогообложения НДС и (или) акцизов), указанную в разделе 2 заявления. Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.1.32. Атрибут «Дата отметки налогового органа об уплате налогов» является обязательным и содержит дату отметки налогового органа об уплате налогов, указанную в разделе 2 заявления.
2.5.1.1.33. Атрибут «Наименование налогового органа» является обязательным и содержит наименование налогового органа, указанное в разделе 2 заявления.
2.5.1.1.35. Атрибут «Идентификатор отозванного заявления» является необязательным атрибутом и содержит идентификатор отозванного заявления, в случае если был произведен отзыв заявления одним из методов замены.
2.5.1.1.36. Атрибут «Номер отметки о регистрации в налоговом органе отозванного заявления» является необязательным атрибутом и содержит номер отметки о регистрации в налоговом органе отозванного заявления, указанный в разделе 2 отозванного заявления. Заполняется в случае отзыва заявления одним из методов замены.
2.5.1.1.37. Атрибут «Дата отметки о регистрации в налоговом органе отозванного заявления» является необязательным атрибутом и содержит дату отметки о регистрации в налоговом органе отозванного заявления, указанную в разделе 2 отозванного заявления. Заполняется в случае отзыва заявления одним из методов замены.
2.5.1.1.38. Атрибут «Номер отметки о регистрации в налоговом органе предыдущего заявления» является необязательным атрибутом и содержит номер отметки о регистрации в налоговом органе предыдущего заявления, указанный налогоплательщиком. Обязателен при Причине возникновения документа = 4 или 6.
2.5.1.1.39. Атрибут «Дата отметки о регистрации в налоговом органе предыдущего заявления» является необязательным атрибутом и содержит дату отметки о регистрации в налоговом органе предыдущего заявления, указанную налогоплательщиком. Обязателен при Причине возникновения документа = 4 или 6.
2.5.1.1.40. Атрибут «Примечание» является необязательным атрибутом и содержит дополнительную текстовую информацию о заявлении.
2.5.1.2. Описание элемента Sect_3, содержащего сведения из раздела 3 заявления.
Элемент Sect_3 является необязательным комплексным элементом, включающим в себя собственные атрибуты и дочерний элемент spec_3, предназначенный для передачи реквизитов спецификаций к контрактам из раздела 3 заявления.
2.5.1.2.1. Описание атрибутов элемента Sect_3.
2.5.1.2.1.1. Атрибут «Тип продавца» является необязательным и предназначен для передачи типа продавца. Может принимать значения: 6 (продавец), 0 (комитент), 1 (доверитель), 2 (принципал). Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.2.1.2. Атрибут «Идентификационный код (номер) продавца, комитента, доверителя, принципала» является обязательным и содержит идентификационный код (номер) продавца, комитента, доверителя, принципала, указанный в разделе 3 заявления.
2.5.1.2.1.3. Атрибут «Наименование продавца, комитента, доверителя, принципала» является обязательным и принимает значение наименования продавца, комитента, доверителя, принципала (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя), указанное в строке 08 раздела 3 заявления.
2.5.1.2.1.4. Атрибут «Код страны продавца, комитента, доверителя, принципала» является обязательным и содержит цифровой код страны налогоплательщика по ОКСМ, указанный в строке 10 раздела 3 заявления.
2.5.1.2.1.5. Атрибут «Тип Покупателя» является необязательным и предназначен для передачи типа покупателя. Может принимать значения: 7 (покупатель), 3 (комиссионер), 4 (поверенный), 5 (агент). Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.2.1.6. Атрибут «Идентификационный код (номер) покупателя, комиссионера, поверенного, агента» является необязательным и содержит идентификационный код (номер) покупателя, комиссионера, поверенного, агента, указанный в разделе 3 заявления.
2.5.1.2.1.7. Атрибут «Наименование покупателя, комиссионера, поверенного, агента» является обязательным и принимает значение наименования покупателя, комиссионера, поверенного, агента (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя), указанное в строке 09 раздела 3 заявления.
2.5.1.2.1.9. Атрибут «Номер договора (контракта) раздела 3» является обязательным и содержит номер договора (контракта), указанный в разделе 3 заявления.
2.5.1.2.1.10. Атрибут «Дата договора (контракта) раздела 3» является обязательным и содержит дату договора (контракта), указанную в разделе 3 заявления.
2.5.1.2.2. Описание дочернего элемента Spec_3.
Элемент Spec_3 является необязательным и содержит списочные сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из раздела 3 заявления.
2.5.1.2.2.1. Атрибут «Порядковый номер спецификации» является обязательным и содержит порядковый номер спецификации в списке реквизитов спецификаций к контракту из раздела 3 заявления.
2.5.1.2.2.2. Атрибут «Номер спецификации» является обязательным и содержит номер спецификации к договору (контракту), указанный в разделе 3 заявления.
2.5.1.2.2.3. Атрибут «Дата спецификации» является обязательным и содержит дату спецификации к договору (контракту), указанную в разделе 3 заявления.
2.5.1.3. Описание дочернего элемента Spec_05.
Элемент Spec_05 является необязательным и содержит списочные сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из строки 05 заявления. Количество Spec_05 не должно превышать 1000 (тысячу) элементов.
2.5.1.3.1. Атрибут «Порядковый номер спецификации» является обязательным и содержит порядковый номер спецификации в списке реквизитов спецификаций к контракту из строки 05 раздела 1 заявления.
2.5.1.3.2. Атрибут «Номер спецификации» является обязательным и содержит номер спецификации к договору (контракту), указанный в строке 05 раздела 1 заявления.
2.5.1.3.3. Атрибут «Дата спецификации» является обязательным и содержит дату спецификации к договору (контракту), указанную в строке 05 раздела 1 заявления.
2.5.1.4. Описание дочернего элемента Spec_07.
Элемент Spec_07 является необязательным и содержит списочные сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из строки 07 заявления. Количество Spec_07 не должно превышать 1000 (тысячу) элементов.
2.5.1.4.1. Атрибут «Порядковый номер спецификации» является обязательным и содержит порядковый номер спецификации в списке реквизитов спецификаций к контракту из строки 07 раздела 1 заявления.
2.5.1.4.2. Атрибут «Номер спецификации» является обязательным и содержит номер спецификации к договору (контракту), указанный в строке 07 раздела 1 заявления.
2.5.1.4.3. Атрибут «Дата спецификации» является обязательным и содержит дату спецификации к договору (контракту), указанную в строке 07 раздела 1 заявления.
2.5.1.5. Описание дочернего элемента Commodity, содержащего сведения о товарах и уплаченных налогах.
Элемент Commodity является обязательным комплексным элементом, включающим в себя собственные атрибуты для отображения сведений о товарах и дочерний элемент transdocs, предназначенный для передачи информации о транспортных (товаросопроводительных) документах по каждой строке сведений о товарах.
2.5.1.5.1. Описание атрибутов элемента Commodity.
2.5.1.5.1.1. Служебный атрибут «Номер товара в документе по порядку» является обязательным и содержит порядковый номер товара, указанный в графе 1 заявления.
2.5.1.5.1.2. Атрибут «Наименование товара» является обязательным и содержит наименование, указанное в графе 2 заявления.
2.5.1.5.1.3. Атрибут «Код товара ТН ВЭД» является необязательным и содержит код товара в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД ЕАЭС), указанный в графе 3 заявления.
2.5.1.5.1.4. Атрибут «Единица измерения товара» является необязательным и содержит код единицы измерения товара по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), соответствующий наименованию единицы измерения товара, указанному в графе 4 заявления. Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015. В случае отсутствия кода единицы измерения товара в Общероссийском классификаторе единиц измерения (ОКЕИ) указывается значение FFFF.
2.5.1.5.1.5. Атрибут «Количество товара» является необязательным и содержит количество товара, указанное в графе 5 заявления. Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.5.1.6. Атрибут «Стоимость товара (работы)» является обязательным и содержит стоимость товара, указанную в графе 6 заявления.
2.5.1.5.1.7. Атрибут «Код валюты» является обязательным и содержит цифровой код валюты из графы 7 заявления по Общероссийскому классификатору валют (ОКВ), в которой указана стоимость товара в графе 6 заявления.
2.5.1.5.1.8. Атрибут «Курс валюты» является обязательным и содержит курс валюты из графы 8 заявления.
2.5.1.5.1.9. Атрибут «Номер счета-фактуры» является обязательным и содержит информацию о номере счета-фактуры из графы 11 заявления.
2.5.1.5.1.10. Атрибут «Дата счета-фактуры» является обязательным и содержит дату выписки счета-фактуры, указанную в графе 12 заявления.
2.5.1.5.1.11. Атрибут «Дата принятия на учет товара» является обязательным и содержит дату принятия налогоплательщиком на учет ввезенного товара, указанную в графе 13 заявления.
2.5.1.5.1.12. Атрибут «Налоговая база (акцизы)» является необязательным и содержит величину налоговой базы по акцизам (сумму в денежном выражении или количество (объем) товаров, в отношении которых установлены твердые ставки акцизов), указанные в графе 14 заявления.
2.5.1.5.1.13. Атрибут «Налоговая база (НДС)» является обязательным и содержит величину налоговой базы по налогу на добавленную стоимость (сумму в денежном выражении), указанную в графе 15 заявления.
2.5.1.5.1.14. Атрибут «Ставка налога (акцизы) твердые (специфические)» является необязательным и содержит ставку акцизов, пересчитанную в национальной валюте, из графы 16 заявления. При этом, если по товару (работе, услуге) применяется льгота, то атрибут «Ставка налога (акцизы) твердые (специфические)» при обмене информацией заполняется значением «-1».
2.5.1.5.1.15. Атрибут «Ставка налога (акцизы) адвалорные» является необязательным и содержит ставку акцизов, указанную в процентах, из графы 17 заявления. При этом, если по товару (работе, услуге) применяется льгота, то атрибут «Ставки налога (акцизы) адвалорные» при обмене информацией заполняется значением «-1».
2.5.1.5.1.16. Атрибут «Ставка налога (НДС)» является обязательным и содержит ставку налога на добавленную стоимость (в процентах), указанную в графе 18 заявления. При этом, если по товару (работе, услуге) применяется льгота, то атрибут «Ставка налога (НДС)» при обмене информацией заполняется значением «-1».
2.5.1.5.1.17. Атрибут «Сумма налога (акцизы)» является необязательным и содержит сумму акцизов (в денежном выражении), указанную в графе 19 заявления.
2.5.1.5.1.18. Атрибут «Сумма налога (НДС)» является необязательным и содержит сумму налога на добавленную стоимость (в денежном выражении), указанную в графе 20 заявления.
2.5.1.5.2. Описание атрибутов дочернего элемента Transdocs, содержащего сведения о транспортных (товаросопроводительных) документах.
Элемент Transdocs является обязательным и содержит списочные сведения о реквизитах транспортных (товаросопроводительных) документов, указанных для каждой строки товарной позиции в реестре товаров Раздела 1 заявления. Количество элементов Transdocs не ограничено.
2.5.1.5.2.1. Атрибут «Серия, номер транспортного (товаросопроводительного) документа» является обязательным и содержит информацию о серии и номере транспортного (товаросопроводительного) документа из графы 9 заявления.
2.5.1.5.2.2. Атрибут «Дата транспортного (товаросопроводительного) документа» является обязательным и содержит дату транспортного (товаросопроводительного) документа, указанную в графе 10 заявления.
2.5.1.6. Описание дочернего элемента Contract, содержащего сведения о договорах (контрактах) из приложения к заявлению.
Элемент Contract является необязательным комплексным элементом, включающим в себя собственные атрибуты и дочерний элемент spec_pril, предназначенный для передачи информации о реквизитах спецификаций к контрактам из Приложения к заявлению.
2.5.1.6.1. Описание атрибутов элемента Contract.
2.5.1.6.1.1. Служебный атрибут «Номер по порядку» является обязательным и содержит порядковый номер сегмента из Приложения, содержащего сведения о продавце, покупателе и договоре (контракте).
2.5.1.6.1.2. Атрибут «Тип продавца» является необязательным и предназначен для отметки типа продавца. Может принимать значения: 0 (комитент), 1 (доверитель), 2 (принципал), 3 (комиссионер), 4 (Поверенный), 5 (Агент), 6 (Продавец), 7 (Покупатель). Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.6.1.3. Атрибут «Идентификационный код (номер) продавца (комиссионера, поверенного, агента/комитента, доверителя, принципала)» является необязательным и содержит идентификационный код (номер) продавца товара.
2.5.1.6.1.4. Атрибут «Наименование продавца (комиссионера, поверенного, агента/комитента, доверителя, принципала)» является обязательным и содержит наименование продавца (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя, Ф.И.О. физического лица).
2.5.1.6.1.5. Атрибут «Код страны продавца (комиссионера, поверенного, агента/комитента, доверителя, принципала)» является обязательным и содержит цифровой код страны налогоплательщика по ОКСМ.
2.5.1.6.1.6. Атрибут «Тип покупателя» является необязательным и предназначен для отметки типа покупателя; может принимать значения: 0 (Комитент), 1 (Доверитель), 2 (Принципал), 3 (Комиссионер), 4 (Поверенный), 5 (Агент), 6 (Продавец), 7 (Покупатель). Обязателен при дате отметки о регистрации заявления в налоговом органе больше или равной 01.01.2015.
2.5.1.6.1.7. Атрибут «Идентификационный код (номер) покупателя (комиссионера, поверенного, агента/комитента, доверителя, принципала)» является необязательным и содержит идентификационный код (номер) покупателя товара.
2.5.1.6.1.8. Атрибут «Наименование покупателя (комиссионера, поверенного, агента/комитента, доверителя, принципала)» является обязательным и содержит наименование покупателя (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя).
2.5.1.6.1.10. Атрибут «Номер договора (контракта)» является обязательным и содержит номер договора (контракта).
2.5.1.6.1.11. Атрибут «Дата договора (контракта)» является обязательным и содержит дату договора (контракта).
2.5.1.6.2. Описание дочернего элемента Spec_pril.
Элемент Spec_pril является необязательным и содержит списочные сведения о реквизитах спецификаций к контрактам из Приложения к заявлению. Количество Spec_pril не должно превышать 1000 (тысячу) элементов.
2.5.1.6.2.1. Атрибут «Порядковый номер спецификации» является обязательным и содержит порядковый номер спецификации в списке реквизитов спецификаций к контракту из Приложения к заявлению.
2.5.1.6.2.2. Атрибут «Номер спецификации» является обязательным и содержит номер спецификации к договору (контракту), указанный в Приложении к заявлению.
2.5.1.6.2.3. Атрибут «Дата спецификации» является обязательным и содержит дату спецификации к договору (контракту), указанную в Приложении к заявлению.
2.5.1.7. Описание дочернего элемента Price_increasing, содержащего сведения о ранее представленном заявлении, по которому увеличена цена.
Элемент Price_increasing является необязательным элементом и содержит сведения о ранее представленном заявлении, в котором участниками договора (контракта) увеличена цена импортированных товаров.
2.5.1.7.1. Описание атрибутов элемента Price_increasing.
2.5.1.7.1.1. Атрибут «Идентификатор ранее представленного заявления» является обязательным и содержит идентификатор ранее представленного заявления.
2.5.1.7.1.2. Атрибут «Номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе» является обязательным и содержит номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе, указанный в разделе 2 ранее представленного заявления.
2.5.1.7.1.3. Атрибут «Дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе» является обязательным и содержит дату отметки о регистрации заявления в налоговом органе, указанную в разделе 2 ранее представленного заявления.
2.5.1.7.1.4. Атрибут «Месяц увеличения цены» является обязательным и содержит номер месяца, в котором участниками договора (контракта) увеличена цена импортированных товаров.
2.5.1.7.1.5. Атрибут «Год увеличения цены» является обязательным и содержит год, в котором участниками договора (контракта) увеличена цена импортированных товаров.
2.5.2. Описание элемента Revoked_Documents, содержащего сведения об отзывах заявлений.
Элемент Revoked_Documents содержит списочный дочерний элемент Revoked_Document, каждый из которых содержит сведения по отдельному отзыву заявления.
Элемент Revoked_Document является обязательным комплексным элементом, включающим в себя собственные атрибуты для передачи информации об отзыве заявления.
2.5.2.1. Описание атрибутов элемента Revoked_Document.
2.5.2.1.1. Служебный атрибут «Идентификатор документа» является обязательным и позволяет каждому документу присвоить уникальный код и идентифицировать его источник.
В Отзывах заявлений из всех государств-членов (кроме Российской Федерации) «Идентификатор документа» повторяет идентификатор отзываемого заявления.
В Отзывах заявлений из Российской Федерации «Идентификатор документа» имеет следующую структуру:
По достигнутой договоренности резервные символы ‘*’ могут быть использованы налоговыми органами по собственному усмотрению.
2.5.2.1.2. Служебный атрибут «Дата формирования документа» является обязательным и содержит дату формирования документа в электронном виде.
2.5.2.1.3. Служебный атрибут «Причина возникновения документа» является обязательным и содержит код причины возникновения документа по справочнику Причин возникновения документа (ПВД) и принимает значение «3».
2.5.2.1.5. Служебный атрибут «Идентификатор запроса» является необязательным и содержит идентификатор запроса в электронном виде в случае, если сформированный отзыв заявления является ответом на запрос и в атрибуте «Тип документа» указано значение «1» (с версии 2.1 не используется).
2.5.2.1.6. Атрибут «Номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе» является обязательным и содержит номер отметки о регистрации заявления в налоговом органе, указанный в разделе 2 заявления.
2.5.2.1.7. Атрибут «Дата отметки о регистрации заявления в налоговом органе» является обязательным и содержит дату отметки о регистрации заявления в налоговом органе, указанную в разделе 2 заявления.
2.5.2.1.8. Атрибут «Идентификатор отзываемого заявления» является обязательным атрибутом и содержит идентификатор отзываемого заявления.
2.5.2.1.9. Атрибут «Причина отзыва заявления» является обязательным и содержит код причины отзыва заявления, на основании которого проведен отзыв заявления. Указывает одно из возможных значений по Справочнику причин отзывов заявлений.
2.5.2.1.10. Атрибут «Примечание» является необязательным атрибутом и содержит дополнительную текстовую информацию о причинах отзыва заявлений или иную дополнительную информацию.
2.6. Формат представления файла реестра заявлений.
2.6.1. Состав и структура служебной части файла.
2.6.1.1. Сведения о файле реестра заявлений.