земельный налог одинцовский район московская область
Земельный налог одинцовский район московская область
СОВЕТ ДЕПУТАТОВ ОДИНЦОВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
от 5 ноября 2019 года N 7/10
О земельном налоге на территории Одинцовского городского округа Московской области
(с изменениями на 28 декабря 2020 года)
2. Установить налоговые ставки по земельному налогу в следующих размерах:
1) 0,3 процента от кадастровой стоимости в отношении земельных участков:
— отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
— занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности);
— не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017 г. N 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;
— ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;
— предназначенных (предоставленных (приобретенных) для рекреационных целей федеральным бюджетным учреждениям, финансовое обеспечение деятельности которых осуществляется за счет средств федерального бюджета, основным экономическим видом деятельности которых является «Деятельность санаторно-курортных организаций», и используемых непосредственно для осуществления данной деятельности;
— в отношении земельных участков с видом разрешенного использования «для строительства и организации спортинга»;
2) 0,5 процента от кадастровой стоимости в отношении земельных участков, предназначенных (предоставленных (приобретенных) физическим лицам для гаражного строительства, размещения гаражей, а также гаражно-строительным кооперативам и физическим лицам в гаражно-строительных кооперативах и используемых в соответствии с видом разрешенного использования;
3) 1,5 процента от кадастровой стоимости в отношении:
— земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах, не используемых для сельскохозяйственного производства или используемых для других целей, не связанных с сельскохозяйственным производством;
— прочих земельных участков.
3. При исчислении налога в отношении земельного участка с более чем одним видом разрешенного использования из всех возможных значений ставок применяется наибольшая.
4. Отчетными периодами для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал и третий квартал календарного года.
5. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу:
5.1. Сумма налога, подлежащая уплате по истечении налогового периода, уплачивается налогоплательщиками-организациями не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
5.2. Налогоплательщики-организации уплачивают авансовые платежи по налогу не позднее 1 апреля, 1 июля, 1 октября текущего налогового периода.
7. Освободить от уплаты земельного налога следующие категории налогоплательщиков в отношении земельных участков, расположенных на территории Одинцовского городского округа и предоставленных им для непосредственного выполнения возложенных на них функций:
1) органы местного самоуправления Одинцовского городского округа;
2) муниципальные казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансовое обеспечение деятельности которых осуществляется за счет средств бюджета Одинцовского городского округа;
3) государственные учреждения социального обслуживания граждан пожилого возраста и инвалидов, финансовое обеспечение деятельности которых осуществляется за счет средств бюджета Московской области;
4) государственные казенные учреждения Московской области, вид деятельности которых направлен на сопровождение процедуры оформления права собственности Московской области на объекты недвижимости, включая земельные участки;
5) государственные бюджетные учреждения здравоохранения Московской области, основным видом экономической деятельности которых является «Деятельность больничных организаций», при условии использования земельных участков в соответствии с видом разрешенного использования.
1) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, Героев Социалистического труда, полных кавалеров ордена Славы;
2) инвалидов I и II групп инвалидности;
3) инвалидов с детства, детей-инвалидов, а также семей, имеющих детей-инвалидов;
4) ветеранов, инвалидов и участников Великой Отечественной войны, боевых действий, а также граждан, на которых законодательством распространены социальные гарантии и льготы инвалидов Великой Отечественной войны и участников Великой Отечественной войны;
8) членов семей военнослужащих, потерявших кормильца:
— родители (мать, отец);
— супруга (супруг), не вступившая (не вступивший) в повторный брак;
9) физических лиц, являющихся почетными гражданами Московской области, Одинцовского городского округа, Одинцовского муниципального района, городских и сельских поселений, входивших в состав Одинцовского муниципального района;
10) физических лиц, награжденных медалью «За доблестный труд на благо Одинцовского района» и «За доблестный труд на благо Одинцовского муниципального района»;
1) малоимущих семей и малоимущих одиноко проживающих граждан, среднедушевой доход которых ниже величины прожиточного минимума, установленной в Московской области на душу населения;
2) членов семей, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, среднедушевой доход которых ниже величины прожиточного минимума, установленной в Московской области на душу населения;
3) пенсионеров, доход которых ниже двукратной величины прожиточного минимума, действующей на территории Московской области в 4 квартале года, предшествовавшего налоговому периоду.
10. Установить, что налоговая льгота для категорий налогоплательщиков, указанных в пунктах 8 и 9 настоящего решения, предоставляется одному из членов семьи, по одному земельному участку.
11. Для случаев, когда налогоплательщик относится к нескольким категориям, предусмотренным пунктами 8 и 9 настоящего решения, льгота предоставляется по одному из оснований.
Рeшение Совета депутатов Одинцовского городского округа Московской области от 05.11.2019 №6/10
О налоге на имущество физических лиц на территории Одинцовского городского округа Московской области
В соответствии с главой 32 Налогового кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Законом Московской области от 25.01.2019 № 2/2019-ОЗ «Об объединении территорий поселений Одинцовского муниципального района и территории городского округа Звенигород», Уставом Одинцовского городского округа, Совет депутатов Одинцовского городского округа Московской области
1. Установить и ввести в действие с 1 января 2020 года на территории Одинцовского городского округа налог на имущество физических лиц.
2. Установить налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц в следующих размерах:
2.1. В отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых не превышает 300 миллионов рублей:
1) в отношении квартир, частей квартир, комнат, кадастровая стоимость каждого из которых:
— до 10 млн. рублей (включительно) – 0,1 процента;
— свыше 10 млн. рублей до 15 млн. рублей (включительно) – 0,15 процента;
— свыше 15 млн. рублей до 300 млн. рублей (включительно) – 0,3 процента.
2) 0,3 процента в отношении:
— жилых домов, частей жилых домов;
— объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;
— единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом;
— гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, указанных в пункте 2.2 настоящего решения
— хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
2.2. 2 процента в отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей.
2.3. 0,5 процента в отношении прочих объектов налогообложения.
3. Финансово-казначейскому управлению Администрации Одинцовского городского округа обеспечить представление в УФНС России по Московской области и Министерство экономики и финансов Московской области информации и копий нормативных правовых актов Одинцовского городского округа об установлении, изменении и прекращении действия налога на имущество физических лиц на территории Одинцовского городского округа в порядке и сроки, установленные статьей 16 Налогового кодекса Российской Федерации и Приказом ФНС России от 22.11.2018 № ММВ-7-21/652@ «Об утверждении формы и формата представления информации об установлении, изменении и прекращении действия региональных и местных налогов, а также порядка направления указанной информации в электронной форме».
4. Настоящее решение вступает в силу с 1 января 2020 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.
5. Опубликовать настоящее решение в официальных средствах массовой информации Одинцовского городского округа Московской области и разместить на официальном сайте Одинцовского городского округа Московской области в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.
6. Контроль за выполнением настоящего решения возложить на Главу Одинцовского городского округа Московской области А.Р. Иванова.
Председатель Совета депутатов
Одинцовского городского округа Т.В. Одинцова
Налоговые ставки и льготы
Решение совета депутатов одинцовского городского округа Московской области
Налоговые ставки
занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или предоставленных для жилищного строительства
не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017 г. N 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»
ограниченных в обороте в соотстветствии с законодательством РФ, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд
предназначенныз ( предоставленных (приобретенных) для рекреационных целей федеральным бюджетным учреждением,финансовое обеспечение деятельности которых осуществляется за счет средствфедерального бюджета, основным экономическим видом деятельности которых является «Деятельность санаторно-курортных организаций2, и используемых непосредственно для осуществления данной деятельности.
отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства
земельные участки с видом разрешенного использования » для стороительства и организации спортинга»
земельные участки для гаражного строительства, размещения гаражей, а так же гаражно-строительным кооперативам и физ.лицам в гаражно-строительных кооперативах и используемых в соответствии с видом разрешенного использования
земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах, не используемых для сельскохозяйственного производства или используемых для других целей, не связанных с сельскохозяйственным производством
Решение Совета депутатов Одинцовского городского округа Московской области от 5 ноября 2019 г. N 7/10 «О земельном налоге на территории Одинцовского городского округа Московской области»
С изменениями и дополнениями от:
В соответствии с главой 31 Налогового кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Законом Московской области от 25.01.2019 N 2/2019-ОЗ «Об объединении территорий поселений Одинцовского муниципального района и территории городского округа Звенигород», Уставом Одинцовского городского округа Совет депутатов Одинцовского городского округа Московской области
2. Установить налоговые ставки по земельному налогу в следующих размерах:
1) 0,3 процента от кадастровой стоимости в отношении земельных участков:
— отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
— занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности);
— не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017 N 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;
— ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;
— предназначенных (предоставленных (приобретенных)) для рекреационных целей федеральным бюджетным учреждениям, финансовое обеспечение деятельности которых осуществляется за счет средств федерального бюджета, основным экономическим видом деятельности которых является «Деятельность санаторно-курортных организаций», и используемых непосредственно для осуществления данной деятельности;
— в отношении земельных участков с видом разрешенного использования «для строительства и организации спортинга».
2) 0,5 процента от кадастровой стоимости в отношении земельных участков, предназначенных (предоставленных (приобретенных)) физическим лицам для гаражного строительства, размещения гаражей, а также гаражно-строительным кооперативам и физическим лицам в гаражно-строительных кооперативах, и используемых в соответствии с видом разрешенного использования.
3) 1,5 процента от кадастровой стоимости в отношении:
— земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах, не используемых для сельскохозяйственного производства или используемых для других целей, не связанных с сельскохозяйственным производством;
— прочих земельных участков.
3. При исчислении налога в отношении земельного участка с более чем одним видом разрешенного использования из всех возможных значений ставок применяется наибольшая.
ГАРАНТ:
Положения пункта 5 не применяются с 1 января 2021 г.
5. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу:
7. Освободить от уплаты земельного налога следующие категории налогоплательщиков в отношении земельных участков, расположенных на территории Одинцовского городского округа и предоставленных им для непосредственного выполнения возложенных на них функций:
1) органы местного самоуправления Одинцовского городского округа;
2) муниципальные казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансовое обеспечение деятельности которых осуществляется за счет средств бюджета Одинцовского городского округа;
3) государственные учреждения социального обслуживания граждан пожилого возраста и инвалидов, финансовое обеспечение деятельности которых осуществляется за счет средств бюджета Московской области;
Информация об изменениях:
Изменения распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2020 г.
4) государственные казенные учреждения Московской области, вид деятельности которых направлен на сопровождение процедуры оформления права собственности Московской области на объекты недвижимости, включая земельные участки.
1) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, Героев Социалистического труда, полных кавалеров ордена Славы;
2) инвалидов I и II групп инвалидности;
3) инвалидов с детства, детей-инвалидов, а также семьи, имеющие детей-инвалидов;
4) ветеранов, инвалидов и участников Великой Отечественной войны, боевых действий, а также граждан, на которых законодательством распространены социальные гарантии и льготы инвалидов Великой Отечественной войны и участников Великой Отечественной войны;
5) физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15.05.1991 N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», Федеральным законом от 26.11.1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10.01.2002 N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
8) членов семей военнослужащих, потерявших кормильца:
— родители (мать, отец);
— супруга (супруг), не вступившая (не вступивший) в повторный брак;
9) физических лиц, являющихся почетными гражданами Московской области, Одинцовского городского округа, Одинцовского муниципального района, городских и сельских поселений, входивших в состав Одинцовского муниципального района;
10) физических лиц, награжденных медалью «За доблестный труд на благо Одинцовского района» и «За доблестный труд на благо Одинцовского муниципального района»;
1) малоимущих семей и малоимущих одиноко проживающих граждан, среднедушевой доход которых ниже величины прожиточного минимума, установленной в Московской области на душу населения;
2) членов семей, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, среднедушевой доход которых ниже величины прожиточного минимума, установленной в Московской области на душу населения;
3) пенсионеров, доход которых ниже двукратной величины прожиточного минимума, действующей на территории Московской области в 4 квартале года, предшествовавшему налоговому периоду.
10. Установить, что налоговая льгота для категорий налогоплательщиков, указанных в пунктах 8 и 9 настоящего решения, предоставляется одному из членов семьи, по одному земельному участку.
11. Для случаев, когда налогоплательщик относится к нескольким категориям, предусмотренным пунктом 8 и 9 настоящего решения, льгота предоставляется по одному из оснований.
12. Расчет среднедушевого дохода семьи, дохода одиноко проживающего гражданина и доход пенсионера производить исходя из суммы доходов за последний квартала года, предшествующего налоговому периоду, по которому предоставляется льгота, в порядке, установленном Федеральным законом от 05.04.2003 N 44-ФЗ «О порядке учета доходов и расчета среднедушевого дохода семьи и дохода одиноко проживающего гражданина для признания их малоимущими и оказания им государственной социальной помощи», постановлением Правительства Российской Федерации от 20.08.2003 N 512 «О перечне видов доходов, учитываемых при расчете среднедушевого дохода семьи и дохода одиноко проживающего гражданина для оказания им государственной социальной помощи».
13. Расчет доходов и подтверждение статуса гражданина, имеющего право на льготы, установленные пунктом 9 настоящего решения, осуществляется при обращении в территориальные структурные подразделения Министерства социальной защиты населения Московской области по месту жительства налогоплательщика (для граждан, зарегистрированных по постоянному месту жительства в Московской области) с выдачей справки:
— для граждан, не зарегистрированных по постоянному месту жительства в Московской области, но имеющих земельный участок, доход подтверждается справками (сведениями), выданными органами социальной защиты населения по месту жительства.
14. Финансово-казначейскому управлению Администрации Одинцовского городского округа обеспечить представление в Министерство экономики и финансов Московской области и УФНС России по Московской области информации и копий нормативных правовых актов Одинцовского городского округа об установлении, изменении и прекращении действия земельного налога на территории Одинцовского городского округа в порядке и сроки, установленные статьей 16 Налогового кодекса Российской Федерации и Приказом ФНС России от 22.11.2018 N ММВ-7-21/652@ «Об утверждении формы и формата представления информации об установлении, изменении и прекращении действия региональных и местных налогов, а также порядка направления указанной информации в электронной форме».
15. Опубликовать настоящее решение в официальных средствах массовой информации Одинцовского городского округа Московской области и разместить на официальном сайте Одинцовского городского округа Московской области в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.
16. Положения пункта 5 настоящего решения не применяются с 1 января 2021 года.
17. Настоящее решение вступает в силу с 1 января 2020 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.
18. Контроль за выполнением настоящего решения возложить на Главу Одинцовского городского округа Московской области А.Р. Иванова.
Председатель Совета депутатов
Одинцовского городского округа
Глава Одинцовского городского округа
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Решение Совета депутатов Одинцовского городского округа Московской области от 5 ноября 2019 г. N 7/10 «О земельном налоге на территории Одинцовского городского округа Московской области»
Настоящее решение вступает в силу с 1 января 2020 г.
Положения пункта 5 настоящего решения не применяются с 1 января 2021 г.
Текст решения опубликован в газете «Одинцовская неделя» от 8 ноября 2019 г., N 44/2 (спецвыпуск)
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Решение Совета депутатов Одинцовского городского округа Московской области от 28 декабря 2020 г. N 2/21
Изменения вступают в силу с 29 декабря 2020 г. и распространяются на правоотношения, возникшие с налогового периода 2020 г.
Решение Совета депутатов Одинцовского городского округа Московской области от 1 сентября 2020 г. N 4/18
Изменения вступают в силу с 2 сентября 2020 г. и распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2020 г.