если 57 счет красный
Тема: красное сальдо по 57 счету
Опции темы
Поиск по теме
красное сальдо по 57 счету
Вы какой налог считаете? Налог на прибыль? Так он наверняка у Вас по начислению и потому что приходы-уходы денег роли не играют
Я не знаю что делать с красным дебетовым остатком на 57 счете ((( ведь по правилам бух.учета такого быть не должно.
А почему Вы с 57 счета вообще отправляете? А не с 51? А с 51 как Вы собрались сумму убирать?
Почему Вы возвращаете деньги? Это возврат аванса или что?
Сначала прошла оплата картой, потом банк ее зачислил к нам на р/с (57 счет, т.к. это было не день в день) Потом покупатель вернул товар, а банк с нас эту сумму еще не списал (не перечислил ему на карту)
в следующем году пройдут новые оплаты картами и банк перечислит нам сумму меньше на сумму того возврата, тогда краснота уйдет. Если бы это было внутри месяца, то все было бы хорошо. А так как конец года надо думать что делать
Ну значит Вы еще ничего не вернули. И 57 счет тут вообще ни при чем. Возвращаете Вы с 51 счета
Вторая проводка у Вас вообще неправильная. Поступление денег на счет д51-к57
А у Вас поступление на счет почему-то по кредиту 51 проходит ))
извиняюсь, в программе проводки:
57-62
51-57
62-57 (создается автоматически при прокатке карты через терминал, иначе 62 будет не закрыт)
Ну вообще-то 62-51 дожно быть при возврате. У Вас деньги пока на счете, куда они у Вас вдруг с 57 счета могли уйти?
в том то и дело, что никуда. Я понимаю, что по факту списание будет только в 2014. Но если руками отменить проводку 62-57, то повиснет сальдо по 62
Ну так правильно повиснет. Вы еще ничего не вернули.
это банк не вернул деньги на карту, а мы у себя прокатали карту и пробили чек, который отдали покупателю. Мы не можем в программе возврат провести датой отличной от чека
kryglovaj, у Вас деньги с расчетного счета ушли? Нет? Ну тогда Вы еще ничего и не возращали.
Как исправить ошибку в сальдо счета 57.03
Вопрос задал Валентина Н. (Прокопьевск, Кемеровская область)
Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.51/10)
Добрый день! Обнаружили, что из-за ошибок за несколько лет накопилось дебетовое сальдо на счете 57.03, которого по факту нет. Подскажите, как правильно с ним поступить?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все комментарии (9)
Добрый день, Валентина.
Необходимо понять причину ошибки. Движение по дебету счета 57.03 делает документ Операция по платежным картам. Движение по кредиту счета 57.03 делает документ Поступление на расчетный счет вид операции Поступление по платежным картам. Сформируйте и вышлите карточку счета 57.03.
У нас были ошибки в прошлых периодах, допущенные кассирами при выборе вида оплаты — нал или безнал, видимо, какие-то ошибки не исправили. ЗА какой период выслать карточку?
Какая сумма весит по дебиту счета? Как исправляли ошибки исправлялся сам документ или делали сторно и вносили верные данные? С какого момента идет ошибка? Давайте за любой год, где уже ошибка была и исправлялась. Если обороты большие, то период возьмите меньше. Пришлите скрин документа, где вместо например нала указали безнал.
Сумма более 50 000 р. В том то и дело, что не всегда исправляли ошибки, поэтому и зависла сумма. Выяснили это только сейчас, когда нет поступлений по кассе, а по банку уже все суммы поступили. Ошибки накопились за срок не менее 5 лет, даже не скажу точно, за какой период. Какой скрин выслать? Просто по z-отчету суммы забивались в 1С где-то неверно. Даже не знаю, как объяснить. Может, с этой ситуацией не справиться посредством вопросов? Можно как-то получить платную консультацию?
Добрый день, Валентина.
Платных индивидуальных консультаций мы не оказываем. Да, сумма приличная. Уточните, пожалуйста по кассе выручка идет? То есть вся наличная выручка отражена верно? Не верно отражена только безналичная выручка? Отражена на 50 000 руб. больше?
Верно ли отражена выручка на счете 90?
Да, выручка идет, неверно отражена только безналичная выручка. Выручка на счете 90 отражена верно. То есть по факту на Д счета 57.03 сумма 58 394 р., а должно быть 0.
Не видя базы трудно давать рекомендации. Необходимо анализировать, документы, которые делали движения по Д 57.03 Проверить остатки по всем счетам, корреспондирующим со счетом 57.03. Например документ Отчет о розничных продажах делает проводку: Д 57.03 К 62.Р. Следовательно необходимо проверить остаток по счету 62.Р. Если остаток не верный то оформите документ Операция, введенная вручную Д 62.Р К 57.03. Если вы уверены, что все остатки по счетам, корреспондирующим со счетом 57.03 верные, то оформите документ Операция, введенная вручную Д 000 К 57.03.
Зависло сальдо по счету 57.03 при оплате покупателем электронными деньгами
Вопрос задал Валентина О.
Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.72/10)
Добрый день!
По Дебету счета 57.03 краснота: проверяла приход по банку (сумма + комиссия), оплаты по платежной карте, реализации, все верно, но все равно вылезает краснота. В связи с чем это может быть? Что еще проверить?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все комментарии (10)
У вас отражена только одна часть операций — документ Операция по платежной карте. Это Д 57.03. А К 57.03 делает документ Поступление на расчетный счет — Вид операции Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам.
Поступление по банку тоже есть. Просто в скрине этого не видно. Но тем не менее вылезает краснота.
Из скринов пока не явно, в чем расхождение.
Как по шагам пройдетесь с суммами, то по ним сразу увидите. Давайте с этого начнем.
Поступление по банку тоже есть. Просто в скрине этого не видно. Но тем не менее вылезает краснота.
Сверьтесь, пожалуйста, по статье по шагам. Если корректно отражено, что сальдо уже не должно быть.
Надо проконтролировать, что с суммами. Должно быть итого по Операция по платежной карте 5 900 = Поступление на расчетный счет и здесь разбито уже на то, что зачислено 5 782 и комиссия 118 — опять 5 900. Если для примера с цифрами.
И если это Яндекс.Деньги т.е. электронный кошелек, судя по аналитике в карточке счета 57, то имеет смысл алгоритм пересмотреть, как обсуждаем здесь
Оформление и учет продажи услуг (семинары) через Интернет (leanding)
.
Алгоритм такой:
1. Поступление денежных средств от покупателя осуществляется документом Поступление на расчетный счета с видом операции Оплата от покупателя. Счет учета — 55.04.
2. Поступление денежных средств из электронного кошелька на расчетный счет организации документ Поступление на расчетный. Вид операции — Прочее поступление. В поле Счет учета — 51, в поле Счет кредита — 55.04.
3. Оказание услуг и отражение выручки документ Реализация (акт, накладная).
4. Комиссия Яндекс.Деньги отражается через Списание с расчетного счета — Прочее списание. Счет дебета — 76.09. Контрагенты — Яндекс.Деньги. Договор — Электронный кошелек №…от…. Счет учета — 55.04.
Поступление (акты, накладные) — Договор — Электронный кошелек №…от… Счет учета расчетов с контрагентами и Счет учета расчетов по авансам — 76.09. Счет учета и Статья затрат уже по вашей ситуации. Например, 44.01 и Прочие затраты.
Договор имеет вид С поставщиком.
Почему именно такой алгоритм и почему это важно.
Вижу, что ИП продавец. Предполагаю, что он на УСН.
При работе с платежными системами и электронными денежными средствами свои правила признания дохода в целях УСН.
У нас есть две группы платежей от покупателей и разные правила
1) При оплате покупателем картой, доход в полной сумме отражается в КУДиР и в декларации по УСН по дате получения денег на расчетный счет (Письмо Минфина РФ от 19.09.2016 N 03-11-11/54526). Здесь можно использовать счет 57.
2) При оплате через платежные системы подход другой. Это как раз ваш случай. В момент увеличения остатка электронных денежных средств (ЭДС) у продавца и их уменьшения у покупателя, продавец признает доход в УСН. Ждать поступление на расчетный счет от оператора ЭДС не надо (Письмо Минфина РФ от 20.01.2014 N 03-11-11/1415). Т.е. мы не можем ждать поступления на р/с и когда закроется счет 57. Поэтому мы сразу отражаем Д 55 К 62 и признаем доход для УСН.
Это очень принципиальный момент. Особенно на стыке кварталов, если отразить 31.03.20 Д 57 К 62, а 01.04.20 Д 51 К 57 при оплате электронными деньгами, то будет занижена налоговая база по УСН — доход попадает уже ао 2-й кв, а не в 1-й как должен. Это грубое нарушение. Поэтому при оплате электронными деньгами мы отражаем операции не через 57 счет, а через 55.
Эквайринг — это поступление с применением электронных денежных средств или нет?
Если не УСН, а ОСНО, то схема отражения операций аналогичная.
Счет 57 «Переводы в пути» – новые возможности «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0
В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) начиная с версии 3.0.42 при перемещении денежных средств между счетами организации и кассой можно использовать счет 57 «Переводы в пути». Теперь с помощью настроек учетной политики, в зависимости от существующих в организации требований к учету и особенностей бизнес-процесса, пользователь может включать или отключать использование счета 57 в банковских выписках и кассовых документах.
Ранее в программе был возможен только один вариант транзита денежных средств между банком и кассой организации, и он не предусматривал использование счета 57. Сдача наличной выручки в банк регистрировалось проводкой Дебет 51 Кредит 50.
Рис. 1. Настройки учетной политики
Перевод денег между счетами организации
При загрузке банковской выписки, содержащей операции по переводу средств с одного счета организации на другой счет, автоматически создаются документы:
Проводки, сформированные этими документами, зависят от настроек учетной политики. При установленном флаге Использовать счет 57 «Переводы в пути» проводки будут выглядеть следующим образом:
Если флаг отключен, то при проведении документа Списание с расчетного счета формируется проводка:
Документ Поступление на расчетный счет в этом случае проводок не формирует.
Внесение денег на расчетный счет
Доступ к списку всех кассовых документов в программе осуществляется по гиперссылке Кассовые документы из раздела Банк и касса.
Выдача наличных денежных средств из кассы предприятия регистрируется с помощью документа учетной системы Выдача наличных с видом операции Взнос наличными в банк. При загрузке в программу выписки банка, содержащей операцию по взносу наличными на расчетный счет, автоматически создается документ Поступление на расчетный счет с видом операции Взнос наличными. Проводки, сформированные документами Поступление на расчетный счет и Выдача наличных, зависят от настроек учетной политики. При установленном флаге Использовать счет 57 «Переводы в пути» проводки будут следующими (рис. 2):
Если флаг отключен, то при проведении документа Выдача наличных формируется проводка:
Документ Поступление на расчетный счет в этом случае проводок не формирует.
Снятие налички со счета
Поступление денег в кассу предприятия регистрируется документом Поступление наличных с видом операции Получение наличных в банке.
При загрузке в программу выписки банка, содержащей операцию по снятию наличных денежных средств с расчетного счета, автоматически создается документ Списание с расчетного счета с видом операции Снятие наличных. Проводки, сформированные документами Списание с расчетного счета и Поступление наличных, зависят от настроек учетной политики. При установленном флаге Использовать счет 57 «Переводы в пути» проводки будут выглядеть так:
При отключенном флаге проведенный документ Поступление наличных формирует следующую проводку:
Дебет 50 Кредит 51
— на сумму денежных средств, внесенных в кассу.
Рис. 3. Включение функционала инкассации
Проводка дебет 57 кредит 57 (нюансы)
Возможные корреспонденции счета 57
Чтобы не усложнять и без того сложный бухучет, многие бухгалтеры операцию по сдаче денежных средств (далее — ДС) из кассы в банк отражают проводкой Дт 51 Кт 50. Но такой подход, по сути, неверен. Ведь данные деньги были выданы какому-то уполномоченному лицу, и по пути в банк их могут потерять или украсть. Или ДС были выданы из кассы вечером, а сданы в банк утром. То есть между выдачей из кассы ДС и их сдачей в банк может пройти время, и всегда есть посредник. Поэтому более правильными считаются проводки с использованием счета 57.
Этот счет упоминается в инструкции по применению плана счетов, утвержденной приказом Минфина от 31.10.2000 № 94н. Как следует из данного документа, счет 57 предназначен для обобщения и отражения информации о движении ДС, сданных в кассу Почты России, Сбербанка или других кредитных организаций, но еще не зачисленных на расчетный счет компании.
Однако сегодня эта характеристика не совсем актуальна, так как сберкассы давно упразднены, а отправить ДС через почту могут только физлица (п. 1 приказа ФГУП «Почта России» от 13.03.2007 № 81п). Таким образом, ДС необходимо выдать подотчетному лицу, а оно должно будет сдать авансовый отчет. Проводки в таком случае будут следующие:
Такой подход возможен, но используется нечасто.
Так как данная инструкция не является нормативным актом и носит информационный характер (письмо Минфина РФ от 15.03.2001 № 16-00-13/05), зачастую бухгалтеры используют счет 57, применяя единые подходы по ведению бухучета, а также руководствуясь указаниями Банка России.
Чаще всего этот счет используют для учета операций эквайринга.
Использование счета 57 в эквайринге
Жизнь современного человека сложно представить без банковской карты. Пользоваться ей очень удобно. Поэтому многие магазины для расчетов с покупателями при помощи банковских карт устанавливают на кассах терминалы. Оплата картой через pos-терминал называется эквайрингом.
ВАЖНО! При расчетах с клиентами посредством платежных терминалов покупателю необходимо выдать отчет терминала — слип и кассовый чек или БСО, распечатанный на онлайн ККМ (письмо Минфина РФ от 20.11.2013 № 03-01-15/49854).
Учет в эквайринге осуществляется следующими записями:
Если покупателя необходимо конкретизировать, то проводка будет такая:
Безналичные денежные средства регулярно нужно проверять. Как правильно проводить инвентаризацию безналичных денежных средств, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный демо-доступ к системе К+ и бесплатно переходите в Готовое решение.
Нюансы использования счета 57 на примерах
Компании могут прибегать к использованию счета 57 и при сдаче выручки из магазина в банк через инкассаторов.
ООО «Фортуна» занимается торговлей через розничные магазины. Выручка в сумме 43 000 руб. из магазина А была сдана инкассаторам. На следующий день на счет компании была оприходована сумма в размере 42 000 руб., т. к. при разборе сумки кассиром банка была выявлена фальшивая купюра номиналом 1 000 руб. Данный факт зафиксирован на оборотной стороне сопроводительной ведомости к сумке.
Дт 57 Кт 50 — 43 000 руб. — ДС переданы инкассатору.
Дт 51 Кт 57 — 42 000 руб. — ДС сданы инкассаторами на расчетный счет компании.
До выяснения обстоятельств сумму недостачи необходимо зафиксировать записью:
Дт 94 Кт 57 — 1 000 руб. — выявлена недостача в размере нарицательной цены купюры.
В результате экспертизы купюра была признана фальшивой, был составлен акт экспертизы денежных знаков. Виновным лицом в данном случае признан кассир, и сумму недостачи решено удержать из его заработной платы.
Дт 73 Кт 94 — 1 000 руб. — сумма недостачи отнесена на виновное лицо.
Дт 70 (50) Кт 73 — 1 000 руб. — недостача возмещена.
Если бы кассир был признан невиновным, номинал купюры нужно было бы отразить в составе прочих расходов: Дт 91 Кт 94.
Компания ООО «Верона» для расчетов с подотчетными лицами использует корпоративную карту. 02 июня фирма перечислила ДС на счет карты в размере 10 000 руб. Использование счета 71 в таком случае нецелесообразно, т. к. карта еще не выдана сотруднику. Отразить эту операцию можно записью:
Дт 57 Кт 51 — 10 000 руб. — ДС зачислены на лицевой счет карты.
Выдачу карты сотруднику необходимо отразить проводкой Дт 71 Кт 57.
03 июня ООО «Лик» закупило доллары на сумму 350 000 руб. Курс доллара на эту дату составлял 66,7491 руб. (т. е. куплено 5 243,52 долл.). Также компания продала евро на сумму 250 000 руб. Курс евро на 03 июня — 74,8191 руб. 06 июня доллары поступили на расчетный счет по цене 66,8529 руб. Евро списан по цене 74,5610 руб.