если было рефинансирование ипотеки возврат процента ипотечного кредита
При рефинансировании ипотеки можно потерять право на вычет
На днях появились новости по поводу вычета при рефинансировании ипотеки через АИЖК — сейчас это «Дом-рф». СМИ со ссылкой на письмо Минфина рассказали, что те ипотечники, которые рефинансировали кредиты через эту организацию, не смогут получить вычет по уплаченным процентам и вернуть 13% от этих сумм. То есть проценты они платить будут как раньше, но вычет не получат.
Если не вникать в нюансы, может показаться, что при оформлении кредита или господдержки через «Дом-рф» вообще нельзя получить вычет. В этом есть доля истины, но нужно разобраться в деталях: запрет касается не всех вычетов при покупке квартиры и не при любом рефинансировании.
А можно как-то чтобы все вот так р-р-р-р-раз — и тремя абзацами, чтобы все стало понятно и ясно как день?
Если вы рефинансировали ипотеку через «Дом-рф», то у вас пропадает право вычета на сумму процентов. Дело в том, что вычет на сумму процентов при рефинансировании можно получить, только если ипотеку рефинансировал банк. «Дом-рф» — не банк, хотя это и государственная контора.
Чтобы вычет не пропал, надо рефинансироваться именно через банк — например, принадлежащий «Дом-рф» «Российский капитал».
Это касается только вычета на сумму процентов и только при рефинансировании. Проценты по первоначальному кредиту и стоимость квартиры по-прежнему можно предъявлять к вычету.
О каких вычетах речь?
Есть два вида имущественных вычетов при покупке квартиры:
Что с рефинансированием ипотеки?
Вообще при рефинансировании ипотеки право на вычет по процентам сохраняется. Можно сколько угодно раз снижать ставку, брать кредит в другом банке и все равно возвращать 13% от уплаченных по новому кредиту процентов из бюджета. Ну или не платить их туда, если взять уведомление о праве на вычет и отнести его на работу.
То есть если пять лет назад вы оформили ипотеку в каком-то банке под 11%, а сейчас рефинансировали ее под 9%, то вычет в сумме уплаченных процентов все равно дадут.
Что за внезапные изменения с вычетом по процентам?
Никаких внезапных изменений нет. В налоговом кодексе нет поправок по поводу имущественных вычетов при покупке квартиры. Все как было раньше, даже год назад и больше. Просто Минфин выпустил очередное письмо насчет вычета по уплаченным процентам.
Он напомнил, что вернуть 13% от суммы процентов при рефинансировании кредита на жилье можно, только если этот кредит выдал банк. То есть у организации, с которой заключен договор рефинансирования, должна быть лицензия на банковскую деятельность.
Важно! По первоначальному кредиту проценты можно платить не только банку, но и, например, работодателю — то есть тому, кто дал заем. А вот при рефинансировании необходим договор именно с банком. Это сложно понять из огромного пункта статьи 220 НК о вычетах по процентам, но работает это именно так.
При чем здесь «Дом-рф» и господдержка?
У «Дом-рф» нет банковской лицензии (ба-дум-тс-с-с!). То есть «Дом-рф» — это не банк. И хотя у этой организации учредитель правительство — то есть она фактически контролируется государством, выдает господдержку и реализует разные льготные госпрограммы для покупки жилья, — это не банк.
Минфин напоминал об этом уже несколько раз. И мы тоже просили обращать внимание при рефинансировании кредитов и объясняли, что так можно потерять право на вычет. Это было полгода назад, а напоминаниям Минфина и того больше.
Такое условие было всегда, и оно работает не только для «Дом-рф». Вообще любое рефинансирование не в банке лишает ипотечников права на вычет по процентам. Просто с АИЖК это было не так очевидно. Многие заемщики даже не подозревали, что у организации, которая выдает ипотеку с господдержкой наравне с банками, может не быть лицензии и есть риск лишиться вычета.
Что с вычетом по расходам на квартиру? Его тоже не будет?
С основным вычетом в сумме расходов на квартиру проблем нет. В налоговом кодексе нет требований по поводу банковской лицензии для первичных займов и кредитов на покупку жилья. Можно взять кредит где угодно и все равно получить вычет.
Например, если заем на квартиру дал работодатель, вычет положен, хотя банковской лицензии у работодателя нет. Если кредит рефинансировали в «Дом-рф», проблем с вычетом именно со стоимости квартиры тоже не будет.
У этого вычета отдельный лимит: 2 млн рублей на человека. Рефинансирование не помешает забрать из бюджета до 260 тысяч рублей.
Значит, в «Дом-рф» лучше вообще не обращаться?
Не совсем так. В начале этого года у АИЖК появился свой банк — «Российский капитал». АО «Дом-рф» ( АИЖК — это то же самое) принадлежит 100% этого банка. И это именно банк, а не просто организация без лицензии, которая выдает ипотеку.
«Российский капитал» тоже рефинансирует кредиты, и через него можно оформить господдержку — например, по программе семейной ипотеки. Большинство кредитов «Дом-рф» сейчас выдает именно через этот банк.
Еще в «Дом-рф» можно без проблем брать новые кредиты. То есть не рефинансировать старые, а просто оформить там ипотеку — напрямую или через партнера. Условие о наличии лицензии действует только для рефинансирования ипотеки, а при оформлении первичной такого требования нет.
Если взять в «Дом-рф» ипотеку по какой-то льготной программе без рефинансирования — пожалуйста, забирайте свои 13% от всей суммы уплаченных процентов, Минфин не будет против.
Еще раз: когда теряется право на вычет
НДФЛ с суммы процентов не вернут, только если совпадут такие условия:
Что делать, если уже рефинансировали ипотеку через «Дом-рф»?
Ничего. Когда все уже оформили, изменить это не получится. Если это именно рефинансирование и в договоре указана эта организация, право на вычет вы потеряли. Тогда остается только возвращать НДФЛ с процентов, которые вы платили по первому договору. А проценты, уплаченные АИЖК или «Дом-рф», не учитывать.
Если вы пока оформляете документы, проследите, кто рефинансирует ваш кредит. Еще не поздно что-то изменить. И посчитайте, что выгоднее, отказаться от рефинансирования или потерять право на вычет.
Но «Дом-рф» официально объявил, что в Минфин отправлено обращение по поводу поправок в налоговый кодекс. Вполне возможно, их примут, и даже задним числом. Тогда право на вычет вернут, но пока это только планы. Если такие изменения появятся и заработают, мы расскажем.
Как правильно оформить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки
Сохраняется ли возможность получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки? Теряют ли тысячи заемщиков право на компенсацию расходов из государственного бюджета? Ждут ли в ФНС тех, кто решил сменить кредитора, изменить условия финансирования?
Какие документы для налогового вычета при рефинансировании ипотеки потребует инспектор на проверку? У кого и какие справки придется получать? Рассмотрим подробно ответы на эти и другие вопросы.
Налоговый вычет: кто и при каких обстоятельствах может на него рассчитывать
Приобретение собственных квадратных метров для проживания — это всегда большие расходы. На уровне правительства и президента было решено, что граждане и резиденты России имеют право компенсировать некоторую часть потраченных средств.
В частности, у покупателя есть возможность обратиться в ФНС с заявлением о возврате 13% с суммы до 2 млн. рублей за покупку жилья и до 3 млн. рублей по уплаченным процентам при выполнении ряда требований:
Кроме возврата за покупку жилья, можно оформить вычет по ипотечным процентам. Основное условие — деньги выделяются целенаправленно на покупку жилплощади. Если покупатель не захотел передавать квартиру банку в качестве залога, решил обойтись стандартным потребительским кредитом, заявление на вычет у него не примут.
Сумма, подлежащая возврату по обоим пунктам, напрямую зависит от даты, когда приобреталось имущество, и заключался договор кредитования с банком.
Важно! Подавать заявление на налоговый вычет можно круглый год, не дожидаясь 1 апреля.
Здесь важно учитывать следующее, если есть желание вернуть 13% с 2 млн. рублей:
Если договор с банком заключен не позднее 31.12.2013 года, можно получить 13% от всей суммы начисленных и уплаченных процентов (пени и штрафы в расчет не принимаются). Ограничение в 3 млн. рублей в этом случае не действует. Заемщику необходимо каждый год посещать инспектора ФНС и писать заявление на возврат НДФЛ, пока не будет возвращена вся сумма излишне уплаченного налога. По сделкам, заключенным после 01.01.2014 года, компенсировать удастся не более 390 тыс. рублей.
Думая, можно ли вернуть налоговый вычет при рефинансировании, важно знать следующее. Именно дата покупки недвижимости при возврате процентов значения не имеет. Инспектор обратит внимание, когда заключен договор кредитования с банком.
Есть еще один очень важный момент! В 2014 году вычеты по процентам и непосредственно с покупки жилплощади разделены. Если право на получение 260 тыс. рублей уже использовано, можно в дальнейшем подавать заявление на субсидирование части процентов по ипотечному договору.
Как не потерять право на получение имущественного вычета по уплаченным процентам при рефинансировании
Нередко заемщикам приходится расставаться с одним банком и перезаключать договор с другим. Причины рефинансирования могут быть разные:
Часть заемщиков, запрашивает рефинансирование, стремясь вывести имущество из-под залога. Кредит из разряда ипотечных переходит в ранг стандартных потребительских. Это делается в ситуации, если есть желание продать квартиру, подарить ее, совершить иные юридически значимые действия. Возврат НДФЛ после рефинансирования ипотеки в этой ситуации невозможен.
Бывают и причины рефинансирования или смены кредитора, никак не связанные непосредственно с заемщиком. В частности, банки всегда оставляют за собой право продать долг третьим лицам. Да и ЦБ каждый месяц размещает релизы об отзыве лицензии у очередной финансовой структуры, не выполнившей требования по созданию резерва или улучшению качества кредитного портфеля. Теряет ли заемщик в этом случае право на получение имущественного вычета с процентов?
Нет, но при соблюдении единственного условия. В договоре перекредитования должно быть прописано, что деньги предназначаются для погашения задолженности по ипотечному займу. Если такой пункт отсутствует, налоговый вычет в дальнейшем получить не удастся.
Еще один повод отказать в предоставлении льготы — наличие в «новом» договоре сумм сверх той, что требуется для расчета со «старым» банком. Решили объединить воедино несколько разных займов, в том числе ипотечный? Очередь в налоговую можно не занимать. В вычете откажут.
Право на имущественный вычет после рефинансирование ипотеки сохраняется, если в договоре прописано, что деньги выдаются именно на погашение ипотечного кредита.
Сколько раз проводится процедура, значения не имеет. Можно каждый год обращаться за рефинансированием. Главное — собрать правильный пакет документов для ФНС.
Если же смена кредитора происходит не по инициативе заемщика, а из-за банкротства банка, продажи долга, в вопросах получения вычета ничего не меняется. Важно только своевременно получить в Агентстве по страхованию вкладов справку о том, кто теперь является кредитором. Ее необходимо предъявить в ФНС при обращении.
Как рассчитать сумму вычета по процентам
Предположим, что гражданин Иванов Иван Иванович 31.12.2013 года стал собственником квартиры. В договоре указана стоимость 6 млн. рублей. Так как собственных средств не хватало, в банке был получен кредит на 5 млн. рублей. Ежегодно в качестве процентов предстоит выплатить 200 тыс. рублей. За период действия договора — 5 млн. рублей. Соответственно, из бюджета ему перечислят не более 650 тысяч рублей.
Доход заемщика — 70 тыс. рублей в месяц. Налоговые льготы не полагаются. НДФЛ за 2014 год составил 109,2 тыс. рублей. В 2015 году гражданин Иванов обязан получить у работодателя 2-НДФЛ, собрать документы и обращаться в ФНС по месту регистрации. Если камеральная проверка подтвердит подлинность предоставленных справок, заемщику вернут излишне уплаченные деньги. В следующем году процедура повторится. И так, пока 650 тыс. рублей не будут выплачены полностью.
Если предположить, что в 2015 году гражданин Иванов не работал, либо его доход был незначительным, он может не тратить время на оформление вычета и дождаться окончания следующего налогового периода.
Если в период, начиная с 2014 года, гражданин Иванов работал без перерыва, то в 2021 году ему останется подать заявление на получение 104 тыс. рублей. После этого все расчеты между государством и заемщиком будут завершены. Когда же будут завершены расчеты с банком, значения не имеет.
В любой момент гражданин Иванов мог обратиться за перекредитованием. Право на возврат подоходного налога при рефинансировании за ним сохраняется в полном объеме, если документы оформлены должным образом.
Если же все тот же гипотетический гражданин Иванов подпись под договором с банком поставил уже в январе 2014 года или позднее, ему не удастся вернуть из бюджета больше чем 390 тыс. рублей.
Важно! Право на имущественный вычет — заявительное. Если заемщик сам по разным причинам не желает собирать документы и общаться с налоговыми инспекторами, никто ему не будет напоминать о возможности уменьшить затраты на покупку жилых квадратных метров.
Документы на налоговый вычет после рефинансирования ипотеки
Сразу необходимо напомнить еще раз. В договоре рефинансирования должно быть прописано или подчеркнуто, что деньги предназначены для покрытия существующей задолженности перед другим банком. Но, не любой, а по ипотечному займу. В пункте договора должны значиться реквизиты (адрес, площадь) приобретенных квадратных метров. Если это не сделано, ФНС не примет документы к рассмотрению.
Если же указанное требование соблюдено, необходимо передать документы в налоговую после рефинансирования ипотеки:
Приведенный список документов может быть дополнен в зависимости от конкретной ситуации. В частности, если у заемщика несколько официально подтвержденных мест трудовой деятельности, можно обратиться к каждому работодателю за справкой 2-НДФЛ. Есть дополнительные доходы, например, от сдачи квартиры, дачи или машины в аренду? С полученных сумм уплачен НДФЛ? Можно приложить соответствующие договоры и квитанции.
Помимо этого готовятся и предоставляются следующие документы в налоговую при рефинансировании ипотеки:
Нотариальное заверение не требуется. Но оригиналы предъявляются инспектору для сравнения.
На проведение камеральной проверки у ФНС есть 3 месяца. Если заемщик ничего не забыл, все декларации и справки соответствуют требованиям налоговиков, вычет после рефинансирования ипотеки будет перечислен на счет в течение 30 календарных дней. Возможно увеличение срока или отказ, если в документах будут ошибки или выявлены подлоги и т. д. Инспектор может запросить пояснения.
Важно! Выплаты по новому договору будут проводиться только после окончания расчетов по первоначальному соглашению. Заявитель может отказаться от единовременного перечисления средств и выбрать другой способ возврата денег.
В ФНС он получает уведомление и передает его в бухгалтерию. Работодатель ничего не выплачивает. Его задача — не удерживать с заемщика НДФЛ. В следующем году опять придется идти в налоговую за новым уведомлением. Работодатель обязан принять уведомление к исполнению, но сам не будет запрашивать его в ФНС.
Декларация 3-НДФЛ: где взять и как заполнить
Формы налоговых деклараций и расчетов постоянно меняются. Чтобы не совершить ошибку и не получить отказ по формальному поводу, важно проследить, чтобы на бланке значилось основание: Приказ от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.
Скачать и заполнить бланк вручную можно на сайте Налог.ру, пройдя по цепочке: Главная страница – Налогообложение в Российской Федерации – Действующие в РФ налоги и сборы – Налоги на доходы физических лиц — Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц. При желании можно обратиться в специализированную компанию, оказывающую бухгалтерские услуги.
Еще один вариант — заполнение на сайте «Госуслуги». Регистрация и получение ЭЦП для этого не требуется. Здесь программа предельно проста и рассчитана на людей, не имеющих специального образования.
Порядок заполнения следующий:
Важно! Нужно обращать внимание на код заработка. На сайте «Госуслуги» предусмотрены подсказки, помогающие в заполнении.
Декларацию можно либо распечатать для личной сдачи в ИФНС, либо отправить через сайт. Последний вариант доступен при наличии ЭЦП.
Важно! Перед тем, как заполнить 3 НДФЛ при рефинансировании ипотеки, на главной странице необходимо указать ОКТМО. Код относится к региону. Узнать его можно на официальном сайте ФНС.
Если речь идет о возврате НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ можно подавать в любое время.
Как оформить вычет, если недвижимость — в совместной или в долевой собственности
Ситуация несколько усложняется, если квартира куплена в долевую собственность. В ФНС передаются на рассмотрение следующие документы для подачи на рефинансирование ипотеки:
К общему пакету документов добавится еще и заявление с информацией о размере долей. Их размеры можно менять хоть ежегодно. На реальное владение имуществом это никак не влияет. Имущественные права супругов определяются Семейным Кодексом и брачным договором (при наличии).
Если квартира перешла в собственность супругов 01.01.2014 или позднее, каждый имеет право на получение 260 тыс. из бюджета. Возврат налогов после рефинансирования ипотеки, как и вычет за приобретение недвижимости возможны только один раз в жизни.
Заключение
Рефинансирование — не повод отказываться от возможности компенсировать из бюджета часть расходов на покупку недвижимости. Главное — правильное оформление договора с «новым» банком. В нем должно быть прописано, что средства выделяются целенаправленно — на погашение ипотечного займа.
В декларации 3 НДФЛ после рефинансирования ипотеки прописывается общая сумма процентов. Какому банку они перечислены, не указывается.
Основное «неудобство» — увеличенный пакет документов. К тому же придется сначала компенсировать проценты, выплаченные по первоначальному займу, только потом переходить к рефинансированному.
Как рефинансировать ипотеку и получить налоговый вычет?
У меня есть ипотека на пять лет. Долг сейчас — чуть больше миллиона рублей. В месяц я плачу почти 26 000 рублей, а процентная ставка 11,4%. Квартира еще строится. Оформление в собственность будет происходить в 2017—2018 году. Я слышал, что в вашем банке можно рефинансировать ипотеку под 10,75%. Расскажите, пожалуйста, как будет происходить процесс рефинансирования, что для этого нужно и выгодно ли это вообще?
Еще есть нюанс со страховкой. После оформления квартиры в собственность мне нужно будет в моем банке оформить и оплатить страховку на квартиру. Если я этого не сделаю, мне поднимут процент. Как я понял, в Тинькофф-банке рефинансирование возможно только на квартиры в собственности. Если я оплачу страховку в другом банке, то не придется ли платить еще и в вашем? То же самое со страховкой жизни.
Как происходит процесс возврата налогов при покупке, оплате процентов и страховки? Когда подавать документы на вычет? И что будет, если часть денег в первый взнос добавили родители?
Руслан, спасибо за вопросы. Давайте по порядку разберем, что можно сделать в вашей ситуации.
Рефинансирование ипотеки
Рефинансирование — это получение нового кредита в вашем или другом банке, чтобы погасить старый кредит на более выгодных условиях.
В Тинькофф-банке есть программа рефинансирования ипотечного кредита. Рефинансировать ипотеку можно после подписания актов приема-передачи, получения ключей и оформления квартиры в собственность. Мы уже написали статью, как сдать документы на право собственности и чего ждать от застройщика. Почитайте, чтобы всё сделать правильно.
Рефинансировать ипотеку есть смысл, если ставка уменьшится хотя бы на 1,5%
Если вы уйдете из своего банка в другой, будут дополнительные расходы: закладная, оплата услуг нотариуса, обслуживание расчетного счёта и перестрахование недвижимости.
Подумайте и просчитайте все расходы под новый ипотечный кредит с учетом дополнительных трат.
Налоговый вычет
За страхование жизни тоже можно получить налоговый вычет, если срок страхования и действия договора не менее 5 лет, страховка отдельная и не входит в комплексный полис с единой суммой, а выгодоприобретатель — вы или ваши близкие родственники. Подробности в письме ФНС от 14.12.2016.
Вычет можно получить, если вы купили квартиру в России, работаете и платите НДФЛ по ставке 13%, подписали с застройщиком акты приема-передачи. Есть и другие тонкости, подробнее читайте в статье о налоговом вычете за квартиру в новостройке.
Не переживайте за родительскую помощь в покупке квартиры, лучше почитайте наш недавний разбор. Подарки от близких родственников не облагаются налогом.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?
– Как рефинансирование ипотечных кредитов может повлиять на налоговый вычет? Правда ли, что в случае рефинансирования мы потеряем возможность получить налоговый вычет?
Отвечает финансовый советник, генеральный директор инвестиционно-консалтинговой компании «Личный актив» Ксения Воронина:
Договор на новый ипотечный кредит обычно содержит в себе, во-первых, отсылки к первоначальному договору (реквизитам договора, ключевым условиям – сумме, сроку и т. п.) и прямое указание на то, что его целью является рефинансирование. А, во-вторых – подробные данные об объекте недвижимости (адрес, метраж, основания возникновения права собственности), позволяющие однозначно определить, что кредит относится к тому же самому объекту. Этих данных вполне достаточно для того, чтобы подтвердить налоговой, что Вы финансируете один и тот же объект недвижимости. Законом не установлено ограничений в отношении количества кредитов (кредитных договоров), по которым предоставляется вычет, но есть ограничение как раз по количеству объектов недвижимости, в отношении которых имеет право на вычет один и тот же человек (только по одному объекту). То есть до тех пор, пока Вы можете доказать, что новый кредит относится к тому же самому объекту, по которому Вы получали вычет ранее на основании предыдущего кредитного договора, вычет Вы получите, и вопросов у налоговой возникнуть не должно. В противном случае Вы вправе привлечь юриста для защиты своих интересов, так как закон на Вашей стороне.
Отвечает заместитель директора ООО «Центр правового обслуживания» Лариса Науменко:
Приобретая квартиру по ипотечной программе, гражданин соглашается на условия банка. Если со временем заемщик найдет новый банк с более выгодной процентной ставкой, можно провести процедуру рефинансирования ипотеки.
Для рефинансирования заключается новый кредитный договор с новым банком, гражданин получает кредит для погашения ипотеки. В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, перекредитование не лишает заемщика прав на получение налогового вычета. Гражданин сможет получить деньги при условии юридически верного оформления документации о рефинансировании. Получение вычета в этом случае будет регламентировано подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.
Для оформления налогового вычета необходимо предпринять следующие действия:
Получение налогового вычета на объекты недвижимости, приобретенные до 1 января 2014 года и после этой даты, производится по разным правилам. Это происходит потому, что в 2014 году в налоговое законодательство были внесены изменения, касающиеся порядка и условий предоставления имущественных вычетов гражданам. В первом случае у гражданина есть право на получение вычета только по одному объекту недвижимости, во втором случае – по нескольким: при условии, что гражданин не использовал право на получение налогового вычета до 2014 года.
Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:
В письме Минфина от 6 июня 2017 года даются четкие разграничения о том, что есть рефинансирование с сохранением права на получение налогового вычета, а что таковым не является. Реальным отличием будет целевое использование денежных средств по рефинансированию. Если в договоре на рефинансирование есть ссылка на предыдущий ипотечный кредит, то ограничений на получение налогового вычета нет. При отсутствии соответствующей ссылки это считается нецелевым использованием, и налоговый вычет получить нельзя.
Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:
Рефинансирование ипотечного кредита не лишает возможности получить налоговый вычет на покупку жилья. Если Вы еще не пользовались данным правом, то в таком случае можно вернуть часть потраченных средств при условии уплаты в бюджет соответствующих налоговых отчислений в виде 13%. Для этого Вам необходимо подать документы на квартиру, 2-НДФЛ и декларацию в налоговою инспекцию по месту регистрации.
Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:
Налоговый вычет на приобретенную недвижимость ценой до 2 млн рублей в принципе никак не зависит от кредита и его рефинансирования. Если рассматривать налоговый вычет, предоставляемый на сумму уплаченных процентов, то в первой редакции закона описано, что при рефинансировании в банке налоговый вычет сохраняется. Встает вопрос о спорности слова «банк» в формулировке предложения, описывающего льготы при рефинансировании, так как во всех остальных местах описаны «любые кредитные организации, выдающие займы или кредиты».
В официальном ответе московской налоговой инспекции на запрос по этому поводу ответили, что в 2010 году внесены поправки в данный ФЗ-220, заменившие слово «банк» в предложении о рефинансировании. Соответственно, налоговый вычет предоставляется на уплаченные проценты по займам и кредитам даже после рефинансирования в небанковской структуре, например в Агентстве по ипотечному жилищному кредитованию. При этом на запрос 2017 года налоговая служба Московской области ответила, что рассматривается только возмещение процентов по кредитам, рефинансированным в банках, а так как АИЖК банком не является, то проценты возмещаться не будут. Получается, что разные налоговые службы по-разному читают один и тот же закон, и, рефинансировав кредит в государственной, крупнейшей в стране ипотечной организации (АИЖК), созданной для кредитования банков и поддержания ипотечного рынка, Вы можете из-за нежелания какого-то налогового чиновника вникать в проблему, остаться без Вашего законного права на возмещение подоходного налога с уплаченных Вами процентов по ипотечному кредиту. АИЖК, в свою очередь, говорит о том, что ни одного отказа в возмещении процентов еще не было, и они разбираются в ситуации.
Отвечает директор департамента ипотечного кредитования ПАО АКБ «Металлинвестбанк» Ирина Переверзева:
При рефинансировании ипотечного кредита право на получение налогового вычета сохраняется: налоговый кодекс дает четкий ответ на этот вопрос. Налогоплательщику предоставляется имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования. При этом право на получение налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение недвижимости сохраняется. Пояснить это можно достаточно просто: при рефинансировании ипотечного кредита, несмотря на то что документально меняется цель кредита (с приобретения жилья на погашение (рефинансирование) ранее предоставленного кредита), по сути происходит замещение одного кредита средствами другого кредита, без изменения конечной цели использования денежных средств – приобретения недвижимости. При этом из условий заключаемого кредитного договора должно следовать то, что новый кредит предоставляется для целей погашения кредита, ранее предоставленного на приобретение недвижимости (формулировки у каждого банка индивидуальны и могут отличаться). Также можно рекомендовать заемщикам заранее уточнить в УФНС требования к составу документов, которые необходимо предоставить для получения вычета по уплаченным процентам, если ипотечный кредит был рефинансирован.
Текст подготовила Мария Гуреева
Не пропустите:
Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!
Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.