если ип платит самозанятому какие налоги платить
Как работать с самозанятым. Инструкция для ИП и юрлиц
При обращении нового клиента каждый раз я рассказываю одну и ту же телегу — поэтому решил написать ее и просто давать ссылку всем интересующимся.
Что такое самозанятость
Самозанятость или НПД (Налог на Профессиональный Доход) — экспериментальный налоговый режим, который может применяться как к физ.лицу так и к ИП. Я предполагаю, что он появился как более простой и доступный УСН.
Основная его цель — “вывести из тени” всех фрилансеров, которые принимают оплату “черным налом” — и заставить их платить деньги в бюджет.
Обращаю особое внимание на то, что самозанятый — это не профессия, а льготный налоговый режим (так сказал Мишустин). То есть самозанятый — это специалист, работающий на себя, а не “швец и жнец и на-дуде-игрец” в одном флаконе.
И вот — сначала режим вводился в 4 регионах России, а теперь же он действителен по всей РФ. Получается, что самозанятость — это такой же налоговый режим, как УСН, ПСН, ОСНО и ЕСХН (только с некоторыми ограничениями по разным организационным моментам).
Ну и конечно же с официальным самозанятым сотрудничать выгоднее.
Преимущества сотрудничества с самозанятым
Если сравнивать самозанятого и обычного фрилансера, то сотрудничать с самозанятым выгоднее по 2 причинам.
Не нужно платить дополнительные налоги за обналичку. И за перевод тоже не нужно. Самозанятый платит свой налог сам (4% или 6%).
Все официально. Договор, чек. При необходимости можно организовать счет и АВР (Акт Выполненных Работ) — но требовать их заказчик не имеет права.
Однако не все гладко.
Минусы работы с самозанятыми
Доходы самозанятого не должны превышать более 2,4 млн. рублей за год (не более 200 000 рублей/месяц). Если доходы превысят 2,4 млн. рублей, то самозанятый должен будет уплатить НДФЛ со всех сумм сверху, а организация страховые взносы (об этом читайте далее).
Организация не может расторгнуть отношения с работником, а потом сотрудничать с ним, как с самозанятым — в течение 2 лет после его увольнения и регистрации..
А то была такая мошенническая схема — предприниматель “типа увольняет” сотрудника, но начинает сотрудничать с ним, как с самозанятым Это такая схема для уменьшения налоговой нагрузки.
Но ФНС бдит — и быстренько обнаружила эту схему и уточнила наказание за нее в соответствующей статье (пункт 2, подпункт 8).
Налоговая может расценить отношения с самозанятым как трудовые. В этом случае грозит штраф — Штраф — от ₽10 000 до ₽100 000. (В соответствии с КоАП ст 5.27). А также придется платить доп.налоги и страховые.
Чтобы этого не случилось, обязательно нужно требовать у самозанятого чек (образец ниже). Это основной документ плательщика НПД.
Также можно заморочиться и найти информацию о нем в Интернете, но это того не стоит. Чек “решает”.
В чем разница между ИП и самозанятым
По большому счету разницы между ИП и самозанятым нет (по-крайней мере, после 19 октября 2020 года, когда режим распространился на всю Россию). Раньше разница была, но с 1 июля 2020 года статус самозанятого фактически приравнен к статусу ИП.
Разница между НПД и ИП — в том, что самозанятые не имеют право нанимать персонал, ограничены по выручке и видам деятельности.
Получается, что НПД — это налоговый режим для фрилансеров-одиночек, которые не хотят быть ИП — им дали возможность работать официально, с минимальной налоговой нагрузкой и абсолютно без отчетности.
Какие документы предоставляет самозанятый
Чек (который имеет юридическую силу и является полноценным платежным документом).
Такой чек формируется в мобильном приложении “Мой налог”. Можно переслать его по e-mail или в каком-нибудь из мессенджеров. Вы можете распечатать его или сохранить в JPG — и приложить к вашим отчетным документам.
АВР (но это не обязательно). Скачать его образец из Интернета, заполнить и отправить вам.
Предоставлять счет тоже можно, но для самозанятых это не обязательно (даже где-то читал, что требовать это незаконно). Но если прям сильно горит, могу заключить договор с Яндексом или с АлиЭкспресс — и тогда будет счет. Но не хотелось бы делать это.
Как платить тогда самозанятому? Читайте далее.
Как юридическому лицу и ИП оплачивать услуги самозанятого
Есть возможность работать через расчетный счет без оплаты дополнительного налога. Как? По банковским реквизитам.
Например, вот мои реквизиты.
Здесь реквизиты банковской карты и ИНН физического лица. Заказчик вносит их в 1С — и переводит денежку непосредственно с р/с.
Без дополнительных налогов, НДФЛ и прочего. По крайней мере мне так платили за разработку некоторых прототипов и текстов.
Вот так — просто и без лишних заморочек.
Какие налоги юрлицо должно платить за сотрудничество самозанятым
Никаких. Если самозанятый не бывший работник, заказчик не платит в налоговую ни рубля.
Налог на профессиональный доход самозанятый платит сам. Штрафы получает тоже он.
Главное доказательство, что за самозанятого не надо платить, — это чек на оплату из приложения «Мой налог». До перевода денег с самозанятого можно взять электронную справку о статусе на текущую дату (формируется в приложении автоматически).
Если у заказчика есть давний договор с фрилансером, то с даты его регистрации в качестве самозанятого НДФЛ отменяется. Так пояснил Минфин в письме от 20.11.2020 № 03-11-11/101180.
Оплата взносов по добровольному страхованию за самозанятого не перекладывается на заказчика — соцстрах разъяснил это в письме от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346. Кстати, это же касается взносов в Пенсионный Фонд (говорится там же).
Но иногда все же происходят сложные случаи.
Что-то непонятное
В статье про сотрудничество с самозанятыми автор рассказывал интересный случай.
Когда юрлицо пытается перевести деньги самозанятому, то с точки зрения банка, это платеж в пользу физлица и с этого платежа удерживается процент за обналичку. Плюс, это в лимиты на вывод средств считается. В результате юрлица с удивлением обнаруживают, что и очередного платежа само занятому банк удержал 20%, например.
Так вот: я поразбирался в данной ситуации — и пришел к некоторым выводам.
Банк не является налоговым агентом, он — просто посредник. Начислять налоги он не имеет права. Другой разговор, что банк удержал комиссию как “за обналичку” — это уже более вероятно (уточняйте банковские тарифы).
Самозанятый платит налог сам — 4% за работу с физическим лицом, 6% — с юридическим.
А еще возможно, что произошло мошенничество. Нужно выбирать честный банк.
Других оснований для решения данного вопроса не известно.
Резюмируем
Сотрудничать с самозанятым — это выгодно и просто: просто переводите ему денежку и просите чек. В большинстве случаев, проблем не должно возникнуть (к слову: у меня не было ни одной проблемы за 3 года статуса).
Иногда в этом плане случаются проблемы. Но от большинства уже разработано решение.
«Как ИП работать с самозанятыми»
Индивидуальные предприниматели, как и юридические лица, имеют право сотрудничать с самозанятыми или плательщиками налога на профессиональный доход. Такое сотрудничество сокращает расходы на НДФЛ и страховые взносы за сотрудников.
Может ли ИП работать с самозанятыми
Сотрудничество разрешено оформить двумя способами:
С кем работать нельзя?
ИП не может сотрудничать с самозанятым лицом, которое ранее работало на ИП по трудовому договору. Ограничение установлено статьей 6 Федерального закона от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ и действует в течение двух лет со дня расторжения соглашения.
При этом индивидуальный предприниматель может заключить гражданско-правовой договор со специалистом, трудоустроенным у другого ИП или юридического лица (если он оказывает услуги или реализует продукцию собственного производства).
Пример. 13 июня 2020 года Григорий аннулировал трудовое соглашение с ИП Иванов И. И. и получил статус самозанятого для оказания услуг по ремонту мебели. 10 февраля 2021 года Иванов решил заказать ремонт двух столов у бывшего работника. Однако от сотрудничества с Григорием пришлось отказаться, так как не истекло двухлетнее ограничение.
Индивидуальные предприниматели могут учитывать расходы на услуги для снижения базы по налогу на прибыль или УСН «Доходы минус расходы».
Может ли самозанятый получать услуги от ИП?
Самозанятый может заказывать услуги у других индивидуальных предпринимателей. Но самозанятому учитывать расходы при расчете налога нельзя ( пункт 1 статьи 8 Федерального закона от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ).
Пример. Самозанятый реализовал физическим лицам продукцию на 110 тысяч рублей. В этом же отчетном периоде он заказал у знакомого предпринимателя ремонт производственного оборудования на 25 000 рублей. Расходы на сумму налога не повлияют, поэтому в бюджет придется перечислить: 110 000 х 4% = 4 400 рублей.
Договор ИП с самозанятым лицом — образец 2021
Чтобы узаконить сотрудничество, нужно заключить договор с ИП. Строгой формы гражданско-правового соглашения на оказание услуг, выполнение работ или поставку продукции самозанятым нет. Можно воспользоваться доступными шаблонами или составить договор самозанятого с ИП самостоятельно, включив в него:
Отдельным пунктом необходимо расписать условия оплаты. Например, полная оплата по факту выполнения заказа или частичные выплаты при выполнении определенных условий. Во втором случае нужно указать сроки перечисления по каждой части вознаграждения.
Не стоит добавлять в документ пункты, характерные для трудового договора: список функций и обязанностей исполнителя, фиксированную ежемесячную оплату труда (если планируется долгосрочное сотрудничество), требования ежедневно находиться в офисе, подчиняться внутренним корпоративным правилам и т. п. (полный перечень можно найти в статье 57 ТК РФ).
Некоторые условия, которые обычно указывают в трудовых соглашениях, ввиду особенностей оказываемой услуги могут быть включены в гражданско-правовой договор. Но это повод для налоговой службы провести внеплановую проверку, по результатам которой при выявлении нарушений сотрудники ведомства признают подмену трудовых соглашений, обяжут уплатить НДФЛ, страховые взносы, штрафы и пени ( статья 5.27 КоАП РФ).
Как ИП оплатить расходы самозанятому
Правила оплаты услуг самозанятого от ИП совпадают с условиями расчетов с другими контрагентами — предпринимателями и юридическими лицами. Вознаграждение можно перечислить тремя способами:
После оплаты самозанятый формирует в приложении «Мой налог» чек и передает его заказчику в бумажном или электронном формате. Если деньги перечислены на расчетный счет, плательщик НПД обязан передать документ до 9 числа (включительно) следующего месяца. При оплате наличными или на электронный кошелек чек необходимо выдать сразу ( статья 14 Федерального закона от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ).
Без чека ИП не может учесть расходы на услуги самозанятого при определении величины налога. Чтобы с ФНС не возникло спорной ситуации, необходимо подписать с исполнителем договор и акт о выполнении услуг, работ или поставке продукции. При наличии полного пакета документов с подтверждением расходов не возникнет проблем (письмо Федеральной налоговой службы от 30 октября 2020 года № АБ-4-20/17902@ ).
Пример. ИП на УСН «Доходы минус расходы» за 1 квартал заработал 300 000 рублей и потратил на услуги самозанятого 75 000 рублей. Получив на руки подписанный договор, чек и акт, предприниматель уменьшает доходы на расходы. Тогда за 1 квартал сумма налога составит (300 000 – 75 000) х 15% = 225 000 х 15% = 33 750 рублей. Без этих документов исчислять налог придется с полной суммы дохода — 300 тысяч рублей.
В чеке указывают наименование документа, дату и время расчета, список поставляемых товаров, услуг, работ, итоговую сумму заказа и ряд других данных, указанных в пункте 6 статьи 14 Федерального закона от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ.
Что будет, если самозанятый не выдаст чек?
Невыдачу чека ФНС трактует как сокрытие доходов и уклонение от уплаты налога. Нарушение выявляют контрольной закупкой, которую обычно проводят по жалобе заказчика, и назначают штраф:
Даже если заказчик по какой-то причине (например, работает на УСН « Доходы » и не учитывает расходы) не просит чек, плательщик НПД обязан полученный доход отразить в программе «Мой налог».
Самозанятый оказывает услуги ИП — ставка налога
За полученный от ИП доход самозанятые уплачивают налог по ставке 6% ( пункт 2 статьи 10 Федерального закона от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ). До 2028 года она повышаться не будет, это гарантировано законодательством.
Новые пользователи налога на профессиональный доход получают бонус в размере 10 000 рублей. Поэтому за оказание услуг, выполнение работ и поставку продукции индивидуальному предпринимателю платят 4% до момента, пока полностью не потрачен налоговый вычет (разница до 6% автоматически отнимается от бонуса). Если вы получили статус и не успели до конца года израсходовать вычет, остаток сохраняется на последующие периоды.
Я ИП и стал самозанятым. Что обязательно нужно сделать дальше?
Я работал на упрощенке, но после ваших статей стал самозанятым. Занимаюсь грузоперевозками по Москве. Клиенты — физлица и компании. Зарегистрировался 10 января и не знаю, что делать дальше. Пока просто формирую чеки для клиентов и отправляю им на почту.
У меня такие вопросы:
Самозанятый ИП должен отказаться от других спецрежимов
Самозанятый индивидуальный предприниматель не может совмещать упрощенку, вмененку и налог на профессиональный доход. Это запрещено законом. Поэтому после регистрации на льготном налоговом режиме нужно отказаться от других спецрежимов.
Срок для отказа. На отказ есть один месяц со дня регистрации. Если опоздать, регистрацию аннулируют и вы снова окажетесь на УСН с отчетами и взносами.
Пусть вас не пугает, что в этих формах есть слова «прекращение деятельности». Регистрацию ИП не прекратят, вы сохраните свой статус и будете работать на выбранном спецрежиме как самозанятый.
Куда подавать. Уведомление об отказе от спецрежима нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства или ведения деятельности. То есть в ту налоговую, где вы стояли на учете на этом спецрежиме. Сохраните второй экземпляр или подтверждение отправки, чтобы в случае чего доказать, что не пропустили срок.
Если доход ИП за год превысит 2,4 млн рублей, нужно опять выбрать спецрежим
В какой срок. Выбрать спецрежим после прекращения регистрации в качестве самозанятого нужно в течение 20 календарных дней. Если не успеть, будете платить налоги на общей системе до конца года. И только с 1 января следующего года перейдете на УСН в обычном порядке.
Доходы на расходы уменьшать нельзя
Даже если прибыль всего 30%, налог все равно будет 4 или 6% от выручки.
Платить страховые взносы не нужно, но только пока есть регистрация на НПД
Если доход превысит 2,4 млн рублей, после прекращения регистрации и до конца года придется тоже заплатить часть взносов. Их нет только в период применения льготного спецрежима.
Самозанятый ИП может совмещать бизнес и аренду квартиры
Если вы самозанятый и ваша основная деятельность попадает под льготный режим, можно заниматься и другой деятельностью на этом режиме — например, сдавать квартиру. Тогда налог с доходов от нанимателей-физлиц составит 4%, а декларацию по итогам года подавать не придется. И на каждый платеж можно выдавать квартирантам настоящий чек.
То есть вы будете платить налог на профессиональный доход и с грузоперевозок, и с аренды квартиры.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Стоит учесть и то, что при переходе ИП на самозанятость, необходимо не только подать в налоговую службу уведомление «О прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения», но и сдать декларацию «По налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения» и налоговый период(код) указать 96.
не раскрыт вопрос, как отчитаться по усн за неполный год по ИП, если например сейчас перейти на самозанятость
Maria, в личном кабинете ип пишут специальное сообщение, что уведомление нужно подать в течение одного месяца. Когда я попыталась отправить уведомление через личный кабинет ИП, уведомление не приняли так как срок 15 дней истек. Налоговая сама не определилась со сроками. Лучше перестраховаться, зачем тянуть.
Руслан, это-то нигде не раскрыто, и в налоговой не объясняют, но это требуют: написать в первую очередь о прекращении деятельности по усн в течение 15 дней после перехода на нпд (неважно, когда Вы переходите, можно и в середине года), и далее написать отказ от усн в течение месяца после перехода на нпд. Просите из налоговой справки подтверждающие все эти отказы и переходы на нпд. У меня в ЛК налоговой так и отображается и усн и нпд, и никак поменять это нельзя из-за каких-то их технических сложностей, о чем я и запросила и получила бумагу из налоговой. Но все это неприятно очень, поскольку в ЛК налоговой у меня все еще висит УСН. И вот я должна ходить и доказывать, показывая в налоговой их же справки, что у меня не усн, а нпд, и что налоги я плачу теперь иначе.
Maria, да, нестыковки есть к сожалению. У меня в ЛК тоже была противоречивая информация о режимах после всех заявлений. Но вот сейчас все обновилось и стало корректным. Все справки приняты, подтверждения получены.
Maria, посмотрите содержание Уведомления для отказа от УСН, которое приводится в статье, там написано: 15 дней, а не 1 мес.
Это же не правда, что ИП не может быть самозанятым. Он не может быть самозанятым по тем услугам, что продает ИП, а по другой сфере деятельности – может.
Здравствуйте! А я могу сначала сняться с УСН, а потом оформить самозанятство (на ИП)?
Добрый вечер! Я пенсионерка и ИП,поэтому не получаю индексацию пенсии. Если с упрощенки я перейду в разряд самозанятых, но ИП. Буду ли я считаться неработающих пенсионером и получать индексацию пенсии?
Aleksandra, Добрый, пока не прекратите деятельность, индексацию вы не получите, так как считаетесь работающей и получающей определенный доход.
Nina, нет. Работающим пенсионером, внезапно, считается пенсионер, за которого платятся страховые взносы, так что у самозанятых всё индексируется и региональные надбавки не снимаются.
Юрий, вы хотите сказать что ПФР сделает перерасчет пенсии с переходом на самозанятость ИП.
Подскажите, а если я перейду на НПД к примеру в конце января, нужно ли уплатить частичные взносы за январь?
Andrey, нужно. Я ИП на НПД с 3 января 2019г., и за 2 январских дня я платила взносы в ФСС и ПФР. Причем сначала я не платила, и обнаружила только тогда, когда пошли пени. Тогда побежала платить. К сожалению, в ЛК Тинькофф банка это никак не отражалось, но тогда систему только запустили, возможно дальше исправят?
Maria, а по усн как-то отчитывались?
Valeri, да, подала налоговую декларацию за весь год, хотя из этого года я была на УСН всего 2 дня.
Maria, а по какой формуле вы их посчитали?
Andrey, у ФНС есть специальный калькулятор на такой случай
Andrey, Обязательно надо заплатить взносы за январь и после перехода на НПД, сдать декларацию за январь месяц с указанием налогового периода (код) 96
Может ли самозанятый ИП сдавать в аренду свой автомобиль под такси?
Добрый день, в соответствии с частью 4 статьи 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ и пунктом 2 статьи 346.23 НК РФ плательщик НПД обязан подать налоговую декларацию по УСН не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем перехода на НПД. В функционале Бухгалтерия ЛК Тинькофф-бизнес декларацию по УСН можно подать только в следующем году за предыдущий, «промежуточные» декларации не предусмотрены. Было бы удобно такую декларацию делать через ваш ЛК, счет в банке остается ведь.
Я несколько лет ИП на УСН. Нормальный налоговый режим для молодых людей. Перехожу на самозанятость для того, чтобы пересчитать пенсию по старости. Если бы ни это обстоятельство так бы и работала на УСН. ИП и стаж идет и в пенсионный фонд отчисления надо делать и льготы есть по упрощенке и декларацию и другие отчеты стало легко сдавать не выходя из дома.
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, а то налоговая никак не ответит. Я был ИП на УСН, 2 января 2019 года зарегистрировался как плательщик НПД, успешно подал уведомление об отказе от УСН, подал декларацию за 2018 год и забыл о прежнем режиме. Стал работать как ИП на НПД. В начале этого года обнаружил у себя задолженность по страховым взносам за один день (видимо, 1 января 2019 года). Заплатил и снова забыл. И так и не понял, должен я ли я налоговой отчетность за этот один день или нет? Они бы сообщили о том, что я просрочил подачу отчетности или нет? Сейчас собираюсь закрывать ИП и не могу понять, останусь я плательщиком НПД или нет. И как добиться от налоговой ответа о задолженностях по отчетности? Не отвечают уже полтора месяца. Когда прошел первый месяц, они официально уведомили о том, что по закону могут продлить срок ответа на обращение еще на 30 дней.
Сам себе выдал доход, с заработанных денег.. и опять заплатил налог.
Как ИП начать работу с самозанятыми?
Каким образом ИП может начать работать с самозанятыми? Как будут происходить расчеты? В каких случаях предпринимателю категорически не стоит выбирать такой способ сотрудничества и когда контролирующими органами такой «найм» рабочей силы может быть воспринят как нарушение Трудового кодекса или уклонение от уплаты налогов?
1. Почему выгодно сотрудничать с самозанятым?
Начнем с того, что причин, по которым предпринимателю выгодно использовать труд самозанятых граждан, — несколько.
Во-первых, предприниматель существенно экономит на страховых взносах, ведь содержать в штате сотрудников не каждому по карману.
А это как минимум 30,2 %.
Предпринимателю не нужно исполнять функции налогового агента как с «обычными физиками», т.е. удерживать и перечислять 13 % с выплат.
Помимо этого, предприниматель учитывает вознаграждение самозанятого в своих расходах. Для этого у предпринимателя должен быть чек, который формирует самозанятый в программе «Мой налог».
Во-вторых, предприниматель освобожден от бумажной волокиты. Ведь ему не придется составлять на самозанятого различные «зарплатные» отчеты ни в ПФР, ни в налоговую инспекцию. А значит и меньше вероятность получения штрафов за несданный отчет либо недостоверные сведения.
В-третьих, штатному работнику положены социальные гарантии (выплата больничных, пособий и т.п.), в то время как самозанятым гражданам оплачивается только стоимость их услуг.
2. С чего начинается сотрудничество с самозанятыми?
Сотрудничество с самозанятым начинается с составления договора.
2.1. Какие документы нужно запросить у самозанятого для заключения договора?
Но, перед тем как составить договор, предприниматель должен убедиться в том, что физическое лицо действительно зарегистрировано как плательщик налога на профессиональный доход. То есть имеет статус самозанятого. Подтверждением статуса самозанятого является выданная налоговиками справка о постановке на учет в качестве самозанятого. В справке указывается ИНН физического лица, его паспортные данные, дата постановки на учет и наименование налоговой инспекции, которая ставила на учет физическое лицо.
А как можно проверить подлинность справки?
Чтобы самозанятый гражданин не оказался самозванцем, предприниматель может самостоятельно проверить его статус. Это можно сделать бесплатно на официальном сайте налоговиков. Для этого необходимо ввести ИНН, а также дату.
2.2. Какая конструкция договора применяется с самозанятым?
Проверив статус самозанятого и договорившись о цене оказываемых услуг, предприниматель может приступить к составлению договора.
Какой вид договора используется при сотрудничестве с самозанятым?
Как правило, применяется конструкция договора оказания услуг (п.1 ст. 779 ГК РФ). Например, такой договор используется в части оказания консультационных, информационных, аутсорсинговых услуг, услуг репетитора.
2.3. Как происходят расчеты с самозанятым?
У самозанятого нет кассового аппарата. Вознаграждение, полученное от предпринимателя он оформляет чеком из приложения «Мой налог», а предприниматель перечисляет ему деньги.
Самозанятый сам заинтересован в выдаче чека, ведь в противном случае его ждет штраф — 20 % от суммы выручки, а если такое повторится в течение полугода, то налоговики оштрафуют его на всю сумму полученной выручки.
3. «Подводные камни» такого сотрудничества
А как не попасть впросак при сотрудничестве с самозанятым?
Законодателями предусмотрены ограничения при работе с самозанятыми. И это неспроста.
Для того чтобы сэкономить на «зарплатных» налогах, предприниматели предлагают наемным работникам уволиться и перевестись в самозанятые. Некоторые работники вынуждены соглашаться на такие условия, чтобы совсем не потерять работу.
Но у предпринимателя будет не меньше неприятностей, чем у работников. Ведь если самозанятый работник по-прежнему работает по найму у предпринимателя или был уволен менее 2-х лет назад, то все льготы в части налогов «сгорают». И предприниматель по полной программе уплачивает страховые взносы и НДФЛ (пп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ, п. 4 ст. 226 НК РФ).
Налоговики легко «вычислят» таких работников по своей базе.
Со стороны трудовой инспекции у предпринимателя тоже могут быть проблемы. «Трудовики» могут переквалифицировать гражданско-правовой договор с самозанятым гражданином в трудовой договор со всеми вытекающими последствиями.
Если предприниматель проигнорирует эти требования, то на него может быть наложен штраф. За первое нарушение штраф может составить от 5 тысяч до 10 тысяч рублей. Повторное нарушение обойдется предпринимателю дороже — от 30 тысяч до 40 тысяч рублей (п. 4 ст. 5.27 КоАП РФ).