если ип зарегистрирован в конце года нужно ли сдавать декларацию

Отчетность ИП на упрощенке

Какие отчеты должны составлять ИП на УСН

Предпринимателям на упрощенной системе налогообложения (УСН) вести учет проще, чем на общей системе. Но им нужно заполнять отчетность для налоговой и других ведомств:

Рассказываем, как должны отчитываться предприниматели на УСН.

Сроки сдачи отчетности

Для удобства мы собрали в таблице все отчеты, которые должен сдавать ИП на упрощенке. Вы можете скачать ее и распечатать.

Отчетность всех ИП на упрощенной системе налогообложения

Отчетность ИП с работниками на упрощенной системе налогообложения

Отчетность ИП на упрощенной системе налогообложения в отдельных случаях

Статистическое наблюдение бывает сплошное и выборочное — по отдельным видам деятельности или другим критериям, которые определяет Росстат.

Если ИП попал в выборку, то при проверке по ИНН или коду ОКПО на сайте Росстата появятся формы и сроки представления запрашиваемых отчетов. ИП обязаны сами проверять, попали они в выборку или нет. Если попали — надо сдавать отчет. Срок сдачи определяется в приказе Росстата, которым утверждена статистическая форма.

Раз в 5 лет проводятся сплошные статистические наблюдения за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства. В 2021 году проводится сплошное статистическое наблюдение за 2020 год. Всем предпринимателям надо сдать в Росстат отчет по форме № 1-предприниматель «Сведения о деятельности ИП за 2020 год».

Форму нужно сдать до 1 апреля 2021 года в электронном виде (на сайте Росстата при наличии электронной подписи или через операторов электронного документооборота).

Согласно приказу Росстата, форму с 1 марта по 1 мая 2021 года можно сдавать на портале госуслуг, но пока такая возможность на портале не реализована.

Если крайний срок сдачи выпадает на выходной, он переносится на первый рабочий день.

Обязательные отчеты ИП на УСН

Декларация по налогу на УСН. Подается раз в год до 30 апреля.

Декларацию можно сдать в бумажном или электронном виде. В бумажном — привезти в налоговую лично или отправить по почте, в электронном — через сайт налоговой или с помощью сервисов бухгалтерии.

Книга учета доходов и расходов (КУДИР). Она нужна, чтобы рассчитать налоговую базу по упрощенному налогу. КУДИР не нужно никуда сдавать — заполняйте ее и предъявите, если налоговая попросит при проверке.

Предприниматели на УСН «Доходы минус расходы» учитывают в книге все доходы и расходы. Расходы нужно подтвердить копиями чеков, квитанций. ИП на упрощенке «Доходы» записывают в КУДИР доходы.

Книгу можно распечатать и заполнять вручную. Или вести в электронном виде, а в конце года распечатать уже готовую. Если вы начали вести книгу на бумаге, а потом решили перенести данные в компьютер, так и сделайте: это не запрещено.

По итогам календарного года нужно прошить КУДИР и пронумеровать листы. На последней странице указать, сколько всего листов в книге, подписать и заверить печатью, если она есть.

Отчетность ИП с наемными работниками

После заключения договора с первым наемным работником ИП должен в течение 30 дней зарегистрироваться в фонде социального страхования. В пенсионном фонде регистрироваться не нужно, это происходит автоматически.

Кроме этого, придется сдать несколько отчетов.

Справки нужно подать не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. С признаком «1» — на всех лиц, получивших доходы. И дополнительные справки с признаком «2» на людей, с дохода которых не было возможности удержать налог. Например, если друг взял у ИП беспроцентный заем.

Расчет по страховым взносам (РСВ). Подается в налоговую каждый квартал — до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. В этом отчете показывают, сколько страховых взносов предприниматель начислил за сотрудников. Включают взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС), медицинское (ОМС), страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ). С 2020 года в РСВ указывают среднесписочную численность работников. В отчет включают сотрудников, оформленных по трудовому договору и с основным местом работы у ИП.

Чтобы рассчитать среднесписочную численность, складывают число работников за каждый месяц и делят сумму на 12. Результат округляют до целого. В расчете много нюансов, поэтому если работников много, то лучше привлекать бухгалтера.

В 2021 году до 15 февраля отправляют отчет на всех работников, которые работали на 1 января 2020 года и на которых не отправили форму в 2020 году

Дополнительная отчетность ИП на УСН

В некоторых случаях предприниматели на упрощенной системе налогообложения должны подавать дополнительные отчеты.

Декларация по косвенным налогам. Ее сдают предприниматели, которые ввозят в Россию товары из ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии. Отчитываться в налоговую нужно каждый месяц, до 20 числа, следующего за месяцем, когда импортные товары приняли к учету.

Декларация по НДС. Эту декларацию нужно подавать, если ИП на УСН по ошибке выставил счет-фактуру с выделенной суммой НДС или выступил в роли налогового агента по НДС. Такое бывает, если предприниматель покупает металлолом или макулатуру у продавца — плательщика НДС. Или если покупает или арендует землю, недвижимость напрямую у государства, региона или муниципалитета.

В этих случаях нужно отчитаться до 25 числа месяца, следующего за кварталом выставления счета-фактуры либо квартала совершения операции, по которой ИП стал налоговым агентом по НДС.

Декларацию по НДС, даже нулевую, сдают только электронно, на бумаге — нельзя.

Декларация по водному налогу. Ее подают, если есть основания для начисления, например при использовании воды из реки для полива полей. Декларацию сдают раз в квартал, до 20 числа.

Нулевая отчетность ИП на УСН

Бывает, что ИП открыто, но предприниматель не работает и ничего не зарабатывает. В таком случае он все равно сдает налоговую декларацию, ее называют нулевой.

УСН «Доходы». Предприниматели не заносят в нулевую декларацию уплаченные суммы страховых взносов и торгового сбора. Эти платежи уменьшают налог на упрощенке. При нулевых оборотах налога нет, поэтому уменьшать нечего.

УСН «Доходы минус расходы». ИП заносят в декларацию уплаченные страховые взносы и торговый сбор. При нулевых доходах эти расходы формируют убыток предпринимателя. Его можно внести в расходы в будущем, за счет чего снизить налог на упрощенке.

Этот убыток необязательно учитывать в следующем году: это можно сделать в течение 10 лет. Потом неиспользованный убыток сгорает.

Даже если у предпринимателя с нулевыми оборотами числятся только работники в отпуске за свой счет и он не начисляет им зарплату, отчетность все равно придется сдавать:

А вот форму СЗВ-ТД сдавать не нужно — ведь с персоналом ничего не происходит.

Если предприниматель не вел деятельность, но забыл отправить работников в отпуск, по закону нужно начислять зарплату, платить с нее взносы и отчитываться по всем формам.

Штрафы за нарушения при сдаче отчетности по УСН

Если не сдавать отчетность вовремя или заполнять с грубыми ошибками, намеренно искажать данные — можно получить штраф. Собрали их все в таблицу.

Источник

Отчетность вновь созданной организации

Новая организация/ИП становятся участниками налоговых правоотношений, как только ФНС вносит запись в ЕГРЮЛ/ЕГРИП. С этого момента вновь созданная компания обязана представлять налоговую (пп. 4 п. 1 ст. 23 НК РФ) и бухгалтерскую отчетность в общеустановленные сроки. Список отчетности зависит от системы налогообложения.

Первая отчетность вновь созданной организации

До 2021 года одним из первых отчетов был отчет о среднесписочной численности работников. Вновь созданные организации передавали в ИФНС данные до 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации фирмы. С начала года эта форма отменена и отчитываться по ней не нужно.

Дальнейшие сроки отчетности будут зависеть от видов налогов, плательщиком которых признается компания. Сроки отчетности смещаются, если выпадают на выходные дни.

Важно отметить, что заполнять налоговые декларации нужно даже в том случае, если деятельность пока не ведется. При отсутствии начисленных налогов подаются нулевые декларации по каждому налогу либо упрощенная декларация по нескольким видам налогов сразу.

Бухгалтерская отчетность (баланс и приложения) сдается по итогам календарного года.

Налоговая отчетность вновь созданной организации и предпринимателя

Если компания работает на общей системе налогообложения, придется отчитываться по налогу на прибыль и НДС.

При наличии объектов налогообложения необходимо раз в год подавать декларацию по налогу на имущество. Срок отправки декларации — 30 марта года, идущего за отчетным.

Если у новой компании есть транспорт или земля, необходимо вовремя уплачивать авансовые платежи и налоги. Отчетность по этим объектам отменена с 2020 года.

Декларацию по НДС следует сдавать ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Сроки отчетности по квартальным налогам (в том числе и по НДС) для вновь созданных организаций зависят от даты регистрации фирмы (ст. 55 НК РФ).

Вариант № 1. Компания или ИП открыты не позднее чем за 10 дней до конца квартала (п. 3.1 ст. 55 НК РФ). Первый налоговый период исчисляется со дня регистрации фирмы до конца квартала, в котором создано юридическое лицо или ИП. Для ООО, открытого 16 июня 2021 года, первым отчетным периодом станет промежуток с 16.06.2021 по 30.06.2021. Соответственно, у такой компании возникает необходимость сдать декларацию по НДС за II квартал. Отправить отчет необходимо до 25.07.2021 включительно.

Вариант № 2. Компания или ИП зарегистрированы менее чем за 10 дней до конца квартала. Тогда первый налоговый период исчисляется со дня регистрации до конца квартала, идущего за кварталом создания юридического лица или ИП. Для ООО, открытого 28 июня 2021 года, первым налоговым периодом станет промежуток с 28.06.2021 по 30.09.2021. Соответственно, у такой компании возникает необходимость сдать декларацию по НДС за III квартал. Отправить отчет необходимо до 25.10.2021 года включительно.

Декларация по НДС подается исключительно в электронном виде, даже при отсутствии операций по покупке и реализации в текущем налоговом периоде.

Посредники, застройщики и экспедиторы, не являющиеся плательщиками НДС, сдают журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. Срок отчета — 20-ое число месяца, идущего за отчетным кварталом.

Налог на прибыль

Организации на ОСНО платят налог на прибыль и сдают соответствующую декларацию. ИП по данной форме не отчитываются.

Порядок отчетности и сроки зависят от способа, который выберет организация (ст. 289 НК РФ). Можно уплачивать налог и сдавать декларацию ежеквартально, а можно ежемесячно. По умолчанию идет первый вариант, где отчетными периодами признаются квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Если новая компания решит платить налог раз в месяц, следует уведомить об этом ИФНС. Также необходимость отчитываться ежемесячно может возникнуть в силу закона, если выручка превысит установленные лимиты (ст. 286 НК РФ).

Декларации подаются до 28 числа месяца/квартала, идущего за отчетным.

Если компания создана в первые одиннадцать месяцев года, первым налоговым периодом считается период с даты государственной регистрации до конца календарного года (п. 2 ст. 55 НК РФ). Отчетный период начнется с момента регистрации фирмы и завершится в установленный статьями кодекса срок. Допустим, ООО «Ветер» основано 12.05.2021. Подать первую декларацию по прибыли следует по итогам полугодия до 28.07.2021 включительно.

Если компания основана в декабре, налоговый период захватит следующий календарный год. Например, фирма внесена в ЕГРЮЛ 17.12.2021, значит, налоговый период в целях расчета налога на прибыль будет с 17.12.2021 по 31.12.2022. Первым отчетным периодом для такой организации станет I квартал 2022 года. Таким образом, сдать декларацию придется до 28.04.2022. В документ следует включить доходы и расходы, отраженные в учете с момента регистрации компании.

Отчетность по НДФЛ сдается в случае, когда в отчетном (налоговом) периоде была выплата доходов. Первым налоговым периодом по НДФЛ считается период со дня регистрации компании/ИП до конца календарного года (пп. 3.5 ст. 55 НК РФ). При создании фирмы 13.08.2021 налоговый период будет такой: 13.08.2021 — 31.12.2021.

Налоговые агенты отчитываются по форме 6-НДФЛ. Сведения подаются за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год. Годовой отчет ИФНС ждет до 1 марта года, идущего за отчетным. Сведения за остальные периоды подают до конца месяца, идущего за отчетным периодом. ООО «Чемпион» создано 14.08.2021, первый отчет нужно сдать по итогам девяти месяцев до 31.10.2021 включительно (при условии, что были выплаты).

До недавнего времени ИП отчитывались по форме 4-НДФЛ. В настоящий момент форма упразднена. Предприниматели отчитываются о доходах только по форме 3-НДФЛ. Если ИП внесен в ЕГРИП в 2021 году, первый отчет по форме 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля 2022 года включительно.

Первым налоговым периодом по УСН считается период со дня регистрации компании/ИП до конца календарного года. При создании фирмы 13.08.2021 налоговый период будет такой: 13.08.2021 — 31.12.2021. Сдавать декларацию по УСН компаниям следует до 31 марта включительно, ИП — до 30 апреля года, идущего за отчетным.

Единая упрощенная налоговая декларация

Если у компании/ИП в отчетном квартале не было прибыли, движений по счетам и в кассе и отсутствуют налогооблагаемые операции, можно подать упрощенную декларацию вместо отдельных деклараций по каждому налогу.

Отчитаться по такой форме нужно до 20-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом. Предположим, что 17.08.2021 года зарегистрировано новое ООО «СТМ». Система налогообложения ОСНО. В течение третьего квартала деятельность не велась, операций по покупке и реализации товаров не было, обороты по расчетному счету согласно выписке нулевые. У компании нет специфичных налогов. Руководитель собирался отчитаться, сдав нулевые декларации по НДС и налогу на прибыль. Бухгалтер ООО «СТМ» предложил сдать единую декларацию, включив в нее все данные. По сути декларация также вышла нулевая, но вместо двух деклараций в ФНС представлена одна обобщенная.

Бухгалтерская отчетность

Сдают бухгалтерскую отчетность по итогам года. В состав отчетности входит баланс, отчет о финансовых результатах и приложения к ним.

При регистрации компании до конца сентября первую бухгалтерскую отчетность нужно подать по итогам работы с момента регистрации по 31 декабря текущего года (ст. 15 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ). Срок сдачи отчетности — 31 марта.

Если фирма внесена в реестр в течение IV квартала, первую бухгалтерскую отчетность можно сдать более чем через год. ООО «Лучик» открыто 12.10.2021 года. Первый баланс и приложения будут включать данные за период с 12.10.2021 по 31.12.2022. А направить отчеты в ИФНС нужно будет только в 2023 году. При желании можно сдать баланс раньше, сформировав его по итогам работы в 2021 году.

Прочая отчетность

Помимо отчетности по налогам существует отчетность по страховым взносам. Первую отчетность новые компании (ИП) должны сдать за расчетный (налоговый) период, в котором произошла регистрация фирмы.

Расчет по страховым взносам сдается по итогам I квартала, полугодия, девяти месяцев и года. Сроки подачи расчета — 30-ое число месяца, наступившего после отчетного периода. ООО «Мир» зарегистрировано 19.04.2021 года. Расчет по взносам нужно подать до 30.07.2021 включительно. Последующие отчеты ООО «Мир» направит в ИФНС не позднее 30.10.2021 и 30.01.2022.

В Фонд Соцстраха необходимо сдавать форму 4-ФСС. Сроки сдачи зависят от способа формирования отчета. Если компания отчитывается на бумажном носителе (разрешено при численности до 25 человек), 4-ФСС подается до 20-го числа месяца, идущего за отчетным периодом. При электронной отчетности сроки увеличиваются на пять дней. ООО «Фишка» создано 15.09.2021, сдать 4-ФСС нужно до 20.10.2021 (на бумаге) или до 25.10.2021 (электронно).

Страхователи ежемесячно должны отчитываться в Пенсионный фонд по форме СЗВ-М. Срок подачи формы — 15-ое число. При регистрации фирмы в июне, первый отчет нужно сдать до 15 июля включительно.

На работников подается форма СЗВ-СТАЖ. Первый раз такую форму следует сдать по итогам первого рабочего года. При создании фирмы в 2021 году сдать форму нужно до 1 марта 2022 года. Если работник принесет заявление о назначении ему пенсии, отчитаться придется в течение трех дней.

Еще один отчет, который необходимо сдать, называется СЗВ-ТД. Как только в компании появится первый трудоустроенный человек, следует направить эту форму. На представление данных у компании есть совсем немного времени: отчитаться нужно не позднее рабочего дня, следующего за днем издания кадрового приказа. Следует отметить, что директор также признается работником, поэтому при отсутствии иных сотрудников в компании не забудьте отправить СЗВ-ТД на руководителя. Впоследствии сдавать СЗВ-ТД нужно при кадровых перемещениях сотрудников (прием, увольнение, перевод). Допустим, ООО «Бриз» зарегистрировано во вторник 24.08.2021. В этот же день с директором заключен трудовой договор. Сдать форму СЗВ-ТД нужно во вторник или в среду.

До 15 апреля ежегодно нужно сдавать в ФСС заявление о подтверждении вида деятельности. Если фирма открыта в 2021 году, первый отчет отправится в фонд только в 2022 году.

Работодатели обязаны проводить специальную оценку условий труда. Отчет о проведенных мероприятиях представляют в виде декларации. У новой компании есть год, чтобы провести оценку мест. Оценку проводят специальные аккредитованные организации. Когда будут официальные результаты спецоценки, следует отправить декларацию. На это отводится 30 дней.

Следует соблюдать сроки сдачи отчетности. По истечении установленных законодательством сроков контролирующие органы вправе применять штрафные санкции.

Как отчитаться быстро и без ошибок

Любую отчетность можно отправить электронно с помощью системы Контур.Экстерн. Вы можете быть уверены в актуальности деклараций, расчетов и прочих форм, потому что все отчеты обновляются автоматически. Удобная навигация системы дает возможность быстро найти и заполнить нужный отчет. Система укажет на арифметические и логические ошибки, выделив их цветом. После внесения исправлений вы сможете отправить отчет в контролирующий орган. Подписать отчеты можно с помощью сертификата электронной подписи. В Экстерне видно весь процесс от отправки отчета до его принятия. Если по какой-то причине контролирующий орган не получил отчет, вам придет уведомление.

Источник

Ответы на вопросы новичков: Имеет ли смысл открывать ИП в конце года? И что мне за это будет?

Обновление. С момента написания этой статьи правила несколько изменились для тех ИП, которые будут открываться в декабре, начиная с 2017 года. Рекомендую прочитать вот эту статью: https://dmitry-robionek.ru/zakon/ip-otkrylos-v-dekabre.html

Добрый день, уважаемые ИП!

Дело идет к завершению года и все чаще слышу вопрос от новичков о том, есть ли смысл вставать на учет как ИП, например в декабре? Нужно ли сдавать отчетность? Ведь до конца года осталось совсем немного времени?

Мол, мое ИП несколько дней от роду, а значит, я никому ничего не должен? Увы, но не все так просто.

Давайте разберемся в этом вопросе, так как многие действительно ломают дрова на этом этапе.

А статью я построю в виде “Вопрос-Ответ”, для более легкого понимания.

Вопрос: Имеет ли смысл открывать ИП в самом конце года?

Ответ: Это на ваше усмотрение. Если есть острая необходимость, то можете и в 20-х числах декабря пройти регистрацию.

Но нужно понимать, что документы на руки Вы получите только через 3 рабочих дня после подачи пакета документов на открытие ИП. Поэтому, закладывайте этот временной лаг в свой календарь посещения ФНС.

Вопрос: А нужно ли сдавать отчетность по ИП, если я открылся в декабре?

Ответ: Да, нужно. Даже если вы получили на руки документы за неделю до конца года, то придется сдавать отчетность за эту неделю. А вы что хотели? Таков порядок.

Кстати говоря, совсем недавно проходила информация, что готовится законопроект, согласно которому, ИП, которые проходят регистрацию в декабре, смогут не сдавать отчетность за “концовку” года, но смогут ее “приплюсовать” к отчетности за последующий год. Но больше я ничего про эту инициативу не слышал и не видел. Учтите, что это пока проект, а значит отчетность все равно нужно будет сдавать.

Вопрос: А если у меня не было дохода? Тоже нужно сдавать отчетность?

Ответ: Да, нужно. Например, ИП на УСН сдает так называемые “нулевые декларации”. Если не сдаст, то потом ПФР насчитает взносы в максимальном размере на сумму 154851,84 рублей:

Вопрос: А я буду обязан за полный год сделать обязательные взносы в ПФР и ФФОМС?

Ответ: Нет, не за полный год. Взносы в ПФР и ФФОМС считаются пропорционально с даты регистрации ИП и до 31 декабря. То есть, не за полный календарный год.

Но учтите, что с 1-го января 2017 года эти взносы нужно будет платить уже в ФНС.

Вопрос: А если у меня не было дохода, то мне не нужно платить взносы в ПФР и ФФОМС?

Ответ: Нет. Все равно придется платить.

Вопрос: А налоги тоже нужно платить? Если не было дохода?

Ответ: Тоже будете платить, в зависимости от выбранной системы налогообложения. Это тема для большой статьи…

Вопрос: Ничего не понял. Так мне имеет смысл открывать ИП в самом конце года?

Плавно возвращаемся к первому вопросу= ) Повторюсь, что если есть необходимость, то вставайте на учет как ИП, хоть в самом конце года.

Пример

Некий ИП открыл ИП 15 декабря 2016 года на УСН без сотрудников.

А значит, ему необходимо:

А с сотрудниками все станет еще гораздо сложнее, так отчетности резко прибавляется.

То есть, придется разбираться с хвостами 2016 года по отчетности. А затем разбираться с отчетностью за последующие годы. Решать Вам, как говорится.

Но подчеркну, что не должно быть такой ситуации, когда человек занимается незаконной предпринимательской деятельностью ожидая конца года. Разумеется, так быть не должно.

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2021 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2021 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2021 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году?»

В книге рассмотрены:

Другие статьи для новичков:

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

15 комментариев к “Ответы на вопросы новичков: Имеет ли смысл открывать ИП в конце года? И что мне за это будет?”

Статья, как и всегда, очень актуальная и понятная. С нетерпением жду Вашу книгу про 2017ый!) Спасибо за Ваш труд!

Дмитрий, добрый день!
Я как раз пример из Вашей статьи. Документы из налоговой забирать 23 декабря.
Счет для ИП до 25 декабря я открыть не успею, т.к. 23 это последний рабочий день перед 25 декабря.
Вопрос – оплата в ПФР и ФФОМС до 25 декабря это рекомендация или платеж должен быть проведен до 25 включительно и это обязательное требование?
Если обязательно, могу ли я заплатить взносы за ИП в ПФР и ФФОМС со своего личного счета (счета физического лица)?

Верен ли расчет?
Расчет стоимости 1 календарного дня (с округлением в большую сторону до копейки)
ПФР: 52,89р (19 356,48/366)
ФФОМС: 10,38р (3 796,85/366)

Предполагаю что дата регистрации будет указана 22.12.2016, расчет за 10 календарных дней:
ПФР: 528,90р
ФФОМС: 103,80р
Итого: 632,70р

p.s.
Почему открывал в декабре и не дождался января – у клиента остались деньги и он решил сделать работы, которые планировались в январе, в декабре.

Добрый день. Скажем так — это рекомендация от ПФР, чтобы точно не было проблем. Но по закону — срок оплаты этих взносов до 31 декабря.

Лучше сразу обратитесь в ПФР, как получите документы на руки. Они вам сразу посчитают как надо + дадут две квитанции, которые можно оплатить в Сбербанке.

Здравствуйте, Дмитрий!
Ответьте пожалуйста на такой вопрос. Его не нашёл ни в одной из четырёх приобретённых книг. У меня ИП УСН 6% без сотрудников. Вот я делаю оплату за обслуживание счёта ИП в банке, перечисляя деньги со своей личной карты физического лица на счёт ИП. Какое утверждение верно?
1. Это считается как доход ИП, поскольку деньги поступают на расчётный счёт ИП, и поэтому я должен на эти поступления платить налог.
2. Это оплата за ведение счёта ИП банком с моей личной карты, поэтому налог на эту сумму платить не нужно.

Добрый день, Дмитрий
Я правильно понял, что у вас открыт счет в банке для ИП, но поступлений на него не было. Сответственно, чтобы банк смог списать за свои услуги со счета ИП, Вы хотите внести на него свои деньги?

Да, всё правильно. Поступлений от работодателя ещё не было. Контракт будет только с Нового Года. А за ведение счёта уже нужно платить деньги. Поэтому я уже перечислял деньги на счёт ИП со своей личной карты (в том же банке). Вот мне интересно, как посчитает налоговая эти поступления. С одной стороны это как бы доход, так как деньги приходят на расчётный счёт ИП со стороны. С другой стороны это абсурд, поскольку я сам себе кладу деньги для оплаты услуг банка.

Если это именно так, то:

— Можно пополнить счет ИП в банке, только обязательно проясните в своем банке порядок пополнения счета ИП. Например, в моем банке года четыре назад мне разрешили сделать это только наличными, при личном посещении их офиса. Все было очень долго и нудно. О пополнении счета Ип с личной карты на тот момент даже речи не было, что меня тогда удивило.

— Также нужно указать причину «Взнос собственных средств на сумму ….. НДС не облагается» (Если у вас УСН). Формулировку на всякий случай тоже уточните в своем банке, так как давно не проводил подобных операций ( формулировку написал по-памяти).
Это нужно сделать, чтобы этот взнос не попал под налогообложение.Налоговики должны понимать, что это взнос именно Ваших средств, а не поступление денег от коммерческой деятельности. Так делают, например, если нужно оплатить взносы, налоги, а денег на счете не хватает.

Поэтому, лучше придерживать нужную сумму на счете ИП, чтобы потом не заморачиваться со взносом личных средств.

Теперь вся прояснилось! Большое спасибо, Дмитрий!

Здравствуйте!
Закрываю ИП, но сегодня не попала в налоговую, попаду только в понедельник 26.12, соответственно «закрыть» меня налоговая до нового года не успеет. Скажите, меня ждет эта жуткая процедура нулевой декларации и высчитывания черти как налогов за 1-2 рабочих дня 2017 года, да? =(

Добрый день!
Во-первых, спасибо большое за такой познавательный сайт с полной и актуальной информацией!!
Во-вторых, возможно, Вы сможете помочь в моей ситуации : собираюсь зарегистрироваться как ИП, знаю, что буду работать на ПСН, поэтому заявление на регистрацию ИП подаю одновременно с заявлением на переход на ПСН.
Но возникает следующий вопрос, с какого момента я буду считаться на ПСН — с момента регистрации как ИП? В таком случае, если я подам документы, скажем, 20 марта (а патент, как известно, выдается на ровное число месяцев), то право применения ПСН прекратится 20 декабря и мне придется дополнительно сдавать отчетность за 21-31 декабря?
Рассматриваю как вариант подать заявление за 3 рабочих дня до начала месяца (то есть, 28 марта), правильно ли я понимаю, что как ИП я тогда буду зарегистрирована 01 апреля и в тот же день перейду на ПСН?
Уж больно не хочется этой возни с дополнительной отчетностью, пусть и нулевой.
Заранее благодарю за помощь!!

Здравствуйте! Большое спасибо за Ваш труд!
А вопрос у меня такой же, как и у Дарьи, заданный 15.03.17 г., Речь шла о ПСН.
Спасибо.

Ну как минимум придется заплатить налоги в ПФР и ФФОМС. Только не за полный год, а рассчитав пропорционально с даты регистрации ИП и до 31 декабря. То есть, не за полный календарный год.

За 2016 год — нулевая декларация. В ПФР не платила — уход за мамой 83-х лет. Начала деятельность с августа 2017г.
В ПФР оплачивать сумму с перерасчетом на начало деятельности?

Источник